月度財務分析報告正文

2015年月財務分析報告花名(真名)

財務部目錄前言： 3相關財務指標說明 3一、盈利情況分析 41、總體盈利情況分析 42、盈利能力指標分析 53、各業(yè)務板塊盈利分析 64、各業(yè)務板塊毛利潤及同比環(huán)比增長分析 6二、 詳細成本費用分析 61、收入與成本費用發(fā)生情況分析 72、成本費用占比情況分析 7三、分析結果與建議： 8四．附表 9一、盈利情況分析1、總體盈利情況分析（主營業(yè)務利潤，營業(yè)利潤，凈利潤單位：萬元ps:直接添加成本費用月度分析表相關數據，柱狀圖會自動生成圖形）項目名同比增長率環(huán)比增長率主營業(yè)務利潤營業(yè)利潤凈利潤概括說明：本期凈利潤為**元，營業(yè)利潤為**元，主營業(yè)務利潤**元（PS：結合圖像和表格著重介紹凈利潤的增減變動情況，如發(fā)現凈利潤異常減少或者增多，應該通過查看利潤表異常增加的相關科目，再到用友系統查找原始數據，分析其原因。）2、盈利能力指標分析（營業(yè)利潤率，成本利潤率ps:直接添加成本費用月度分析表相關數據）概況說明：項目名同比增長知率環(huán)比增長率營業(yè)利潤率成本利潤率營業(yè)利潤率越高，說明企業(yè)商品銷售額提供的營業(yè)利潤越多，企業(yè)盈利能力越強一般來講，營業(yè)利潤率在10%-50%都是比較合理的。3、各業(yè)務板塊盈利情況（指毛利潤：因為費用類沒有按業(yè)務板塊分攤，所以僅能比較毛利潤）概括說明：（PS：主要分析各板塊貢獻的利潤，以及各板塊比例情況。同時摘取各表三的相關數據對各板塊的同比環(huán)比增長率和毛利率進行比較。）4、各業(yè)務板塊毛利潤及同比環(huán)比增長詳情項目國內機票國際機票酒店業(yè)務租車業(yè)務保險業(yè)務本期上年同期同年上期同比增長率環(huán)比增長率分析：數據摘取自給業(yè)務板塊收入費用登記表。主要考慮增長率，觀察每塊業(yè)務的增長情況。詳細成本費用分析收入與成本費用分析（主營業(yè)務收入，主營業(yè)務成本，銷售費用，管理費用，財務費用單位：萬元PS：直接添加成本費用月度分析表相關數據柱狀圖表會自動生成數據）概括說明：項目同比增長率環(huán)比增長率主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本銷售費用管理費用財務費用（財務費用金額較小，可以忽略不計。著重關注銷售費用和管理費用的增減變動情況。）2、成本費用占比情況分析（主營業(yè)務成本，銷售費用，管理費用，財務費用的占比，營業(yè)稅金及附加，其他指除以上幾項外的各種費用）概括說明：（PS:主要是看有沒有異常增長的，有的話參照以上方法處理。再看看有沒有占比大幅減小的，分析原因）三、分析結果與建議：總體概述企業(yè)最近一個月的經營狀況（比如總體盈利狀況，各業(yè)務板塊的增減變動，成本費用的發(fā)生情況，和一些發(fā)現的問題）針對已經發(fā)現的問題，細分屬于那一種類（比如管理費用突然增加，成本突然增加等），并查找相關數據（比如查看利潤表，或者通過用友查找原始數據），分析變化原因（比如業(yè)務周期影響，或者公司重大事務的影響）。變化屬于不可規(guī)避的風險，可以不采取措施。屬