出口合同簽訂后的收匯問題

出口合同簽訂后的收匯問題

一、余款的清算案例1：2011年3月，湖南省長沙市a外貿(mào)公司與美國客戶簽訂了5億美元海外銷售合同。付款條件為在收到30%的付款后開始生產(chǎn)。貨物必須在香港港口后由企業(yè)家支付。2011年4月A公司收到30%訂金后即安排生產(chǎn)、發(fā)貨,但貨物到港后,客人一直沒有支付余款,提單也一直沒有交給進口商。通過多次的函電及電話接觸,A公司業(yè)務員了解到客戶當時資金有困難。進口商是A公司多年來比較穩(wěn)定的客戶,同時,出口公司所供的燈具在南美市場銷量還是不錯的,進口商沒有提單提貨,貨物滯留在港口,每天產(chǎn)生了昂貴的滯港費等費用,本著“最小限度減少損失、最大程度解決問題”的原則,A公司業(yè)務員同意在客戶的能力范圍內(nèi),先支付剩余貨款70%的50%(即全部訂單的約35%貨款)后提貨,剩余的35%貨款看客人資金情況可以幾次付清。當前一批貨款到賬后A公司業(yè)務員再催客戶支付剩余部分。這樣經(jīng)過先后幾次支付,長沙A公司最后在貨物到港2個月后收回了全部余款。案例二:2012年株洲外貿(mào)公司B與伊朗客人簽訂客人自有品牌摩托車配件出口合同7萬美金,支付條款為發(fā)貨前進口商電匯30%貨款,發(fā)貨后見到正本提單掃描件后電匯支付剩下70%貨款。B公司按合同要求如期發(fā)貨,貨物于2012年4月到達伊朗阿巴斯港,提單掃描件傳真過去后客人一直不支付余款。2012年4月到6月,B公司業(yè)務員無數(shù)次聯(lián)系客人卻得不到任何回復,貨物一直置放于伊朗阿巴斯港。B業(yè)務員了解到,伊朗海關進口貨物的申報期限為四個月,如果過期無人提貨則海關有權拍賣過期未報關貨物。而此單商品的商標為伊朗客人自有品牌,即使其他當?shù)剡M口商買下商品也無法在當?shù)劁N售。同時由于摩托車配件的特殊性,商標也無法隨意拆卸,因此沒有辦法在目的港轉(zhuǎn)賣其他進口商。經(jīng)過各種途徑,B公司業(yè)務員了解到此伊朗客人資信情況差,此單貨客人無理不付剩余貨款的主要目的是想等4個月期限到后由海關拍賣時以極低的價格買進該批貨。在聯(lián)系客人無果和權衡利弊的情況下,2012年6月B公司業(yè)務員開始聯(lián)系出口貨物退運事項,直至2012年7月才辦妥所有手續(xù)完成出口貨物的退運,將貨物退回中國。貨物退回后出口企業(yè)通過國際司法程序?qū)⑦M口商告上法庭。在這兩則案例中,出口公司采取電匯(T/T)作為結(jié)算方式時都遇到了收匯問題。電匯這種結(jié)算方式因為其操作簡單、快捷、費用少,在當今的國際貿(mào)易業(yè)務中受到歡迎。尤其是在金融危機后,銀行信用遭受質(zhì)疑,信用證使用比例日益下降,同時在國際貿(mào)易市場的激烈競爭的大環(huán)境中,電匯特別是發(fā)貨后T/T收款(俗稱后T/T)得到廣大商人尤其是進口商的青睞。由于后T/T對賣方來說風險較大,一般賣方都會要求發(fā)貨前T/T一部分訂金,發(fā)貨后客人再電匯支付剩余貨款。在前面兩則案例中出現(xiàn)的收匯風險都是由于采取的后電匯收大部分余款的形式。二、出口企業(yè)存在的風險采用電匯收余款的結(jié)算方式,目前一般來說主要采取貨物到港后支付余款和見提單掃描件后支付余款兩種方式,從這兩種方式具體分析出口企業(yè)存在的主要風險如下:(一)貨物損失的預防1.資金占用的風險。采取電匯支付方式時,不少進口商不愿增加資金占有,往往會盡可能推遲付款時間。在案例一中,南美客人就是因為流動資金困難一直不支付剩余的70%貨款。進口商拖延付款時間給出口商造成了占用更多的流動資金的風險。2.貨物損失的風險。進出口商一般達成一致意見:貨物到港后支付余款,余款支付后再由出口商提交提單給進口商提貨。但是即使沒有提單,個別進口商也可能會與船運公司相互勾結(jié)采取無單提貨,賣出貨物后再將貨款支付給出口商。這也是進口商常常指定特定船公司特別是與自己關系密切的船公司為運輸公司的原因。在這種情況下,出口商有可能遭受貨物損失風險。雖然這是一種違法行為,但在實際業(yè)務中該行為仍不時發(fā)生,雖然事后可以通過司法途徑維護出口商的權益,但這種情況一旦發(fā)生給出口商帶來的風險、損失和貿(mào)易障礙是不小的。3.承擔額外費用的風險。貨物到港后,出口商即使把握著作為物權憑證的提單,進口商雖不能提貨,但是由于貨物積壓在進口國的港口,每天產(chǎn)生的滯港費、倉儲費等額外損失也是貿(mào)易各方都不愿承擔的,一旦進口商倒閉或者其他原因致使進口商最終不能提貨,這部分額外費用只能由出口商承擔。(二)支付款的監(jiān)督檢驗對出口商來說,見提單掃描件后支付余款的合同條款看似比貨物到港后支付余款有利不少。按這種支付條件,貨物裝運后,出口商將正本提單掃描后傳給客人即可獲得貨款。誠然,按條款的解釋來看,這種付款條件比貨物到港后再支付余款對出口商來說安全性更高。因為只要出口商發(fā)貨后得到了船公司簽發(fā)的正本提單,不用把正本提單交給買方,只要掃描后傳過去即可以收到貨款。與貨物到港后支付余款相比,這樣的支付條款減少了賣方資金占用的時間,也在一定程度上保證了出口商控制貨權時間的延長。但是我們要注意的是,簽訂合同是一方面,當事人是否按合同履行義務是另一個方面。從案例二可以發(fā)現(xiàn),雖然進口商簽合同時承諾了見提單掃描件后支付貨款,但是該進口商卻沒有按照合同條款履行。出口商得到正本提單也就意味著出口貨物已發(fā)運,如果進口商不按合同的條件履行支付義務,也就是見到提單掃描件后不支付余款的話,對出口商來說存在的風險與貨物到港后支付余款風險基本相同,即同樣存在資金占用、貨物損失和承擔額外費用的風險。三、出口企業(yè)的主要風險從前面的分析可以看出,電匯收余款對出口企業(yè)來說存在在著一定的風險。為了保證安全收匯,出口商應該做好事前的風險防范以及事發(fā)后的積極有效應對。(一)選擇適當?shù)拇_立預處理比例出口企業(yè)應首先做好風險發(fā)生前的防范措施。具體來說可以從以下幾個方面來做:1.做好進口商的資信調(diào)查。進口商的資信狀況直接影響到出口商收匯的安全。如果客人資信情況好,采用電匯收余款的風險相對就少些;如果客人資信情況不佳,則造成收匯困難的可能性會更大些。出口企業(yè)可以通過相關銀行、相關企業(yè)、商會,或者委托信用保險公司對進口商進行資信狀況的調(diào)查。對于將要執(zhí)行的合同的收匯風險進行預估,再采取恰當?shù)姆婪都翱刂骑L險的措施。在案例一中,進口商是與出口商有長期合作的關系的客戶,雙方對彼此的資信情況都基本了解。對于出口企業(yè)A來說,收匯風險相對小一點。2.選擇合適的預付款比例。在對進口商資信情況進行調(diào)查之后,根據(jù)進口商不同的資信情況選擇合適的預付款比例。預付款比例越高,對出口商來說越有利。在同等條件下出口企業(yè)理應適當提高預付款比例。目前很多出口企業(yè)與客人簽訂合同特別是首單合同時,往往會堅持較高的預付款比例,這也是出于收匯安全著想。但是預付款比例越高,給進口商帶來的資金積壓以及風險也越大。為了努力促成交易的達成和帶來貿(mào)易的雙贏,出口商在盡可能增加預付款比例的前提下,可以根據(jù)客人的資信情況適當?shù)卣{(diào)整預付款比例。例如,對資信情況比較好的進口商,或者與自己有長期貿(mào)易往來的進口商,可以適當放寬預付款比例;但是對于資信狀況差的進口商如果不能采取100%預付,也至少保證不少于50%的預付,否則日后電匯收余款的風險發(fā)生的可能性會很大。3.對“特殊商品”和“特殊地區(qū)”要做到“特殊對待”。出口的商品如果不涉及到工業(yè)產(chǎn)權,可以較容易地轉(zhuǎn)售他人,但出口商品是客人指定商標并涉及到工業(yè)產(chǎn)權,遇到特殊情況要轉(zhuǎn)售他人則會很困難。案例二中,摩托車配件的商標所有權為進口商所有,同時摩托車配件的商標不像服裝等商品的商標,不想要了可以隨意拆卸,摩托車配件的商標是產(chǎn)品不可分割的一個組成部分,要拆卸很困難。因此,在案例二中,當進口商不支付余款提貨時,因為“特殊商品”的“特殊商標”,使該商品既無法在當?shù)刂苯淤u給其他進口商,也無法將商標拆換后再轉(zhuǎn)賣給其他人。此外,當今世界市場范圍廣大,不同地區(qū)的市場風險和客人資信情況都不完全一樣,與不穩(wěn)定地區(qū)的進口商簽訂合同后的收匯風險一般會大一些。根據(jù)一般國際貿(mào)易專業(yè)人士的經(jīng)驗來看,目前北美、歐洲、日本等地區(qū)的進口商資信情況較好,而中東、非洲、南美等地區(qū)的進口商資信狀況則相對較差。案例二中進口商是伊朗的,眾所周知,伊朗目前國內(nèi)政局不穩(wěn)定,在政局不穩(wěn)定的情況下,進口商的資信情況也相對會差些?？梢钥闯?在案例二中進口商本意并不是真正通過做一單正規(guī)的國際貿(mào)易來盈利,而是想通過歪門邪道來達到其非法盈利的目的。因此,當簽訂的合同涉及到“特殊商品”和“特殊地區(qū)”時,出口企業(yè)應該提高風險意識,通過選擇相對安全的收匯方式或適當提高預付比例防范收匯風險的發(fā)生。(二)控制并正確對待貿(mào)易摩擦如果收匯風險實際發(fā)生了,出口企業(yè)要具體情況具體分析,采取靈活有效的方法積極應對。具體來說,如果進口商拖延支付貨款,出口企業(yè)可以采取的方法有:1.化整為零,循序漸進。案例一中,進出口雙方有多年的貿(mào)易往來,可以說雙方都基本知根知底。因此,在了解進口商的資信情況下,為了盡可能減少損失,也為了有利于貿(mào)易的繼續(xù)開展,出口企業(yè)采取了化整為零的做法,同意客人將余款分幾次支付,最終收回了剩余的貨款。該案例中,當出口企業(yè)收回大部分貨款時,出口成本已經(jīng)收回,進口商也基本解決了流動資金缺口,因此最后幾次支付都進行得比較順利。同時,該進口商也心知肚明出口企業(yè)在他困難時幫了一把,雙方此后的合作一直比較順利。2.轉(zhuǎn)賣或退貨。當進口商倒閉或因為其他原因無法支付貨款時,因為貨物已經(jīng)到達目的港,為了盡可能減少損失,避免支付回程的運費,賣方應立即聯(lián)系當?shù)仄渌I家將貨物轉(zhuǎn)賣出去。轉(zhuǎn)賣時價格可以相對降低一點,以吸引新買家。如果新買家有更換商標或包裝的要求,也應盡可能在當?shù)亟鉀Q。特別是運輸路程較遠、運費較貴的訂單,當進口無法進行余款支付時,可以優(yōu)先選擇轉(zhuǎn)賣的方式來解決問題。案例二中,在了解到進口商的真正不良意圖后,考慮到出口商品的特殊性,出口企業(yè)選擇了退貨的處理方式。雖然此單業(yè)務最終并沒有按預期執(zhí)行,最后還通過付諸法律來保證出口商的權益,但還是在一定程度上控制了出口企業(yè)的損失。退回的商品最后經(jīng)過國內(nèi)工廠的簡單改裝后轉(zhuǎn)內(nèi)銷;如果運輸路程不遠,或者在目的地一時無法找到其他買家,或是因為商品的特殊性無法轉(zhuǎn)售他人時,可以選擇辦理出口退運的辦法來減少損失。3.出了問題,盡早處理。當進口商拖延支付余款的事實已經(jīng)實際存在時,出口企業(yè)應該積極應對。通過了解進口商的實際情況和意圖后,出口商應迅速采取恰當?shù)姆绞綉獙徒鉀Q問題。越早、越快處理對出口企業(yè)來說就越好,因為時間拖得越久,不但在目的港的滯港費等費用會越多,而且每個國家的海關一般都有貨物超過3-4個月不提取海關有權變賣處理的規(guī)定。進口國海關一旦對進口貨物進行變賣處理,出口商想要收回貨款幾乎是不可能的。(三)適時出現(xiàn)和出現(xiàn)問題的原因分析和對策建議收匯事故發(fā)生后出口企業(yè)一方面要積極應對,同時更重要的是風險發(fā)生后的總結(jié)和分析。