資金崗位責(zé)任制度

第1章企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——資金1．1崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度1．1．1資金崗位責(zé)任制度內(nèi)控制度名稱資金崗位責(zé)任制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章總則第1條目的為明確資金業(yè)務(wù)管理的相關(guān)部門及崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，特制定本制度。第2條資金業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括以下三個(gè)方面。1．資金支付的審批與執(zhí)行。2．資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查。3．資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督。第3條出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第2章資金業(yè)務(wù)管理崗位責(zé)任第4條總經(jīng)理崗位責(zé)任1．制定公司開戶的政策、程序并進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。2．審批有關(guān)資金管理制度。3．審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請(qǐng)。第5條財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位責(zé)任1．審核有關(guān)資金管理制度。2．批準(zhǔn)銀行開戶，與金融機(jī)構(gòu)接洽。3．權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目。第6條財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任1．組織制定有關(guān)資金管理制度。2．權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目。3．負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽。4．指導(dǎo)、協(xié)調(diào)資金管理工作。5．抽查現(xiàn)金盤點(diǎn)表、支票登記本、銀行余額調(diào)節(jié)表等資金管理表單。第7條資金主管崗位責(zé)任1．制定相關(guān)的資金管理制度。2．辦理銀行開戶、撤銷等工作。3．復(fù)核現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行余額調(diào)節(jié)表、部門及個(gè)人用款申請(qǐng)、現(xiàn)金記錄和支票登記本等。第8條資金專員崗位責(zé)任1．盤點(diǎn)現(xiàn)金，填制“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”。2．核對(duì)“銀行存款對(duì)賬單”，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。3．辦理部門及個(gè)人用款申請(qǐng)手續(xù)。4．銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的保管。5．各種記賬憑證、報(bào)表文件的整理、歸檔。第9條出納崗位責(zé)任1．填制銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬。2．保管現(xiàn)金，控制現(xiàn)金數(shù)目。3．按規(guī)定辦理部門及個(gè)人用款支付，開出支票并進(jìn)行登記。4．定期與總賬核對(duì)銀行現(xiàn)金日記賬；購(gòu)買、保管空白收據(jù)、支票等票據(jù)。第10條會(huì)計(jì)崗位責(zé)任1．編制記賬憑證；填制資金總賬。2．審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得或填制的原始憑證。第11條審計(jì)人員崗位責(zé)任1．審核資金日記賬、資金總賬以及資金辦理手續(xù)等。2．定期盤點(diǎn)庫(kù)存資金，監(jiān)督資金使用情況。第12條各部門管理崗位責(zé)任1．提出部門用款申請(qǐng)。2．授權(quán)范圍內(nèi)審批部門個(gè)人用款申請(qǐng)。第3章附則第13條本制度由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門解釋。第14條