馬克思土地資本化思想研究

馬克思土地資本化思想研究

土地流轉(zhuǎn)是馬克思主義政治理論的重要課題。然而，在過去的政治理論教材和相關(guān)研究著作中，對土地的研究主要集中在土地租金的問題上，而對土地私有化則很少提及。這是由當(dāng)時的歷史條件決定的。隨著我國改革開放的深入和社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立,中國經(jīng)濟已經(jīng)進(jìn)入轉(zhuǎn)型時期,土地產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不斷變遷,土地資本化已經(jīng)成為現(xiàn)實。因此,迫切需要對馬克思土地資本化思想進(jìn)行系統(tǒng)化、理論化的挖掘和研究。所謂資本化(Capitalization),是指任何把資產(chǎn)憑其收益轉(zhuǎn)換成資產(chǎn)的現(xiàn)期市場交換價值的過程。在經(jīng)濟學(xué)說史上,馬克思最早提出了收益資本化的思想,他說:“任何一定的貨幣收入都可以資本化,也就是說,都可以看作一個想像資本的利息”。1也就是說,當(dāng)一項能夠帶來收益的權(quán)利能夠進(jìn)入市場流通并進(jìn)行自由交易的時候,這種權(quán)利就被資本化了。土地資本化實際上是地租的資本化,本質(zhì)上是土地所有權(quán)資本化。在中國社會主義市場經(jīng)濟體制中,特別是在現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及其權(quán)能條件下,土地資本化是通過土地使用權(quán)資本化實現(xiàn)的。一、產(chǎn)品地租和貨幣地租地租資本化是地租形式長期變遷的結(jié)果,土地資本化本質(zhì)上是地租資本化。前資本主義地租,曾經(jīng)先后采取過勞動地租(勞役地租)、產(chǎn)品地租(實物地租)和貨幣地租等三種主要形式。這三種形式的依次更替,大體同封建社會的生產(chǎn)方式發(fā)展過程是相適應(yīng)的。實物地租取代勞役地租,農(nóng)奴制逐步解體;貨幣地租取代實物地租,封建社會逐步消亡,資本主義開始出現(xiàn)。勞動地租又稱徭役地租、勞役地租、力役地租,通稱力租。勞動地租是最簡單、最原始的地租形式。封建地主憑借土地所有權(quán)和借助于超經(jīng)濟強制,迫使農(nóng)民(農(nóng)奴)使用自己的生產(chǎn)工具,無償?shù)剡M(jìn)行一定時間的耕作勞動以及其他各種雜役。在這種地租形式下,農(nóng)民為自己的勞動和為地主的勞動在時間上和空間上都是一目了然地明確區(qū)分開來的。無酬的剩余勞動所借以表現(xiàn)的形式就是地租,而不是利潤。因此,一方面勞動地租是剩余勞動或剩余價值的原始形式,而且“地租和剩余價值在這里是一致的”2;另一方面,剩余價值明顯地采取剩余勞動的形式,地租的自然條件和界限也明顯地表現(xiàn)為就是一般剩余勞動的自然條件和界限。在徭役勞動者(自給自足的農(nóng)奴)的這種“所有者”的一切形式內(nèi),由于最基本的勞動條件(土地)歸地主所有,所以,“財產(chǎn)關(guān)系必然同時表現(xiàn)為直接的統(tǒng)治和從屬的關(guān)系,因而直接生產(chǎn)者是作為不自由的人出現(xiàn)的;這種不自由,可以從實行徭役勞動的農(nóng)奴制減輕到單純的貢賦義務(wù)?！?產(chǎn)品地租又稱“實物地租”,是封建社會發(fā)展到較高階段的產(chǎn)物,是封建地主在實物形態(tài)上占有農(nóng)民的剩余勞動,即地主把土地租給農(nóng)民,農(nóng)民按照規(guī)定的比例或數(shù)額向地主繳納一定量的勞動產(chǎn)品。勞動地租轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品地租后,農(nóng)民的必要勞動和剩余勞動都是在租佃的土地上進(jìn)行的,有償勞動和無償勞動在時間和空間上的明顯區(qū)別已不存在。在產(chǎn)品地租出現(xiàn)后農(nóng)民勞動的每一部分既包含著必要勞動,又包含著剩余勞動。因此,“產(chǎn)品地租和先前的形式的區(qū)別在于,剩余勞動已不再它的自然形態(tài)上,從而也不再在擔(dān)子地主或地主代表者的直接監(jiān)督和強制下進(jìn)行”2驅(qū)使農(nóng)民的已經(jīng)主要不是直接的強制,而是包括租佃契約等各種關(guān)系的力量。在產(chǎn)品地租形式下,一方面由于農(nóng)民的全部勞動都與自己的切身利益發(fā)生聯(lián)系,另一方面由于農(nóng)民在一定程度上可以自由支配自己勞動時間和作業(yè)品種,這就使農(nóng)民的生產(chǎn)積極性和主動性有一定的提高,從而促進(jìn)了生產(chǎn)力的發(fā)展。不過,“勞動地租轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品地租,從經(jīng)濟學(xué)的觀點來說,絲豪沒有改變地租的本質(zhì)”,“地租的本質(zhì)就在于,它是剩余價值或剩余勞動的惟一的占統(tǒng)治地位的和正常的形式”2。貨幣地租在中國也稱“錢租”,是封建地租的一種形式,是指地主把土地租給農(nóng)民,農(nóng)民按照規(guī)定,定期向地主繳納一定數(shù)量貨幣的地租形式。在封建社會早期,雖然貨幣地租已經(jīng)出現(xiàn),但只是偶然的。只是到了封建社會末期,自然經(jīng)濟逐漸瓦解,“實物形式的產(chǎn)品余額已經(jīng)不夠;它必須由這個實物形式轉(zhuǎn)化為貨幣形式”2。產(chǎn)品地租轉(zhuǎn)化為貨幣地租,是社會生產(chǎn)力發(fā)展的結(jié)果,是由分工的發(fā)展、手工業(yè)從農(nóng)業(yè)中進(jìn)一步獨立出來以及商品貨幣關(guān)系的發(fā)展所引起的。貨幣地租與產(chǎn)品地租的不同之處在于,農(nóng)民不是以實物形式,而是必須把產(chǎn)品賣掉,將其轉(zhuǎn)化為貨幣后向地主繳納。貨幣地租比產(chǎn)品地租更能刺激農(nóng)民的生產(chǎn)積極性。因為,這時農(nóng)民不但可以自由地支配自己的勞動時間,而且可以根據(jù)市場的需要來自行安排農(nóng)作物的生產(chǎn)。由于農(nóng)民必須用出售農(nóng)產(chǎn)品所取得的貨幣向封建地主繳納地租,所以農(nóng)民的個體經(jīng)濟便突破了自然經(jīng)濟的框框,進(jìn)入市場,將大量農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化成了商品。由于農(nóng)民能夠到市場上去賣自己的產(chǎn)品,才能換得貨幣去交租,這無疑又推動了商品經(jīng)濟的發(fā)展。貨幣地租代替產(chǎn)品地租也推動了農(nóng)民與地主之間的關(guān)系發(fā)生了相應(yīng)的變化,農(nóng)民對地主的人身依附關(guān)系受到削弱,他們之間的契約關(guān)系不斷得到強化。貨幣地租的形成表明,社會經(jīng)濟商品化程度的明顯提高?！皬漠a(chǎn)品地租到貨幣地租的轉(zhuǎn)化,要以商業(yè)、城市工業(yè)、一般商品生產(chǎn)、從而貨幣流通有了比較顯著的發(fā)展為前提”2。更為重要的是,貨幣地租的出現(xiàn)使得地租的資本化成為可能,也就是土地資本化成為可能。馬克思說:“資本化的地租即土地價格,從而土地讓渡的可能性和土地的讓渡,會隨著這種轉(zhuǎn)化而變?yōu)楸举|(zhì)的要素,因此,不僅從前有交租義務(wù)的人能夠轉(zhuǎn)化成獨立的農(nóng)民所有者,并且城市的以及其他的貨幣所有者也能購買土地,再把土地租給農(nóng)民或資本家,并把地租當(dāng)作他這樣投人的資本的利息形式而加以享用;因此,這種情形也會促使以前的剝削方式,所有者和實際耕作者之間的關(guān)系,以及地租本身發(fā)生變革?！?土地的買賣與土地的價格便是必然的了。這樣,一個沒有價值而具有價格的商品也就形成了。“土地價格起這樣一種作用,土地的買賣即土地作為商品的流通發(fā)展到這樣的程度,這些實際上都是資本主義生產(chǎn)方式發(fā)展的結(jié)果,因為在這里,商品已經(jīng)成為一切產(chǎn)品和一切生產(chǎn)工具的一般形式”2。馬克思認(rèn)為,一切形態(tài)的地租都“是土地所有權(quán)在經(jīng)濟上的實現(xiàn)”2,即地租是土地所有者出租他的土地每年獲得的超額收入。不同形式的土地所有權(quán),會產(chǎn)生不同形式的地租。但是,“不論地租有什么獨特的形式,它的一切類型有一個共同點:地租的占有是土地所有權(quán)借以實現(xiàn)的經(jīng)濟形式,而地租又是以土地所有權(quán),以某些個人對某些地塊的所有權(quán)為前提。”2二、土地使用權(quán)的價格是按年收益若干倍來計算任何形式的地租,都是以土地所有權(quán)的存在為前提?！巴恋厮袡?quán)的前提是,一些人壟斷一定量的土地,把它作為排斥其他一切人的、只服從自己個人意志的領(lǐng)域?！?地租的本質(zhì)是由土地所有權(quán)的性質(zhì)決定的。2“單純法律上的土地所有權(quán),不會為土地所有者創(chuàng)造任何地租”2。這是因為土地所有權(quán)只是賦予土地所有者有權(quán)禁止別人無代價地耕種他的土地,當(dāng)土地沒有出租時,不存在地租收入,這種權(quán)利在經(jīng)濟上也就沒有任何意義。因此,土地所有權(quán)在經(jīng)濟上的實現(xiàn),必須以土地所有權(quán)與土地經(jīng)營使用權(quán)相分離,前者使土地真正投入利用為前提。當(dāng)然,一切土地所有權(quán)都要求通過地租來實現(xiàn)它。如果土地所有者對土地使用者不收地租或收不到地租,就等于否定了自己的土地所有權(quán),這可以說也不符合地租規(guī)律。因此,有土地所有權(quán)不一定就有地租,而只要有地租,不論何種形式,都必然是以土地所有權(quán)為基礎(chǔ)的。土地價格是地租的資本化,地租則是“價值增殖的形式”2。地租就是以地價形式投入土地的資本的利息。地價就是地租的集中表現(xiàn),“土地價格不外是資本化的因而是提前支付的地租”2。因此,是先有地租并經(jīng)過貨幣地租而出現(xiàn)地租資本化后才形成土地價格。循著“地租資本化”邏輯深入下去,就會對地價性質(zhì)有深刻的認(rèn)識:土地價格并不是土地的價格,而是地租資本化后購買地租的價格。馬克思說:“土地的購買價格,是按年收益若干倍來計算的,這不過是地租資本化的另一種表現(xiàn)。實際上,這個購買價格不是土地的購買價格,而是土地所提供的地租的購買價格,它是按普通利息率來計算的”2從地價是地租的資本化的定義出發(fā),地價的計算式是將地租與利息進(jìn)行對照的,其計算式表示為:土地價格=地租/利率若以P0表示土地價格,R表示年地租,I表示年利率,則土地價格的計算式即為:P0=R/i(1)這表明,在土地價格函數(shù)中只有年地租和年利率這兩個自變量。上述計算式?jīng)]有考慮年限,也沒有考慮貼現(xiàn),只是土地所有權(quán)的價格?？梢?界定土地價格只從投資角度出發(fā),只考慮地租和利率的對比關(guān)系而沒有關(guān)注土地本身,拋開對其使用價值的供需關(guān)系,這樣界定土地價格,可能是過于窄狹了一些。在現(xiàn)實中,更多的土地流轉(zhuǎn)是土地使用權(quán)的買賣,這就必有使用權(quán)的年限。而且,按照上面關(guān)于土地價格界定的觀點,土地價格不過是提前一次付清的未來的地租。既然提前,就必應(yīng)考慮預(yù)收(這就是“提前”)多年地租這種未來收益的貼現(xiàn)。這樣,將公式1變形,最簡單的貼現(xiàn)公式如下:P=(R/i)[1-1/(1+i)n](2)公式2中,P表示土地使用權(quán)價格;n表示土地使用權(quán)出讓年限;R、i的意義與公式1相同。這個公式,在房地產(chǎn)經(jīng)濟學(xué)的許多著作中稱為還原法。2其實也就是折扣法。即按一定的折扣率3,把一連串的未來收益打個折扣,作為現(xiàn)值,即土地的出讓價格,也就是土地使用權(quán)的價格。公式2已經(jīng)包括了土地使用權(quán)與土地使用權(quán)發(fā)生分離條件下的土地價格。其實,土地所有權(quán)價格與土地使用權(quán)價格并無本質(zhì)上的差別,只是賣斷和不賣斷的區(qū)別。也就是土地使用權(quán)的出讓是有限期的(使用權(quán)價格),或是無限期的(所有權(quán)價格)。此即公式2中的n是有限或是無限。若公式2中的年限無限,即土地賣斷,即n→∞,則公式2中的1/(1+i)n=0,公式2變?yōu)镻=R/i,即變?yōu)楣?。在商品經(jīng)濟條件下,土地所有權(quán)取得了純粹的經(jīng)濟形式,“它一方面使土地所有權(quán)從統(tǒng)治和從屬的關(guān)系下完全解放出來,另一方面又使作為勞動條件的土地同土地所有權(quán)和土地所有者完全分離。土地對土地所有者來說只代表一定的貨幣稅”2,可見,土地所有權(quán)如同生息資本一樣,也是一種脫離直接生產(chǎn)過程的單純所有權(quán),土地實際占有者是農(nóng)業(yè)資本家,實際耕作者則是雇傭工人。這必須以土地所有者讓渡支配權(quán)、使用權(quán)為條件,否則所有者就不能脫離直接的生產(chǎn)過程。馬克思說,“在蘇格蘭擁有土地所有權(quán)的土地所有者,可以在君士坦丁堡度過他的一生”2。實際上,土地的實際價格是由諸多因素的綜合作用決定的。馬克思說:“使一般土地價格或各類土地價格提高的不同條件,可以部分地發(fā)生競爭,部分地互相排斥,并且只能交替地發(fā)生作用?！?在現(xiàn)實經(jīng)濟活動中,除了上面分析的因素外,租金是一個不可忽略的因素。盡管地租是超額利潤的轉(zhuǎn)化形式,是剩余價值的一部分,但是,不能反過來說,一切剩余價值都是地租。馬克思在分析了剩余價值和利潤存在的一般條件后認(rèn)為,這些條件只適用于剩余價值本身,它們不能說明地租。因此,不能把對剩余價值和利潤一般條件的分析用來代替對地租的分析。凡是交納給土地所有者的貨幣額,通常統(tǒng)稱為地租。其實,這個貨幣額應(yīng)該稱為租金。因為真正的地租是為了使用土地本身而支付的貨幣額,而租金中,不僅包含真正的地租(上面公式中的地租)部分,還包括其它的成分,如土地上建筑物的利息等,包含平均利潤的一部分和工資的一部分?？梢?土地所有者獲得的地租,并不是純粹意義上的地租,而是租金。雖然都構(gòu)成土地所有者的貨幣收入同真正的地租一樣,決定著土地的價格。但是,它們并不是真正的地租,而屬于租金。租金和真正的地租不僅性質(zhì)不同,而且在數(shù)量上也有差別。三、土地使用權(quán)本質(zhì)上是土地的使用土地所有權(quán)資本化是建立在土地私有制基礎(chǔ)上的。但是,在社會主義市場經(jīng)濟條件下,土地私有制是不可能的。盡管我國土地的國家所有是在社會主義建設(shè)過程中逐漸形成的,是與計劃經(jīng)濟體制相適應(yīng)的土地歸屬制度。但是,它仍然是社會主義市場經(jīng)濟條件下基本的土地制度。這是因為土地是天生具有社會性的資源,需要與其相適應(yīng)的社會所有制。古今中外的經(jīng)濟發(fā)展表明,土地的完全私有化,容易導(dǎo)致社會利益矛盾的產(chǎn)生,導(dǎo)致社會發(fā)展不穩(wěn)定因素的產(chǎn)生。而公有制的基本目的是保障社會平衡、穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展,確保人們的基本生存權(quán),尤其在我們這樣一個人多地少的、農(nóng)業(yè)人口占多數(shù)的國度,生存權(quán)首先要保障人們有機會獲得土地。因此,社會主義市場經(jīng)濟條件下公有制的基礎(chǔ)地位決定了我國將長期實行土地的國家所有(和集體所有)。在理論上講,土地的國家所有也有利于土地的合理利用、保護(hù)耕地和生態(tài)環(huán)境,更有利于進(jìn)行重點建設(shè)和公益設(shè)施的建設(shè)。在社會主義市場經(jīng)濟條件下,土地的公有制是必然的,土地的資本化也是必然的,關(guān)鍵是創(chuàng)新與市場經(jīng)濟接軌的土地產(chǎn)權(quán)制度。經(jīng)濟主體的權(quán)利整合與產(chǎn)權(quán)制度結(jié)構(gòu)性整合是融合在一起的。產(chǎn)權(quán)制度是一系列有關(guān)財產(chǎn)權(quán)利的配置結(jié)構(gòu),產(chǎn)權(quán)制度的核心是所有權(quán),所有權(quán)是一切產(chǎn)權(quán)的母權(quán)。從結(jié)構(gòu)性整合的角度看,產(chǎn)權(quán)不僅僅是一種權(quán)利,而是一束權(quán)利,是由一系列的權(quán)利組成的,有其固有的內(nèi)在結(jié)構(gòu)。在土地所有權(quán)不發(fā)生變動的情況下,可以在使用權(quán)上進(jìn)行市場化改革。土地使用權(quán)是指土地使用人依法對土地加以利用的權(quán)利。國有土地使用權(quán)是指國有土地的使用人依法利用土地并取得收益的權(quán)利。國有土地使用權(quán)的取得方式有劃撥、出讓、出租、入股等。有償取得的國有土地使用權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓、出租、抵押和繼承。在計劃體制下,土地使用權(quán)只是一種界劃土地使用范圍的工具,不具有財產(chǎn)價值;而在市場經(jīng)濟條件下特別是在出讓土地使用權(quán)體制下,土地使用權(quán)成為具有所有權(quán)功能或?qū)傩缘呢敭a(chǎn)權(quán)。從理論上講,出讓土地使用權(quán)類似于市場經(jīng)濟國家的地上權(quán)。而且我國的實際情況決定了其出讓土地使用權(quán)具有更強的獨立性。在中國土地使用權(quán)人享有土地所有權(quán)人通常所具有的一切權(quán)利,所不同的是這種權(quán)利存在著期限。從物權(quán)的角度看,土地使用權(quán)是一種直接支配土地的物權(quán),土地使用權(quán)人享有的是直接占有、使用土地的權(quán)利。土地使用權(quán)來源于國家土地所有權(quán),是一種具有較強獨立性的他物權(quán)。在出讓合同有效期間,國家不得任意收回土地使用權(quán)和非法干預(yù)使用權(quán)人的使用,只有基于公益需要才允許國家提前收回土地。在我國,土地使用權(quán)幾乎具有與所有權(quán)相當(dāng)于的權(quán)能。土地使用權(quán)人不僅可以占有使用土地,而且可以轉(zhuǎn)讓、抵押、出租土地使用權(quán),并具有繼承的權(quán)能。在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期土地使用權(quán),不僅可以隨建筑物所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓、抵押、出租而處分,而且可以獨立處分,因此,土地使用權(quán)成為權(quán)利人的一種財產(chǎn)。既然土地所有權(quán)資本化是土地所有權(quán)主體收益的工具,那么,土地使用權(quán)資本化同樣也是土地使用權(quán)主體收益的工具。土地使用權(quán)是市場主體進(jìn)行經(jīng)濟活動的權(quán)利,放棄使用權(quán)就是放棄未來的收入。馬克思說:“土地的優(yōu)點是,各個連續(xù)的投資能夠帶來利益”2,因此,土地的使用權(quán)價值必須要從投資土地所能帶來的收益來分析。