公司審計報告

會計師事務(wù)所JIANGXICERTIFIED有限責任公司PUBLICACCOUNTANTSCO.,LTD會計師務(wù)全部限責任公司Add:地址：Tel:電話：Postcode:330006郵編：330006會審字（）第A-020號審計報告工程有限公司全體股東：我們審計了后附的建筑工程有限公司(下列簡稱貴公司)財務(wù)報表，涉及12月31日的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責任按照公司會計準則和《公司會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是貴公司管理層的責任。這種責任涉及：（1）設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制有關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而造成的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計預(yù)計。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則規(guī)定我們恪守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表與否不存在重大錯報獲取合理確保。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，涉及對由于舞弊或錯誤造成的財務(wù)報表重大錯報風險的評定。在進行風險評定時，我們考慮與財務(wù)報表編制有關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還涉及評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計預(yù)計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充足、適宜的，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們認為，貴公司財務(wù)報表已經(jīng)按照公司會計準則和《公司會計制度》的規(guī)定編制，在全部重大方面公允反映了貴公司年12月31日財務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。四、強調(diào)事項我們提示財務(wù)報表使用者關(guān)注，如財務(wù)報表附注所述，存貨中在產(chǎn)品{在建工程}項目因時間及其它條件限制，未實施盤點。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。附件一：已審的年度資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表附件二：會計報表附注會計師事務(wù)所中國注冊會計師：有限責任公司中國注冊會計師：中國·南昌年月日建筑工程有限公司會計報表附注(一)公司基本狀況建筑工程有限公司于1998年4月3日注冊成立,獲得了局核發(fā)的號公司法人營業(yè)執(zhí)照，法定代表人姓名：。注冊地為萍鄉(xiāng)市安源區(qū)楚萍東路58號，注冊資本：貳仟萬元。營業(yè)期限為1998年4月3日-2028年3月30日，經(jīng)營范疇：房屋建筑工程施工，建筑裝飾裝修，土石方，市政工程承建，水電安裝、體育設(shè)施、機電安裝、防腐保溫等（上述項目憑資質(zhì)證書經(jīng)營，國家政策有專項規(guī)定的除外）*（二）公司采用的重要會計政策和會計預(yù)計1．會計制度公司執(zhí)行《公司會計準則》及《公司會計制度》。2．會計年度會計年度采用公歷年度，即自公歷1月1日至12月31日。3．記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。4．記賬基礎(chǔ)和計價原則會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸賬法記賬，并以歷史（實際）成本為計價原則。5．現(xiàn)金等價物的擬定原則公司根據(jù)《公司會計準則—現(xiàn)金流量表》的規(guī)定，對持有時間不超出三個月、流動性強等、可隨時變現(xiàn)為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險小的投資，確認為現(xiàn)金等價物。6．存貨核算辦法公司存貨涉及原材料、在建工程等。材料采購采用實際價格核算。材料發(fā)出采用加權(quán)平均法計算銷售成本。7．固定資產(chǎn)計價和折舊辦法（1）公司擁有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營重要設(shè)備的物品，單位價值2,000元以上并且使用期限超出兩年的，也作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按獲得時的實際成本計價。（2）固定資產(chǎn)折舊采用雙培余額遞減法。8．無形資產(chǎn)的計價和攤銷辦法無形資產(chǎn)按獲得時的實際成本計價，有受益期內(nèi)分攤。9．收入確認原則以開出發(fā)票、業(yè)務(wù)已經(jīng)提供、收訖價款或獲得索取價款的憑據(jù)時作為收入的實現(xiàn)。（三）稅項1．所得稅公司根據(jù)《中華人民共和國公司所得稅暫行條例》，按應(yīng)納稅所得額計算所得稅。3萬元下列合用18%、3萬元以上，10萬元下列合用27%、10萬元以上合用33%的稅率。2．營業(yè)稅按應(yīng)納稅營業(yè)額的3%計繳營業(yè)稅。3．都市維護建設(shè)稅按增值稅和營業(yè)稅應(yīng)納稅額的7%計繳都市維護建設(shè)稅。4．教育費附加按增值稅和營業(yè)稅應(yīng)納稅額的3%計繳教育附加。（五）會計報表重要項目注釋1、貨幣資金單位:人民幣元項目12月31日12月31日現(xiàn)金3,496,197.00銀行存款13,529,692.20累計5,876,701.15=SUM(ABOVE)17,025,889.202、應(yīng)收賬款賬齡12月31日12月31日金額比例金額比例1年以內(nèi)4,616,201.60100%1-2年4,616,201.60100%2-3年累計=SUM(ABOVE)4,616,201.60100%4,616,201.60100%12月31日應(yīng)收賬款余額中金額較大的款項以下:單位:人民幣元單位9月30日賬齡防汛指揮大樓項目部1,154,050.401-2年2#地安置點項目部1,384,860.481-2年小計=SUM(ABOVE)2,538,910.883、其它應(yīng)收款單位:人民幣元賬齡12月31日12月31日金額比例金額比例1年以內(nèi)613,053.91100%1-2年2-3年613,053.91100%合計=SUM(ABOVE)613,053.91100%613,053.91100%4、存貨單位：人民幣元項目12月31日12月31日原材料9,435,388.419,435,388.41在產(chǎn)品12,383,527.744,250,734.27累計21,818,916.15=SUM(ABOVE)13,686,122.68存貨中在產(chǎn)品(在建工程)項目因時間及其它條件限制,未實施盤點.5、固定資產(chǎn)單位：人民幣元項目12月31日本期增加本期減少12月31日固定資產(chǎn)原值房屋建筑23,788,198.9823,788,198.98專用設(shè)備23,226,458.2223,226,458.22其它設(shè)備229,779.00229,779.00累計47,244,436.2047,244,436.20累計折舊房屋建筑3,855,533356,641.113,891,174.47專用設(shè)備10,972,002.1142,021.0011014023.11其它設(shè)備1,439.00359.001798.00累計14,828,974.4778,021.1114,906,995.58固定資產(chǎn)凈值32,415,461.7332,337,440.626、無形資產(chǎn)單位：人民幣元項目原值攤銷期限期實余額本期攤銷本期其他減少期末數(shù)土地使用權(quán)12,911,797.8912,911,797.8912,911,797.89累計12,911,797.8912,911.797.8912,911.797.89(由于至年終仍未得到國有土地使用權(quán),故本期應(yīng)攤未攤銷1,291,179.89元)7.短期借款單位:人民幣元項目期初余額本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末余額農(nóng)村合作社240,000.0090,000.00150,000.00累計=SUM(ABOVE)240,000=SUM(ABOVE)150,0008.預(yù)收賬款單位:人民幣元賬齡12月31日12月31日金額比例金額比例1年以內(nèi)14,463,018.89100%1-2年4,599,520.60100%合計=SUM(ABOVE)14,463,018.89100%=SUM(ABOVE)4,599,520.60100%12月31日預(yù)收賬款余額中金額較大的款項以下:單位:人民幣元單位12月31日賬齡2#地安置點項目部1,379,856.181-2年防汛指揮大樓項目部1,149,880.151-2年合計=SUM(ABOVE)2,529,736.339、其它應(yīng)付款單位:人民幣元賬齡12月31日12月31日金額比例金額比例1年以內(nèi)1,130,080.00100%1-2年1,130,080.00100%2-3年合計1,130,080.00100%=SUM(LEFT)1,130,081.00100%10.應(yīng)付工資單位:人民幣元項目期初余額本期提取本期發(fā)放期末余額工資0777,565.00777,565.000累計0777,565.00777,565.00011.應(yīng)交稅金單位:人民幣元稅種12月31日12月31日法定稅率營業(yè)稅202,462.1703%累計=SUM(ABOVE)202,462.17012.實收資本單位:人民幣元股東名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)45,801,800.0045,801,800.0010,378,200.0010,378,200.00累計=SUM(ABOVE)56,180,000.00=SUM(ABOVE)56,180,000.0013.資本公積、盈余公積及未分派利潤的變動單位：人民幣元項目資本公積金法定盈余公積法定公益金任意盈余公積未分派利潤期初余額4,382,821.441,499,725.9311,095,776.35本期增加數(shù)本年度凈利潤11,152,581.58提取各項公積金、公益金新股發(fā)行溢價其它增加本期增加數(shù)小計本期減少數(shù)公積金補虧分派股利/利潤9,000,000.00公積金轉(zhuǎn)增資本本年減少小計9,000,000.00期末余額13,248,357.9314.主營業(yè)務(wù)收入單位：人民幣元項目數(shù)量1-12月數(shù)量1-12月63,569,226.0031,784,613.0021,189,742.0042,379,484.0052,974,355.00合計231,939,300.00=SUM(ABOVE)211,897,420.0015.主營業(yè)務(wù)成本單位：人民幣元項目數(shù)量1-12月數(shù)量1-12月56,068,057.3328,034,028.6718,689,352.4437,378,704.8946,723,381.11合計204,106,584.00=SUM(ABOVE)186,893,524.4416.產(chǎn)品銷售稅金及附加費單位:人民幣元項目上年同期數(shù)本期數(shù)7,514,833.006,865,476.4117.管理費用單位:人民幣元項目12月31日12月31日辦公費262,651.00326,123.00差旅費26,531.2026,531.00業(yè)務(wù)招待費25,215.0031,002.00其它31,035.80135,468.80累計699,238.00941,712.0018.營業(yè)費用單位:人民幣元項目12月31日12月31日金額金額工資566,214.00356,214.00業(yè)務(wù)招待費51,788.0025,958.00租賃費310,365.0056,231.00運輸費295,611.0085,623.00,裝