交通運輸部基本建設項目竣工財務決算審核報告格式

-.z.交通運輸部根本建立工程竣工財務決算審核報告〔參考格式〕關于**工程竣工財務決算的審核報告交通運輸部財務司：我們承受你單位委托，于****年**月**日至**月**日組成審核組，依據(jù)"交通運輸部根本建立工程竣工財務決算編審規(guī)定"等規(guī)定，對**單位報送的**工程的竣工財務決算進展了審核?，F(xiàn)將審核情況報告如下：工程及竣工財務決算的根本情況工程概況1、工程概算〔初步設計、任務書〕批復情況。包括批準文號、批準的主要建立容和批準投資額等。2、工程投資來源及資金到位情況。包括下達投資方案、資金預算等情況。3、工程完成情況。包括形成資產(chǎn)、資產(chǎn)交付及接收單位等情況。4、工程管理組織形式。包括工程主管部門、工程法人。工程開竣工，竣工驗收結(jié)論。工程竣工財務決算概況1、竣工財務決算基準日。2、竣工財務決算的總體情況。包括基建支出情況、未完工程和預留費用情況、結(jié)余資金情況等。審計及整改情況。二、竣工財務決算審查情況資料報送審核情況1、審核過程及結(jié)果〔情況一：〕資料齊全、符合要求。〔情況二：〕個別資料不齊全，但已補充完善。附需補充完善的資料清單及補充完善的情況?！睬闆r三：〕主要資料不全。2、審核意見〔附表1：交通運輸部根本建立工程竣工財務決算審核表〔資料報送審核〕〕。〔情況一：〕通過該階段審核?！睬闆r二：〕沒有通過該階段審核。容復核及審查審核過程及結(jié)果〔情況一：〕容合法、數(shù)據(jù)完整、符合規(guī)定?！睬闆r二：〕個別容存在問題，但已補充完善或可合理解釋。附需有關問題清單及補充完善、合理解釋情況?！睬闆r三：〕主要容不合法〔列出不符合哪些相關制度規(guī)定〕。2、審核意見〔附表2：交通運輸部根本建立工程竣工財務決算審核表〔容復核和審查〕〕?！睬闆r一：〕通過該階段審核。該工程竣工財務決算報送資料齊全、報批條件具備，竣工財務決算容合法、數(shù)據(jù)完整，表間關系清晰正確，符合"交通運輸部根本建立工程竣工財務決算審批規(guī)定"的審批要求，建議予以批復。該工程申報基建支出元，批復元；申報交付使用資產(chǎn)元，批復元；申報未完工程投資及預留費用元，批復元；申報結(jié)余資金元，批復元；申報應上交財政資金元，批復元。詳見附表3：交通運輸部根本建立工程竣工財務決算批復表。〔情況二：〕沒有通過該階段審核。該工程竣工財務決算報送資料不全或報批條件不具備或竣工財務決算容方面存在突出問題，不符合"交通運輸部根本建立工程竣工財務決算編審規(guī)定"的審批要求，建議不予審批或轉(zhuǎn)報。建議不予審批或轉(zhuǎn)報的理由如下：1、2、(三)其他需要說明事項三、意見及建議1、評審發(fā)現(xiàn)建立工程存在的主要問題及處理建議；2、建立單位對存在問題的反應意見；3、往來款項建議；〔根據(jù)實際情況說明〕4、結(jié)余資金處理意見；根據(jù)有關規(guī)定，該工程形成的結(jié)余資金元，應按%的比例上繳中央財政元，留用元。留用部門的使用管理按財政部"中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理方法"〔財預[2010]7號〕有關規(guī)定執(zhí)行。5、資產(chǎn)建議；〔可選〕6、竣工財務決算編制方面建議；〔可選〕7、審核組認為其他必要的意見及建議。審核組組長：成員：年月日附表1交通運輸部根本建立工程竣工財務決算審核表〔資料報送審核〕工程名稱工程法人竣工驗收主持單位工程概算及批準文件工程類型竣工財務決算基準日竣工審計報告日期竣工驗收日期竣工財務決算審批資料情況報送情況〔一〕資料名稱有〔√〕無〔×〕備注及情況說明1、申請報批的文件2、竣工財務決算報告3、竣工審計報告4、工程主管單位對竣工財務決算的審核報告5、工程可行性研究報告〔復印件〕6、工程初步設計批復文件〔復印件〕7、工程歷年投資方案及預算批復文件〔復印件〕8、竣工驗收證書〔二〕審核意見理由及依據(jù)〔可另附頁說明〕1、可進展容復核和審查2、補充資料后可進展容復核及審查3、退回修改或重新編制審核人審核組負責人審核時間復核時間注：1、審核意見對審核結(jié)論打“√〞2、審核報送資料時，發(fā)現(xiàn)的有關情況或問題除在“備注及情況說明〞欄說明外，可附頁說明附表2交通運輸部根本建立工程竣工財務決算審核表〔容復核和審核〕工程名稱工程法人竣工驗收主持單位工程概算及批準文件工程類型竣工財務決算基準日竣工財務決算容復核及審查情況〔一〕工程名稱是否通過審核備注及情況說明1、工程根本建立程序履行情況2、工程概〔預〕算及執(zhí)行情況3、工程資金到位和使用情況4、交付使用資產(chǎn)情況5、待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資情況6、工程實施過程中發(fā)生的重大設計變更及索賠情況7、竣工財務決算報表8、對審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題作出說明并提出建議〔二〕審核意見理由及依據(jù)〔可另附頁說明〕1、建議同意審批〔或轉(zhuǎn)報財政部〕2、補充資料后可同意審批〔或轉(zhuǎn)報財政部〕3、退回修改或重新編制審核人審核組負責人審核時間復核時間注：1、審核意見對審核結(jié)論打“√〞2、審核工程情況時，有關情況或問題除在“備注及情況說明〞欄說明外，應根據(jù)"交通運輸部根本建立工程竣工財務編審規(guī)定"第二十七條要求，附頁做詳細說明附表3***工程竣工財務決算審批表〔樣表〕單位：萬元工程名稱上報數(shù)批復數(shù)備注一、竣工財務決算1、建筑安裝工程2、設備、工具、器具3、待攤投資其中：建立單位管理費4、其他投資5、待核銷基建支出6、轉(zhuǎn)出投資二、交付使用資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)其中：**工程設備、工器具其他2、流動資產(chǎn)3、無形資產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)三、在建工程〔尾工工程〕四、結(jié)余資金1、工程單位留成收入〔30%〕2、按投資來源比例歸還投資方〔70%〕其中：應上繳中央財政資金五、評審凈申減投資其中：應上繳中央財政資金附表4建立單位對評審組提出問題反應意見對評審意見中審定的預〔概、結(jié)、決〕算情況及提出問題的意見：對評審意見中審定的預〔概、結(jié)、決〕算情況及提出問題的意見：建立單位法人或工程負責人〔簽字〕：建立單位公章：年月日注：建立單位意見假設篇幅較長請另附頁，并在每一頁上加蓋公章。附表：5評審組對“建立單位反應意見〞的意見評審機構負責人簽字：評審機構負責人簽字：單位公章年月日注：1、假設篇幅較長，請另附頁并加蓋公章。2、抄送建立單位。附表1：評審受托機構工作質(zhì)量考評表受托機構名稱：考核工程具體標準分值得分評審組織實施評審實施方案完整〔3分〕；評審組成員分工科學〔2分〕；評審組織工作得力〔2分〕；成員符合執(zhí)業(yè)能力要求〔3分〕。10分評審容及評審程序評審容符合交通運輸部財務司要求〔6分〕；評審工作程序符合有關規(guī)定〔4分〕。10分評審工作質(zhì)量評審工作取證充分〔6分〕；工作底稿容完整〔4分〕；工作底稿文字表述規(guī)準確〔5分〕；工作底稿格式符合要求〔5分〕；工作底稿裝訂整齊規(guī)〔2分〕；取得被審單位確認意見〔4分〕；審計部質(zhì)量控制擴底稿復核到位〔4分〕。30分核查報告核查報告容真實完整〔10分〕；核查報告文字表述規(guī)、語言精練〔5分〕；核查報告問題定性準確〔10分〕；核查報告邏輯清晰〔5分〕。30分完成評審任務時間按規(guī)定時間完成實地評審工作任務〔5分〕；按時提交評審底稿、評審報告及相應電子存儲介質(zhì)〔5分〕。10分審計紀律要求遵守廉潔自律規(guī)定〔5分〕；遵守回避原則和規(guī)定〔3分〕；遵守其他執(zhí)業(yè)道德及準則規(guī)定〔2分〕。10分最終得分：經(jīng)辦人：處領導：附表2：評審受托機構廉潔自律情況調(diào)查反應表受