營林綠化處項目支出績效評價報告

—PAGE8——PAGE2—營林綠化處項目支出績效評價報告項目概況：為認真落實省林業(yè)廳和市委、市政府《關于對中國共產黨昆明市第十一屆四次代表大會議明確的主要工作任務進行分解立項督查的通知》（昆辦通〔2018〕4號）確定的工作任務，扎實做好2018年林業(yè)生態(tài)建設各項工作，按照《關于下達2018年林業(yè)生態(tài)建設營造林及有關綠化項目計劃任務的通知》（昆綠辦〔2018〕2號）的要求，2018年共下達市級低效林改造或森林撫育任務2.4萬畝，速生林培育任務1.3萬畝，廊道面山綠化造林任務0.7萬畝，滇池流域面山中幼林撫育1萬畝。按照昆明市預算批復:市級低效林改造或森林撫育560萬元，速生林培育650萬元，廊道面山綠化造林700萬元，滇池流域面山中幼林撫育500萬元。于2018年4月20日，通過文件昆明市財政局昆明市林業(yè)局《關于下達2018年度速生林培育補助資金通知》昆財農（2018）51號、昆明市財政局昆明市林業(yè)局《關于下達2018年度廊道面山補助資金通知》昆財農（2018）50號、昆明市財政局昆明市林業(yè)局《關于下達2018年度市級低效林補助資金通知》昆財農（2018）52號、昆明市財政局關于下達2018年滇池保護治理補助資金的通知昆財建（2017）163號，預算資金已全部下達各相關縣市區(qū)。二、評價結論2018年低效林改造完成2.4萬畝、速生林培育完成1.3萬畝、廊道面山綠化造林完成0.7萬畝。效益體現為經濟上項目直接投入和補助；社會效益上提高林農森林經營水平和短期就業(yè)機會；環(huán)境效益上提高森林質量和覆蓋，提高功能效益；可持續(xù)影響上實現森林資源永續(xù)利用；服務對象滿意度上林區(qū)干部和群眾積極性高。三、經驗、問題和建議1.經驗及做法一是抓落實。各縣區(qū)、開發(fā)（度假）園區(qū)林業(yè)主管部門充分發(fā)揮職能作用，及時分解落實年度計劃任務到鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)、到村社、到山頭地塊，確保年度項目建設各項工作落到實處。二是抓宣傳。利用各種宣傳媒介，向社會和廣大基層民眾深入宣傳項目建設的目的和意義，形成政府引導、民眾支持、社會參與的良好氛圍和輿論環(huán)境。三是抓設計。在布局、地塊選擇、樹種選擇、造林模式遵循因地制宜、適地適樹的原則，提前謀劃，做好設計。四是抓管理。根據項目管理要求和相關規(guī)程規(guī)范，做好項目作業(yè)設計審查，按照經審查通過的項目作業(yè)設計組織施工，堅持標準，執(zhí)行和完善目標責任制管理，建立和完善目標責任和考核體系，嚴格目標考核管理。五是抓進度。強抓時機和節(jié)令，充分發(fā)揮資金使用效益。市、縣兩級林業(yè)主管部門安排專人，對每月進度情況進行調度統計，并按相關報表要求填報，做好檔案痕跡管理。2.存在問題和建議由于林業(yè)生態(tài)建設項目主要為生態(tài)公益性建設項目，單位投入成本保持在較低水平，投資來源渠道有限，從而導致改造提升的標準不夠高，短期內成效不明顯。一、項目基本情況（一）項目概況1.立項背景及目的（1）速生林培育：2011年10月30日“全市林業(yè)產業(yè)發(fā)展現場推進工作會議”確定了“確保到2015年，全市楊樹速生豐產林達到3000萬株以上”的目標要求，明確了“加大投入，加強扶持：參照市級出臺的核桃和苗木基地建設扶持政策，由市林業(yè)局牽頭，根據檢查驗收合格的面積，由市級財政對楊樹產業(yè)發(fā)展采取以獎代補的方式進行補助。（2）低效林改造：《昆明市人民政府關于加快推進中低產林改造的實施意見》（昆政發(fā)〔2010〕61號）明確：“規(guī)劃用10年左右時間，全市完成200萬畝中低產林改造任務。其中，‘十二五’期間改造100萬畝，2016-2020年完成100萬畝改造任務”。依據《意見》，組織編制了《昆明市中低林改造規(guī)劃（2011-2020年）》，明確了目標任務。（3）廊道面山綠化：為認真貫徹黨的十八大提出的大力推進生態(tài)文明建設的戰(zhàn)略部署，全面落實《中共云南省委、云南省人民政府關于爭當全國生態(tài)文明建設排頭兵的決定》（云發(fā)〔2013〕11號）和《中共昆明市委、昆明市人民政府關于加快推進生態(tài)文明建設的意見》（昆發(fā)〔2013〕14號）精神，加快推進生態(tài)文明建設，切實推進生態(tài)安全屏障工程，為全市科學發(fā)展和諧發(fā)展跨越發(fā)展提供堅實的生態(tài)保障和環(huán)境支撐，按照新形勢和任務要求，“十三五”期間，把市域高速公路等綠色通道（廊道）面山綠化造林作為一大工作重點持續(xù)推進。（4）按照滇池水污染防治的總體規(guī)劃部署，積極申報爭取國家和省級專項資金，以滇池流域面山未成林造林地和中幼林地為重點，采取積極有效，實施撫育及補植補造，切實提升滇池流域面山森林生態(tài)質量和功能效益。2.項目實施情況按照《關于下達2018年林業(yè)生態(tài)建設營造林及有關綠化項目計劃任務的通知》（昆綠辦〔2018〕2號）下達的各項計劃任務：（1）速生林培育：2018年共下達速生林培育任務1.3萬畝，其中：東川區(qū)0.9萬畝、祿勸縣0.2萬畝、尋甸縣0.2萬畝。經過前期對各任務縣區(qū)的督促指導，項目作業(yè)設計已經通過專家審查，年底市級核查驗收：完成任務1.3萬畝，完成率100％。（2）市級低效林改造：2018年共下達市級低效林改造或森林撫育任務2.4萬畝（2.3萬畝為一般改造、0.1萬畝為典型示范改造），其中：東川區(qū)1.5萬畝、祿勸縣0.4萬畝、尋甸縣0.4萬畝、陽宗海0.1萬畝（典型示范改造）。（3）廊道面山綠化造林：2018年共下達廊道面山綠化造林任務0.7萬畝，其中東川區(qū)0.5萬畝、宜良縣0.1萬畝、尋甸縣0.1萬畝。經過前期對各任務縣區(qū)的督促指導，項目作業(yè)設計已經通過專家審查，年底市級核查驗收：完成任務0.7畝，完成率100％。（4）滇池流域面山植被修復：2018年共下達滇池流域面山中幼林撫育1萬畝，其中五華區(qū)0.2萬畝，盤龍區(qū)0.3萬畝，官渡區(qū)0.05萬畝，晉寧區(qū)0.25萬畝，空港區(qū)0.2萬畝。經過前期對各任務縣區(qū)的督促指導，項目作業(yè)設計已經通過專家審查，年底市級核查驗收：完成任務1萬畝，完成率100％。3.資金來源及使用情況2018年度營林綠化處獲得人代會批準的2018年市林業(yè)局部門預算安排，批復預算金額1910萬元（市級低效林改造560萬元、廊道面山綠化造林700萬元、楊樹等速生林培育650萬元）；已按照年初預算及項目及時制定資金使用計劃，報經市政府審核同意，聯同市財政局聯文下達資金補助通知，及時下撥分解至各縣區(qū)使用，各縣區(qū)任務已通過市級核查驗收完成。滇池流域面山植被修復500萬元屬于滇池流域保護治理省級補助資金，此款統一撥付市滇投公司，根據項目施工進度，于2018年5月，已向滇投公司申請撥付資金到相關縣區(qū)，各縣區(qū)任務已通過市級核查驗收完成。4.組織及管理情況市縣兩級林業(yè)部門均有專門業(yè)務單位負責對各項目的實施管理，項目任務納入市縣兩級年度目標責任考核，技術方面認真按照國家標準《造林技術規(guī)程》（GB/T15776-2006）進行規(guī)范，主要管理情況為：1.編制下達計劃任務，各相關縣區(qū)及時分解落實到山頭地塊；2.各縣區(qū)委托專業(yè)調查規(guī)劃部門規(guī)劃編制作業(yè)設計，并經市級組織審查、批復；3.嚴格按照作業(yè)設計組織施工，加強督促指導，確保施工質量達標；4.項目施工結束后，市縣兩級組織檢查驗收，制定后續(xù)管護措施。（二）績效目標1.部門總目標2018年全市營造林計劃任務510800畝，其中：人工造林173800畝、森林撫育（含低效林改造）237000畝、提質增效100000畝。2.年度目標產出目標具體項目任務為：（1）天保工程人工造林8000畝；（2）國家退耕還林工程114800畝；（3）中央財政造林項目15000畝，其中喬木林造林5000畝、木本油料林造林5000畝、低效林改造5000畝；（4）防護林工程造林6000畝；（5）國家森林撫育198000畝；（6）省級陡坡地生態(tài)治理15000畝；（7）經果林產業(yè)提質增效100000畝（省級40000畝、市級60000畝）；（8）速生林培育13000畝;（9）廊道面山綠化造林7000畝；（10）滇池水環(huán)境治理面山中幼林撫育10000畝；（11）市級低效林改造或森林撫育24000畝（示范改造1000畝、一般改造23000畝）；（12）義務植樹1182萬株。（13）配合發(fā)改委做好石漠化綜合治理林業(yè)項目85263畝，其中：人工造林12135畝、封山育林64738畝、森林撫育8390畝。其中：速生林培育、低效林改造、廊道面山綠化工程為市級財政投入項目。效果目標：效益體現為經濟上項目直接投入和補助；社會效益上提高林農森林經營水平和短期就業(yè)機會；環(huán)境效益上提高森林質量和覆蓋，提高功能效益；可持續(xù)影響上實現森林資源永續(xù)利用；服務對象滿意度上林區(qū)干部和群眾積極性高。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的。財政支出績效評價是深化財政支出管理改革的重要內容，是政府加強宏觀管理，提高財政資金運行效率的有效手段。認真做好財政支出績效評價工作，不僅有利于加強財政支出管理、化解財政壓力、保證財政資金的有效使用，而且有利于促進各用款單位加強內部資金管理，減少和防止財政資金使用中的違規(guī)行為，提高理財水平。為此，局機關各處室及局屬各單位應充分認識這項工作的重要性，增強績效意識，積極主動開展財政支出績效評價。（二）績效評價工作方案制定過程。1.前期調研。按照《關于下達2018年林業(yè)生態(tài)建設營造林及有關綠化項目計劃任務的通知》（昆綠辦〔2018〕2號）確定的目標任務，營林綠化處對照任務在日常工作中進行統計調度，定期不定期至縣區(qū)進行督促協調，并于9月底前完成縣級全面自查驗收工作，10-11月完成市級核查工作。2.研究文件。按照《中共云南省委、云南省人民政府關于爭當全國生態(tài)文明建設排頭兵的決定》（云發(fā)〔2013〕11號）、《中共昆明市委、昆明市人民政府關于加快推進生態(tài)文明建設的意見》（昆發(fā)〔2013〕14號）、《中共昆明市委辦公廳、昆明市人民政府辦公廳關于創(chuàng)新機制扎實推進集中連片特殊困難地區(qū)扶貧攻堅工作的實施意見的通知》（昆辦發(fā)〔2014〕14號）、《中共昆明市委昆明市人民政府關于舉全市之力打贏扶貧開發(fā)攻堅戰(zhàn)的實施意見》（昆發(fā)〔2015〕18號）、《昆明市人民政府關于加快推進中低產林改造的實施意見》（昆發(fā)〔2010〕61號）、市政府《關于對中國共產黨昆明市第十一屆四次代表大會議明確的主要工作任務進行分解立項督查的通知》（昆辦通〔2018〕4號）、《關于下達2018年林業(yè)生態(tài)建設營造林及有關綠化項目計劃任務的通知》（昆綠辦〔2018〕2號）、《昆明市林業(yè)局關于認真落實2018年林業(yè)生態(tài)建設營造林及有關綠化項目的實施方案》（昆林發(fā)〔2018〕12號）等文件精神，營林綠化處專門組織對文件進行學習傳達，對績效目標的設定情況、資金投入和使用情況、為實現績效目標制定的制度、采取的措施、績效目標的實現程度和效果設定了指標、計劃任務進行了明確。3.績效評價指標體系及工作方案的設計（1）績效目標的設定情況。應重點評價績效目標設立的充分性、明確性、合理性及細化程度，看績效目標的設立是否符合客觀實際，是否與部門（單位）履職相一致，績效指標是否清晰、細化、可衡量。（2）資金投入和使用情況。應重點評價資金分配過程、投入方式、資金到位、預算執(zhí)行和結果?？促Y金分配過程是否科學規(guī)范，資金投入方式是否合理，資金是否及時到位，預算執(zhí)行進度是否按預期進行，資金使用是否經濟高效。（3）為實現績效目標制定的制度、采取的措施等。包括項目管理制度、財務管理制度、資產管理制度和績效跟蹤管理措施等以及制度措施的落實情況。（4）績效目標的實現程度和效果?？冃繕说膶崿F程度包括產出數量、產出質量、產出實效和產出成本。效果包括經濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響以及服務對象滿意度等。（三）績效評價原則、評價方法1.績效評價原則（1）統一領導原則?？冃Э荚u工作由昆明市林業(yè)局預算績效管理評價工作小組統一領導，局計財處負責具體組織實施。（2）分類管理原則。昆明市林業(yè)局根據考評對象的單位類型、項目特點等進行分類管理。（3）客觀公正原則?？冃Э荚u以國家法律、行政法規(guī)等為基本依據，按照“公開、公平、公正”的原則進行。（4）科學規(guī)范原則。績效考評工作采用規(guī)范的程序和定性與定量相結合的考評方法，準確、合理地評價部門預算支出的績效情況。（5）提高效益原則。將績效評價中經濟性、有效性考核與財政監(jiān)督中資金使用安全性、合規(guī)性監(jiān)督檢查相結合，及時發(fā)現財政資金使用過程中存在的問題，督促項目單位健全完善內部控制制度。2.績效評價方法專項資金績效評價，數據采集真實有效，對林業(yè)生態(tài)建設項目成效進行廣泛的社會調查，對林業(yè)生態(tài)建設項目補助資金進行合理安排，同時進行專題評價報告，報告項目基本情況、績效評價工作情況、評價結論和績效分析、成本效益分析和主要經驗做法、存在問題和建議等，并附以相關佐證材料。（四）績效評價實施過程2018年3月，昆明市綠化委制發(fā)了《關于下達2018年林業(yè)生態(tài)建設營造林及有關綠化項目計劃任務的通知》（昆綠辦〔2018〕2號），下達廊道面山綠化、速生林培育、市級低效林改造、滇池流域面山植被修復等項目。市縣兩級林業(yè)部門均有專門業(yè)務單位負責對項目的實施管理，項目任務納入市縣兩級年度目標責任考核，技術方面認真按照國家標準《造林技術規(guī)程》（GB/T15776-2006）進行規(guī)范，主要管理情況為：各縣區(qū)及時將任務分解落實到鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）、村社和山頭地塊，組織由有資質的專業(yè)設計部門和工程技術人員深入山頭地塊進行調查設計，編制項目年度施工作業(yè)設計，市林業(yè)局按照詢價方式，委托專業(yè)部門進行外業(yè)質量檢查和設計審查工作，各縣區(qū)嚴格按照審查批復的作業(yè)設計組織實施和施工。補助到下級的項目投入為補助性質，投入單價較低，大部分以當地群眾投工投勞實施為主。項目施工完成后，各縣區(qū)于2018年9月完成自查驗收，市林業(yè)局于2018年10-11月組織專業(yè)部門完成市級核查，并形成評估報告。（五）本次績效評價的局限性林業(yè)生態(tài)建設是一項系統工程且長期的工程，時間跨度寬，市級資金補助量大。本次進行績效評價，通過調查了解，昆明市林業(yè)生態(tài)建設已有一定的經濟效益、社會效益、和生態(tài)效益，但林業(yè)所產生的效益是隨著時間的推移，價值才越能被體現，績效才月越明顯，因此本次績效評價存在一定的局限性。三、評價結論和績效分析（一）評價結論。經核查，各縣區(qū)已完成2018年度林業(yè)生態(tài)建設綠化造林項目任務，其中：速生林培育完成1.3萬畝（東川區(qū)0.9萬畝、祿勸縣0.2萬畝、尋甸縣0.2萬畝）；市級低效林改造完成2.4萬畝（東川區(qū)1.5萬畝、祿勸縣0.4萬畝、尋甸縣0.4萬畝、陽宗海0.1萬畝）；廊道面山綠化完成0.7萬畝（東川區(qū)0.5萬畝、宜良縣0.1萬畝、尋甸縣0.1萬畝）；滇池水環(huán)境治理面山中幼林撫育（五華區(qū)0.2萬畝、盤龍區(qū)0.3萬畝、官渡區(qū)0.05萬畝、晉寧區(qū)0.25萬畝、空港區(qū)0.2萬畝）。下一步將持續(xù)做好撫育管護工作。支出績效自評結果為：合格。（二）具體績效分析。通過項目支出績效自評體系框架，總分為100分，主要分為：項目決策，占20％分值（項目立項、項目目標）項目管理，占20％分值（投入管理、財務管理、項目實施、）項目績效，占60％分值（項目產出、項目效益）。其中項目績效項包含造林任務完成率、作業(yè)設計率、作業(yè)設計編制及實施、造林任務成活率、造林任務保存率等指標，進一步清晰、細化績效指標；科學規(guī)范資金分配過程，有利于促進各縣區(qū)加強內部項目及資金管理，減少和防止財政資金使用中的違規(guī)行為，提高項目管理及理財水平。四、成本效益分析。林業(yè)生態(tài)建設項目為生態(tài)公益性建設項目，現行的投入方式還是以當地群眾投工投勞為主，國家適當補助為輔，每畝投入補助低，做為一項工程項目來說，投入補助的標準控制的有些吃緊，已經很是節(jié)約。從檢查情況看，項目實施進度和質量基本達到作業(yè)設計要求，項目任務全面完成。資金及時補助很好的調動了縣鄉(xiāng)兩級的積極性，資金使用效益明顯，促進項目實施各環(huán)節(jié)工作順利開展。項目實施完成后，縣鄉(xiāng)兩級要求制定相應的管護措施，落實管護人員責任，目前多采用村規(guī)民約的形式，管護上還是有一定的效果，但也存在管護不到位的現象，后續(xù)管護資金基本沒有安排。五、主要經驗及做法、存在的問題和建議1.主要經驗及做法一是抓好落實。各縣區(qū)、開發(fā)（度假）園區(qū)林業(yè)主管部門充分發(fā)揮職能作用，加強組織領導，統籌安排，及時行動。及時分解落實年度計劃任務到鄉(xiāng)(鎮(zhèn)、街道)、到村社、到山頭地塊，層層細化責任到人。確保年度項目建設各項工作落到實處。二是抓好宣傳。利用各種宣傳媒介，向社會和廣大基層民眾深入宣傳項目建設的目的和意義，項目實施要求和政策措施等。增強主人翁意識，充分發(fā)揮主動性和積極性。形成政府引導、民眾支持、社會參與的良好氛圍和輿論環(huán)境。三是抓好設計。項目作業(yè)設計本著因地制宜、重點突破、合理布局、保質保量的原則，在布局上，優(yōu)先實施滇池流域面山、主要城鎮(zhèn)面山