中機認檢：信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）關于公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的財務報表及審計報告

中機寰宇認證檢驗股份有限公司2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度一合并利潤表5一合并股東權益變動表9-12No.8,ChaoyangmenBeidajie,我們審計了中機寰宇認證檢驗股份有限公司(以下簡稱中機認檢公司)財務報表，包括2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司資產負債表，2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度的合并及母公了中機認檢公司2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見收入確認會計政策的披露參見財并財務報表附注六、32。并營業(yè)收入分別為365,982,402.04元、認是否恰當對中機認檢公司財務數據特定目標或期望而操縱收入確認的固(1)獲取中機認檢公司銷售與收入環(huán)節(jié)相并對關鍵節(jié)點實施穿行測試和檢查，評估這些內部控制設計和運行的有效性；(2)對營業(yè)收入和毛利率的波動實施實質性分析程序，向管理層了解波動的原因，并判斷收入和毛利率波動的合理性；(3)抽樣檢查與營業(yè)收入相關的銷售合同、銷售發(fā)票、銷售回款等資料，結合管理層則的規(guī)定，并評估收入確認的真實性及完整性(4)結合應收賬款和預收款項審計，對重要客戶的銷售收入執(zhí)行函證，并對整個函證過程進行控制，函證內容包括期末余額以及當期確認收入的金額，確認收入交易的真實性和完(5)查詢客戶的工商資料及涉訴情況，并對重要客戶進行實地走訪，了解重要客戶的經營狀況及持續(xù)經營能力，與中機認檢公司是否存在關聯關系，核實主要客戶的背景信息及雙方的交易信息；(6)抽樣檢查中機認檢公司資產負債表日前后確認的營業(yè)收入，核對銷售合同、銷售發(fā)票、銷售回款等資料，評估收入確認是否在恰當的會計期間通過實施以上程序，我們認為中機認檢公司管理層關于收入確認方面所做的判斷是恰當的，營業(yè)收入確認符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。金融工具減值會計政策的披露參見財務報表附注四、10;應收賬款披截至2023年1-6月、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日，中機認檢公司應收賬款余額分別為211,794,885.83元、141,358,639.52元、131,629,752.58由于中機認檢公司管理層在確定應收賬款預計可收回金額時需要運用重要按期收回或者無法收回，對財務報表的影響較為重大，因此我們將應收賬款的可回收性識別為關鍵審計事項。執(zhí)行的有效性；提政策；失的模型，我們評估了預期信用損失模型計量方法的合理性；對模型中相關歷史信用損失數據的準確性進行了測試，評估歷史違約損失百分比，根據對中機認檢公司所在行業(yè)的了解及參考外部數據源，評估管理層對前瞻性信息調整的合理性：按照考慮前瞻性信息調整后的違信用風險組合的劃分，檢查了應收款項賬齡，重新計算預期信用損失計提金額的準確性。會計準則的規(guī)定。(項目合伙人)沖沖附注2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日固定資產六、11開發(fā)支出長期待雄費用編制單位：中機喜字認證檢驗股份有限公司附注2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日其中：應付利自非流動負債；母公司資產負債表編制單位：中機衰宇認證檢驗股份有限公司項附注2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日貨幣資十七、1固定資產開發(fā)支出長期待排費用3編制單位：中機囊字認證檢驗股份有限公司附注2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日流動負債：資本公積編別單位：中機責字認證檢驗提份有量公司目2023年1-6月管瑞費用投該收益(模失以“-”譬銷列)以體余成本計量的全融資產峰止確認收鹽匯兌收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“—”號填列)公允價值變動收益(懼失以“—”號填列)信用減值損失(損失以“-*號填列)蛋產減值損失(損夫以“-”號填列)資產處置收益(損夫以“-”號填列)五、凈利洞(凈寫損以*-”號填列)t.持續(xù)經營凈利潤(凈虧損以”-”號填列)2.終止經營凈利潤(凈虧損以”-”號填列)2.少數股東損益(凈號損以“-”號填列)(一)不能重分類進報益的其他體合收益(二)將重分類進提鹽的其住綜合收益幣財務報表折算差白屬于少致級東的其他綜合收益的模后凈額日屬于少數取東的綜合收監(jiān)總額八、每股收(一)基本每段收益(元/段)(二)轉釋每按收益《元/度)5編制單位：中機袁牢認證檢驗段份有眼公司編制單位：中機袁牢認證檢驗段份有眼公司陽注2023年1-6月銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投貨收益(損失以“—”號填列)以推余成本計量的金融資產終止確認收益凈敞口套期收鹽《擬失以“—”號填列)公允價值變動收益(損失以“—”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產減值損失(損失以“-”號填列)資產處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“—”號填列)減：所得稅責用四、凈利洞(凈虧損以“—”號填列)(一)持續(xù)經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“”號填列)(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益(一)基本每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/股)編軋單位：中機查宇認證檢檢世份有限公司編軋單位：中機查宇認證檢檢世份有限公司_項2023年1-6月向中典聯行借款凈增加漠向其他金展機構折入資金凈地加題回購業(yè)務資金凈增卻籍發(fā)行借券收到的改金(適用新三板)37,692,881.7附注2023年1-6月發(fā)行債券收到的現金《適用新三板)82023年1-6月(三)利潤分配白屬于母公司股東權益?zhèn)淙諏儆诙喂緮禆|權益取(一)綜合使鹽總商(三)利潤分配(六)其德法定代表人：主管會計工作負責人：日屬子母公司所有者權盛腰(二)所育者投入和減少暫本(五》考項儲備(六)其也4,108,295.法定代表人：會計機向負責人：2023年1-6月編制單位：中機素字認證檢驗股份有限公司(二)酸東投入和減少餐本(五)專項髓備(六)其他(三)利潤分配1.提收盈余公積四)股東權益內部結轉(五)專項儲備2.本年使用(六)其他編制單位：中機查字認證檢驗股份有限公司編制單位：中機查字認證檢驗股份有限公司(三)利潤分配2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)興分局登記注冊的股份制(合作)企業(yè)，注冊資本100.00萬元，初始設立各股東持股情出資比例(%)鄭金城龔清清馬世明馬鐵華白曉燕換發(fā)營業(yè)執(zhí)照時將企業(yè)經濟性質的描述從“股份制(合作)”變更為“集體所有制(股份合作)”。2007年12月6日，中汽認證中心與本公司原股東簽訂股權轉讓協(xié)議，以零值受讓原股東以2007年9月30日為基準日所對應本公司凈資產，2008年1月31日進行工商變出資比例(%)2009年4月，中汽認證中心分別以資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增資本出資比例(%)2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2017年8月11日，變更投資人中汽認證中心為機械科學研究總院。按照《機械總院出資比例(%)2017年12月，按照《機械總院關于同意“認檢業(yè)務”實施重組的決定》機科企發(fā)出資比例(%)定》(機科企發(fā)[2017]691號)有關要求，按機械科學研究總院集團有限公司91.50%、中出資比例(%)2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2019年10月31日，按照《關于同意工研資本投資參股批復》機科戰(zhàn)投發(fā)[2019]463號文，機械科學研究總院集團有限公司同意工研資本出資2020年3月31日第二屆第一次股東會通過上述變更，2020年4月17日完成注冊資出資比例(%)機械科學研究總院集團有限公司工研資本控股股份有限公司中機生產力促進中心2020年12月7日第五次臨時股東會審議并通過關于《寧波百寰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)、寧波百發(fā)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)、寧波百茂企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)、湖州鼎友股權投資合伙企業(yè)(有限合伙)、工研資本控股股份有限公司分合伙)以增資方式向本公司投資人民幣5,410.899426萬元，寧波百發(fā)企業(yè)管理合伙企業(yè)企業(yè)(有限合伙)以增資方式向本公司投資人民幣4,054.299978萬元，湖州鼎友股權投資合伙企業(yè)(有限合伙)以股權投資方式將其持有的博也汽車科技(寧波)有限公司60%上述交易于2020年12月28日完成工商變更并修改公司章程。本次增資后，本公司出資比例(%)機械科學研究總院集團有限公司工研資本控股股份有限公司寧波百寰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)中機生產力促進中心寧波百茂企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)寧波百發(fā)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)湖州鼎友股權投資合伙企業(yè)(有限合伙)2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2021年9月2日中機寰宇認證檢驗股份有限公司創(chuàng)立大司，并于2021年9月30日完成工商變更。2021年9月14日，本公司控股股東機械科學研究總院集團有限公司，更名為中國機出資比例(%)中國機械科學研究總院集團有限公司工研資本控股股份有限公司寧波百寰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)中機生產力促進中心寧波百茂企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)寧波百發(fā)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)湖州鼎友股權投資合伙企業(yè)(有限合伙)2021年12月6日，本公司之股東中機生產力促進中心，更名為中機生產力促進中心出資比例(%)中國機械科學研究總院集團有限公司工研資本控股股份有限公司寧波百寰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)中機生產力促進中心有限公司寧波百茂企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)寧波百發(fā)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)湖州鼎友股權投資合伙企業(yè)(有限合伙)務；餐飲服務(限分支機構經營);住宿；資產評估；認證服務；特種設備檢驗檢測。 2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本集團合并財務報表范圍包括5家2級子公司及2家3級子公司。增中機博也(寧波)汽車技術有限公司。2021年度、2022年度及2023年1-6月，本公司合并財務報表范圍未發(fā)生變化。(1)編制基礎(2)持續(xù)經營2.會計期間本集團的會計期間為公歷1月1日至12月31日。3.營業(yè)周期2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)4.記賬本位幣2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)外幣交易(2)外幣財務報表的折算(1)金融資產2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示(2)金融負債2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(含屬于金融負債的衍生工2)金融負債終止確認條件2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(4)金融工具減值1)金融工具減值計量和會計處理2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目承兌人信用不計提壞賬準備風險等級未來經濟狀況的預測，通過違約風險散口和整票據類型應收賬款及合同資產未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失預期信用損失率(%)1年以內1-2年項目預期信用損失率(%)1年以內1-2年2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2-3年3-4年5年以上列條件時，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：(1)本集團具有抵銷已確認金額應收票據及應收賬款的預期信用損失的確定方法參照上述9.(4)金融工具減值相關2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)其他應收款的預期信用損失的確定方法參照上述9.(4)金融工具減值相關內容描2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2020年1月1日至2023年6月30日后續(xù)計量采用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成本額公允價值及發(fā)生的相關交易費用增加長期股權投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。后續(xù)計量采用權益法核算的長期股權投資，隨著被他投資單位所有者權益的變動相應調整增加或減少長期股權投資的賬面價值。其中在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，并抵銷與聯營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內部交易損益按照持股比例計算本集團固定資產是指同時具有以下特征，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值超過3,000.00元的有形資產。固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。本集團固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備、其他設備等。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產和單獨計價入賬的土地外，本集團對所有固定資產計提折舊。計提折舊時采用平均年限法。本集團固定資產的分類折舊年限、預計凈殘值折舊年限(年)預計凈殘值率(%)年折舊率(%)1234電子設備55本集團于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產16.使用權資產(自2021年1月1日起適用)使用權資產，是指本集團作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)初始計量(2)后續(xù)計量2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)攤銷年限(年)1232020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)資產組賬面價值與其可收回金額進行比較，以確定各資產組(包括商譽)是否發(fā)生了減23.租賃負債(自2021年1月1日起適用)(1)初始計量2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)1)租賃付款額2)折現率(2)后續(xù)計量(3)重新計量 (該情形下，采用原折現率折現);②保余值預計的應付金額發(fā)生變動(該情形下，采用原折現率折現);③用于確定租賃付款額的指數或比率發(fā)生變動(該情形下，采用修訂后的折現率折現);④購買選擇權的評估結果發(fā)生變化(該情形下，采用修訂后的折現率折2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)1)檢測服務2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2)認證服務認證服務在向客戶提供認證服務(包括初認證、擴變項、監(jiān)督復評),并出具認證證3)汽車設計服務4)其他技術服務2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)28.租賃(1)租賃的識別2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(2)本集團作為承租人1)租賃確認2)租賃變更3)短期租賃和低價值資產租賃2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)在(1)評估的該合同為租賃或包含租賃的基礎上，本集團作為出租人，在租賃開始壽命的大部分(不低于租賃資產使用壽命的75%);④在租賃開始日，租賃收款額的現值幾乎相當于租賃資產的公允價值(不低于租賃資產公允價值的90%。);⑤租賃資產性質1)融資租賃會計處理2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)定，采用原租賃的折現率(根據與轉租有關的初始直接費用進行調整)),或者融資租賃2)經營租賃的會計處理2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)重要會計政策變更1)新租賃準則：財政部于2018年12月7日發(fā)布了《企業(yè)會計準則第21號——租賃 (2018年修訂)》(財會[2018]35號)(以下簡稱“新租賃準則”)。經本公司第四屆董事會第十一次會議于2021年8月27日決議通過，本集團于2021年1月1日起執(zhí)行前本集團選擇僅對2021年1月1日尚未完成的租賃合同的累計影響數進行調整。首次執(zhí)行的累積影響金額調整首次執(zhí)行當期期初(即2021年1月1日)的留存收益及財務報于新租賃準則首次執(zhí)行日(即2021年1月1日),本集團的具體銜接處理及其影響2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2)《企業(yè)會計準則解釋第15號》財會[2021]35號：財政部于2021年12月31日發(fā)到預定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產出的產品或副產品對外銷售(以下統(tǒng)稱試運行銷售)的，應當按照《企業(yè)會計準則第14號——收入》《企業(yè)會計準則第1號——存貨》產品或副產品在對外銷售前，符合《企業(yè)會計準則第1號——存貨》規(guī)定的應當確認為企業(yè)應當按照《企業(yè)會計準則第1號——存貨》《企業(yè)會計準則第14號——收入》3)2022年11月30日，財政部發(fā)布了《關于印發(fā)<企業(yè)會計準則解釋第16號>的通用初始確認豁免的會計處理”的內容自2023年1月1日起施行，對“關于發(fā)行方分類為2020年1月1日至2023年6月30日(2)2021年1月1日起執(zhí)行新租賃準則調整執(zhí)行當年年初財務報表相關項目說明1)合并資產負債表項目2020年12月31日2021年1月1日使用權資產一年內到期的非流動負債租賃負債本集團根據新租賃準則，于2021年1月1日計入資產負債表的租賃負債所采用的增量借款利率的加權平均值為4.79%。2)母公司資產負債表(3)2022年1月1日起執(zhí)行《企業(yè)會計準則解釋第15號》調整執(zhí)行當年年初財務報1)合并資產負債表首次執(zhí)行《企業(yè)會計準則解釋第15號》對本公司合并財務報表無影響。2)母公司資產負債表首次執(zhí)行《企業(yè)會計準則解釋第15號》對母公司財務報表無影響。(4)2023年1月1日起執(zhí)行《企業(yè)會計準則解釋第16號》調整執(zhí)行當年年初財務報1)合并資產負債表首次執(zhí)行《企業(yè)會計準則解釋第16號》對本公司合并財務報表無影響。2)母公司資產負債表首次執(zhí)行《企業(yè)會計準則解釋第16號》對母公司財務報表無影響。2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)實際繳納的流轉稅額教育費附加實際繳納的流轉稅額地方教育費附加實際繳納的流轉稅額企業(yè)所得稅中汽認證中心有限公司中聯認證中心(北京)有限公司中機科(北京)車輛檢測工程研究院有限公司中機科(北京)車輛檢測工程研究院有限公司延慶分公司中機科(北京)車輛檢測工程研究院有限公司懷來分公司中機科(北京)車輛檢測工程研究院有限公司德州分公司中機科(天津)汽車檢測服務有限公司中機寰宇(山東)車輛認證檢測有限公司中機寰宇(江蘇)智能制造認證檢測有限公司中機博也(寧波)汽車技術有限公司2.稅收優(yōu)惠1)增值稅(財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號規(guī)定),提供郵政服務、電信服務、現代年4月1到2021年12月31日，允許按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額。有關增值稅政策的公告》,《財政部稅務總局海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部稅務總局海關總署公告2019年39號)第七條和《財政部稅務總局關于明確生活性服務業(yè)增值稅加計抵減政策的公告》(財政部稅務總局公告2019年第87號)規(guī)定的生產、生活性服務業(yè)增值稅加計抵減政策，執(zhí)行期限延長至2022年12月312020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)日。根據《財政部稅務總局關于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》(財政部稅務總局公告2023年第1號),執(zhí)行期限延長至2023年12月31日。本集團2)所得稅加計扣除比例的通知》(財稅(2018)99號)規(guī)定，企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規(guī)定據實扣除的基礎上，在2018年1月1日至2023年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例的公告》(財政部稅務總局科技部公告2022年第16號)規(guī)定，科技型中小企業(yè)自2022年1月1日起，按照實際發(fā)生額的100%加計扣 (財政部稅務總局科技部公告2022年第28號),高新技術企業(yè)在2022年10月1日至扣除，并允許在稅前實行100%加計扣除?，F行適用研發(fā)費用稅前加計扣除比例75%的企業(yè)，在2022年10月1日至2022年12月31日期間，稅前加計扣除比例提高至100%。 (財政部稅務總局公告2023年第7號),企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，末形成無形資產計入當期損益的，在按規(guī)定據實扣除的基礎上，自2023年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產的，自2023年1月1日起，按照關事項的公告》(國家稅務總局財政部公告2023年第11號),自2023年起，企業(yè)7月份預繳申報第2季度(按季預繳)或6月份(按月預繳)企業(yè)所得稅時，能準確歸集核算2020年至2022年9月期間，本公司之子公司中機博也(寧波)汽車技術有限公司2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示2022年10月1日至2022年12月31日期間，本公司之子公司中機博也(寧波)汽車中機科(天津)汽車檢測服務有限公司、中機衰宇(山東)車輛認證檢測有限公司、中機寰宇(江蘇)智能制造認證檢測有限公司及本公司之孫公司中聯認證中心(北京)有限公之子公司中汽認證中心有限公司于2019年10月15日取得編號為GR201911002818的高新技術企業(yè)認證書，自2019年1月1日至2021年12月31日期間按照15%的稅率征收企業(yè)所得稅。2022年12月30日取得了編號為GR202211005210的高新技術企業(yè)認定書，自2022年1月1日至2024年12月31日期間按照15%的稅率征收企業(yè)所得稅。之子公司中機科(北京)車輛檢測工程研究院有限公司于2019年7月15日取得GR201911000269號《高新技術企業(yè)證書》,有效期三年。自2019年1月1日至2021年12月31日期間享受15%的優(yōu)惠所得稅稅率。2022年11月2日取得了編號為GR202211002775的高新技術企業(yè)認定書，自2022年1月1日至2024年12月31日期間按之下屬單位中聯認證中心(北京)有限公司于2018年9月10日取得編號為GR201811001916的高新技術企業(yè)認定書，自2018年1月1日至2020年12月31日期間按照15%的稅率征收企業(yè)所得稅；2021年10月25日取得編號為GR202111002589的高新技術企業(yè)認定書，自2021年1月1日至2023年12月31日期間按照15%的稅率征收企業(yè)所2021年12月15日，本公司之子公司中機寰宇(山東)車輛認證檢測有限公司取得由業(yè)證書》(證書編號：GR202137004692),有效期為三年。自2021年1月1日至2023年12月31日期間享受15%的優(yōu)惠所得稅稅率。下屬單位中機寰宇(江蘇)智能制造認證檢測有限公司于2022年11月18日取得了編號2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)政策的通知》,自2019年1月1日至2021年12月31日，對年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率根據國家稅務總局、財政部《關于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》(財政部稅務總局公告2021年第12號),對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過稅務總局公告2022年第13號),對小型微利企業(yè)年應納稅所得額超過100萬元但不超過部稅務總局公告2023年第6號),自2023年1月1日至2024年12月31日，對小型微公告》(財政部稅務總局公告2022年第13號),自2022年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業(yè)年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計本公司之子公司中機博也(寧波)汽車技術有限公司于2021年1月1日至2022年12月31日期間對年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按2022年1月1日至2022年12月31萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額。于2023年1月1日至2023年6月30日期間，對年應納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。本公司之子公司中機寰宇(江蘇)智能制造認證檢測有限公司于2022年1月1日至2022年12月31日期間對年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，于2022年1月1日至2022年12月31日期間對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額。于2023年1月1日至2023年6月30日期間，對年應納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅3)其他稅費根據《財政部稅務總局關于進一步實施小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策的公告》(2022第10號),本公司之子公司中機博也(寧波)汽車技術有限公司2022年、20232020年1月1日至2023年6月30日稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日注：2020年12月31日其他貨幣資金為信用證保證金。2022年12月31日，受限資金為下屬公司中機科(天津)汽車檢測服務有限公司(以下簡稱中機科天津)光大銀行天項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日應收利息2023年6月30日交易性金融資產項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日其中：債務工具投資2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)應收票據分類列示項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日1)截至2023年6月30日已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據項目2)截至2022年12月31日已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據項目3)截至2021年12月31日已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據項目4)截至2020年12月31日已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據項目(3)按壞賬計提方法分類列示2023年6月30日比例例(%)2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示2022年12月31日比例例(%)2021年12月31日比例例(%)2020年12月31日比例例(%)2023年6月30日計提比例(%)商業(yè)承兌匯票小計 1年以內(含1年1-2年2-3年3-4年 2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示(續(xù))2022年12月31日計提比例(%)商業(yè)承兌匯票小計1年以內(含1年)1-2年2021年12月31日計提比例(%)商業(yè)承兌匯票小計1年以內(含1年)1-2年 (續(xù))2020年12月31日計提比例(%) 1年以內(含1年)1-2年2020年1月1日至2023年6月30日(4)本期計提、收回、轉回的應收票據壞賬準備轉回2022年度轉回2021年度轉回2020年度轉回其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：無2020年1月1日至2023年6月30日4.應收賬款(1)應收賬款按壞賬計提方法分類列示1)截至2023年6月30日，應收賬款按壞賬計提方法分類列示2023年6月30日比例2023年6月30日計提理由唐鴻重工專用汽車股份有限公司預計無法收回泰安東岳重工有限公司沈陽北方交通工程有限公司預計無法收回深圳勝鴻智能裝備有限公司預計無法收回山東亞中車輛股份有限公司預計無法收回江西億維汽車制造有限公司預計無法收回河北興發(fā)專用汽車制造有限公司預計無法收回山推撫起機誡有限公司預計無法收叵山東天億重工股份有限公司張家口慧英專用汽車有限公司預計無法收回包頭德翼車輛有限責任公司預計無法收回營口奧捷專用汽車制造有限公司預計無法收回安徽久利昌機械有限公司預計無法收回濟寧市魯星工程機械有限責任公司預計無法收回秦興市宏大汽車配件制造廠預計無法收回拖(洛陽)東晨模具科技有限公司預計無法收回河北馳邦汽車部件有限公司預計無法收回預計無法收回預計無法收回 2020年1月1日至2023年6月30日②按組合計提應收賬款壞賬準備2023年6月30日計提比例(%)1年以內(含1年)1-2年2-3年3-4年2)截至2022年12月31日，應收賬款按壞賬計提方法分類列示2022年12月31日比例①按單項計提應收賬款壞賬準備2022年12月31日計提理由泰安東岳重工有限公司沈陽北方交通工程公司預計無法收回深圳勝鴻智能裝備有限公司預計無法收回河北興發(fā)專用汽車制造有限公司預計無法收回山推撫起機械有限公司預計無法收回山東天億重工股份有限公司包頭德翼車輛有限責任公司預計無法收回營口奧捷專用汽車制造有限公司預計無法收回安徽久利昌機械有限公司預計無法收回預計無法收回 2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示2022年12月31日計提比例(%)1年以內(含1年)1-2年3)截至2021年12月31日，應收賬款按壞賬計提方法分類列示2021年12月31日比例例(%)2021年12月31日計提比例(%)泰安東岳重工有限公司②按組合計提應收賬款壞賬準備2021年12月31日計提比例(%)1年以內(含1年)1-2年2-3年3-4年2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示2021年12月31日計提比例(%) 4)截至2020年12月31日，應收賬款按壞賬計提方法分類列示2020年12月31日比例2020年12月31日計提理由2020年12月31日計提比例(%)1年以內(含1年)1-2年2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示(2)應收賬款按賬齡列示2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日1年以內(含1年1-2年轉回轉回中機寰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日轉回轉回(3)2022年度實際核銷的應收賬款項目其中2022年度重要的應收賬款核銷情況：款性質核銷原因限責任公司定，普通債權清償率為0%,2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況的比例(%)島)有限公司1年以內徐州重型機械有限公司2-3年36,000.00司1年以內2,894,935.761-2年3,067,100.002-3年1,752,385.00安徽華菱汽車有限公司1年以內7,235,099.201-2年434,883.00公司1年以內4,669,687.741-2年2,140,600.002022年12月的比例(%)司1年以內2,226,602.74;1-2年4,513,685.00;2-3年12,000.00公司1年以內4,402,410.001-2年581,600.001年以內中國質量認證中心1年以內北京汽車制造廠(吉島)有限公司1年以內2020年1月1日至2023年6月30日2021年12月公司1年以內5,810,790.941-2年708,909.432-3年1,212,630.19司1年以內6,613,105.511-2年435,075.47中國質量認證中心1年以內安徽江淮汽車集團股份有限公司1年以內1,912,582.001-2年2,017,198.00限公司1年以內 2020年12月的比例(%)司1年以內有限公司1年以內安徽江淮汽車集團股份有限公司1年以內山東唐駿歐鈴汽車制造有限公司1年以內3,214,244.831-2年52,307.36德州市生態(tài)環(huán)境后1年以內 2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示(1)預付款項賬齡項目2023年6月30日比例(%)1年以內(含1年)(續(xù))項目2022年12月31日比例(%)1年以內(含1年)2-3年項目2021年12月31日比例(%)1年以內(含1年)(續(xù))項目2020年12月31日比例(%)1年以內(含1年)(2)按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況2023年6月30日的比例(%)1年以內中機衰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日2023年6月30日的比例(%)中心富德生命人壽保險股份有限公司北京分公司1年以內北京埃普機電設備有限公司1年以內中國石化銷售股份有限公司北京石油分公司1年以內北京亞康萬瑋信息技術股份有限公司1年以內2022年12月31日的比例(%)北京環(huán)宇盈享建筑有限公司1年以內北京亞康萬瑋信息技術股份有限公司1年以內徐州機科澤昌車輛科技有限公司1年以內威海廣泰空港設備股份有限公司1年以內中國石化銷售股份有限公司北京石油分公司1年以內238,252.41;1-2年1,599.142021年12月31日的比例(%)北京亞康萬瑋信息技術股份有限公司1年以內重慶賽爾特科技有限公司1年以內濟南高遠機動車檢測有限公司1年以內公司1年以內229,241.281-2年5,803.59北京天瑞國科汽車技術有限公司1年以內中機寰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日2021年12月31日的比例(%)2020年12月31日的比例(%)北京亞康萬瑋信息技術股份有限公司1年以內中國石化銷售股份有限公司北京石油分公司1年以內成都青軟青之軟件有限公司1年以內成都方和圓科技有限公司1年以內北京守信物業(yè)管理有限公司1年以內6.其他應收款項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日應收利息應收股利其他應收款2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2020年1月1日至2023年6月30日(1)其他應收款按款項性質分類款項性質2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日資金池業(yè)務(2)其他應收款壞賬準備計提情況1)2023年6月30日其他應收款壞賬準備計提情況未來12個月發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)收款賬面余額在本期 本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示2)2022年12月31日其他應收款壞賬準備計提情況未來12個月發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)收款賬面余額在本期 本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動3)2021年度其他應收款壞賬準備計提情況未來12個月發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)收款賬面余額在本期 本期轉回本期轉銷本期核銷2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示未來12個月發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)其他變動4)2020年度其他應收款壞賬準備計提情況未來12個月發(fā)生信用減值)收款賬面余額在本期一一本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動(3)其他應收款按賬齡列示2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日1年以內(含1年)1-2年2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示(4)其他應收款壞賬準備情況1)2023年6月30日其他應收款壞賬準備情況轉回2)2022年12月31日其他應收款壞賬準備情況轉回3)2021年度其他應收款壞賬準備情況轉回4)2020年度其他應收款壞賬準備情況轉回其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：無(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況2020年1月1日至2023年6月30日1)2023年6月30日按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況比例(%)用車集團有限公司1年以內：101,400.001年-2年：2,650.00有限公司1年以內：220,000.001年-2年：20,000.00公司1年以內公司1年以內中電商務(北京)有限公司1年以內2)2022年12月31日按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況2022年12月比例(%)吉利汽車研究院(寧波)有限公司1-2年300,000.00;用車集團有限公司1年以內101,350.001-2年250,000.00公司1年以內汽車有限公司1年以內限公司1年以內13,000.00;2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示3)2021年12月31日按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況吉利汽車研究院(寧波)有限公司1年以內300,000.001-2年260.000.00集團有限公司1年以內361.450.01-2年189,800.00公司1年以內限公司1-2年限公司一4)2020年12月31日按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況比例(%)中國機械科學研究總院集團有限公司資金池1年以內287,484,827.901-2年64,752,537.44用車集團有限公司1年以內吉利汽車研究院(寧波)有限公司1年以內寧波吉利汽車研究開發(fā)有限公司1年以內北京弘潔建設集團有限公司1年以內(6)涉及政府補助的應收款項：無2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示(1)合同資產情況項目2023年6月30日項目2022年12月31日(續(xù))項目2021年12月31日項目2020年12月31日(2)合同資產計提減值準備情況月31日2023年6月30日收回或轉回(續(xù))月31日月31日收回或轉回2020年1月1日至2023年6月30日(續(xù))月31日月31日收回或轉回月31日月31日收回或轉回(3)合同資產減值準備計提情況1)2023年1月1日至6月30日合同資產減值準備計提情況發(fā)生信用減值)2023年1月1日合同資產賬面余額在本期一其他變動2)2022年度合同資產減值準備計提情況發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示2022年1月1日合同資產賬面余額在本期一 其他變動3)2021年度合同資產減值準備計提情況生信用減值)2021年1月1日合同資產賬面余額在本期一其他變動4)2020年度合同資產減值準備計提情況信用減值)2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示生信用減值)2020年1月1日合同資產賬面余額在本期其他變動8.其他流動資產項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日上市發(fā)行費用中機寰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日9.長期股權投資北京九鼎國聯認證有限公司(續(xù))北京九鼎國聯認證有限公司(續(xù))北京九鼎國聯認證有限公司中機衰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日(續(xù))北京九鼎國聯認證有限公司項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日(1)固定資產情況1)2023年6月30日固定資產情況項目1.期初余額中機衰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日 項目(1)購置(2)在建工程轉入3.本期減少金額(1)處置或報廢二、累計折舊1.期初金額(1)計提3.本期減少金額(1)處置或報廢 1.期初余額3.本期減少金額四、賬面價值1.期末賬面價值中機寰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日2)2022年12月31日固定資產情況項目一1.期初余額(1)購置(2)在建工程轉入(1)處胃或報廢二、累計折舊 1.期初余額(1)計提(1)處置或報廢1.期初余額2020年1月1日至2023年6月30日項目四、賬面價值1.期末賬面價值項目1.期初余額(1)購置(2)在建工程轉入(1)處置或報廢二、累計折舊1.期初余額(1)計提(1)處置或報廢2020年1月1日至2023年6月30日項目1.期初余額四、賬面價值1.期末賬面價值項目1.期初余額(1)購置(2)在建工程轉入(3)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢二、累計折舊2020年1月1日至2023年6月30日項目1.期初余額(1)計提(2)合并增加(1)處置或報廢1.期初余額四、賬面價值1.期末賬面價值2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日工程物資(1)在建工程情況項目2023年6月30日東花園排放實驗室發(fā)動機臺架測試系統(tǒng)數據中心與園區(qū)網絡采購發(fā)動機試驗間輔助系統(tǒng)設施消防雙回路應急電源車輪定位儀東花園排放實驗室VECC聯網視安全帶鎖扣耐久試驗臺項目2022年12月31日東花園排放實驗室發(fā)動機臺架測試系統(tǒng)動力電池安全測試平臺安全帶鎖扣耐久試驗臺升舉設備2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示項目2021年12月31日東花園排放實驗室發(fā)動機臺架測試系統(tǒng)機械沖擊試驗臺項目2020年12月31日東花園排放實驗室耐壓爆破試驗臺制動管膨脹量試驗臺2020年1月1日至2023年6月30日 (2)重要在建工程項目本期變動情況1)2023年1-6月重要在建工程項目本期變動情況本期減少其他減少東花園排放實驗室發(fā)動機臺架測試系統(tǒng)發(fā)動機試驗間輔助系統(tǒng)設施消防雙回路應急電源東花園排放實驗室VECC聯網視安全帶鎖扣耐久試驗臺動力電池安全測試平臺2020年1月1日至2023年6月30日(續(xù))預算比例(%)化率(%)東花園排放實驗室自籌自籌自籌發(fā)動機臺架測試系統(tǒng)自籌數據中心與園區(qū)網絡采購自籌發(fā)動機試驗間輔助系統(tǒng)設施自籌AVLEMISSION排放測試系統(tǒng)自籌消防雙回路應急電源自籌自籌東花園排放實驗室VECC聯網視頻監(jiān)控自籌安全帶鎖扣耐久試驗臺自籌自籌動力電池安全測試平臺自籌自籌自籌中機寰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日2)2022年度重要在建工程項目本期變動情況本期減少其他減少東花園排放實驗室發(fā)動機臺架測試系統(tǒng)動力電池安全測試平臺安全帶鎖扣耐久試驗臺電力增容設施項目驗室建設及配套設施購置項目駕駛員注意力仿真系統(tǒng)機械沖擊試驗臺中機寰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日預算比例(%)東花園排放實驗室自籌自籌自籌發(fā)動機臺架測試系統(tǒng)自籌自籌動力電池安全測試平臺自籌自籌安全帶鎖扣耐久試驗臺自籌自籌電力增容設施項目自籌施購置項目自籌自籌自籌自籌駕駛員注意力仿真系統(tǒng)自籌自籌機械沖擊試驗臺自籌自籌2020年1月1日至2023年6月30日3)2021年度重要在建工程項目本期變動情況本期減少其他減少東花園排放實驗室發(fā)動機臺架測試系統(tǒng)機械沖擊試驗臺耐壓爆破試驗臺制動管膨脹量試驗臺(續(xù))預算比例(%)化率(%)自籌自籌中機衰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日預算比例(%)化率(%)東花園排放實驗室自籌自籌發(fā)動機臺架測試系統(tǒng)自籌機械沖擊試驗臺自籌自籌自籌自籌自籌耐壓爆破試驗臺自籌制動管膨脹量試驗臺自籌4)2020年度重要在建工程項目本期變動情況本期減少其他減少東花園排放實驗室2020年1月1日至2023年6月30日本期減少其他減少耐壓爆破試驗臺制動管膨脹量試驗臺黑牡丹科技園21幢辦公用房(續(xù))算比例(%)本化率(%)自籌自籌自籌自籌東花園排放實驗室自籌耐壓爆破試驗臺自籌制動管膨脹量試驗臺自籌自籌黑牡丹科技園21幢辦公用房自籌中機寰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日12.使用權資產(1)2023年1-6月使用權資產明細項目1.期初余額3.本期減少金額二、累計折舊1.期初余額3.本期減少金額1.期初余額3.本期減少金額四、賬面價值1.期末賬面價值(2)2022年度使用權資產明細項目1.期初余額3.本期減少金額二、累計折舊1.期初余額2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示項目3.本期減少金額1.期初余額3.本期減少金額四、賬面價值1.期末賬面價值(3)2021年度使用權資產明細項目1.期初余額3.本期減少金額二、累計折舊 1.期初余額3.本期減少金額1.期初余額3.本期減少金額四、賬面價值1.期末賬面價值2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示(1)2023年1-6月無形資產明細項目1.期初余額(1)購置3.本期減少金額二、累計攤銷 1.期初余額(1)計提3.本期減少金額1.期初余額3.本期減少金額四、賬面價值 1.期末賬面價值(2)2022年度無形資產明細項目1.期初余額(1)購置3.本期減少金額二、累計攤銷1.期初余額中機寰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日項目(1)計提3.本期減少金額1.期初余額3.本期減少金額四、賬面價值1.期末賬面價值(3)2021年度無形資產明細項目1.期初余額(1)購置3.本期減少金額二、累計攤銷1.期初余額(1)計提3.本期減少金額 1.期初余額3.本期減少金額四、賬面價值 1.期末賬面價值2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示(4)2020年度無形資產明細項目1.期初余額(1)購置(2)企業(yè)合并增加3.本期減少金額二、累計攤銷 1.期初余額(1)計提(2)企業(yè)合并增加3.本期減少金額 1.期初余額3.本期減少金額四、賬面價值 1.期末賬面價值(1)商譽原值本期減少中機寰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日本期減少本期減少本期減少本期減少2)2022年度本期減少3)2021年度本期減少4)2020年度本期減少2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本公司以中機博也(寧波)汽車技術有限公司(以下簡稱中機博也)的長期資產(固項目商譽減值準備余額②商譽的賬面價值③=①-②資產組的賬面價值⑥資產組預計未來現金流量的現值(可收回金額)⑧商譽減值損失(大于0時)⑨=⑦-⑧1)重要假設及依據2)關鍵參數單位名稱預測期預測期穩(wěn)定期本成本WACC)中機博也(后續(xù)為穩(wěn)定期)2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示(1)2023年1-6月項目(2)2022年度項目(3)2021年度項目(4)2020年度項目(1)未經抵銷的遞延所得稅資產項目尚未支付工資社保2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示項目暫估成本費用租賃負債(含一年內到期部分)項目尚未支付工資社保暫估成本費用租賃負債(含一年內到期部分)(續(xù))項目尚未支付工資社保暫估成本費用租賃負債(含一年內到期部分)2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示(續(xù))項目尚未支付工資社保暫估成本費用(2)未經抵銷的遞延所得稅負債項目(續(xù))項目(續(xù))項目2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示(續(xù))項目2023年6月30日項目尚未支付工資社保暫估成本費用資產評估增值-固定資產使用權資產2022年12月31日項目尚未支付工資社保暫估成本費用2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示項目租賃負債(含一年內到期部分)資產評估增值-固定資產使用權資產2021年12月31日項目尚未支付工資社保暫估成本費用租賃負債(含一年內到期部分)其中：資產評估增值-無形資產資產評估增值-固定資產使用權資產項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日0可抵扣虧損尚未支付工資2020年1月1日至2023年6月30日(5)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日017.其他非流動資產項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日(1)應付賬款列示項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日(含1年)1-2年3年以上(2)賬齡超過1年的重要應付賬款2023年6月30日重慶哈丁科技有限公司2020年1月1日至2023年6月30日2023年6月30日北京振華機電技術有限公司尚未結算天津市青龍建筑安裝工程有限公司尚未結算長春汽車檢測中心有限責任公司尚未結算2022年12月31日北京振華機電技術有限公司尚未結算天津市青龍建筑安裝工程有限公司尚未結算巨貿儀器(北京)有限公司尚未結算襄陽達安汽車檢測中心有限公司尚未結算中國北方車輛研究所尚未結算北京航天金石科技有限公司尚未結算中汽中心鹽城汽車試驗場有限公司尚未結算長春汽車檢測中心有限責任公司尚未結算大連洪城商貿有限公司尚未結算 20.合同負債項目1年以內(含1年)1-2年3年以上2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示21.應付職工薪酬(1)應付職工薪酬分類項目本期減少2023年6月30日短期薪酬存計劃辭退福利福利(續(xù))項目2021年12月31日本期減少2022年12月31日短期薪酬存計劃辭退福利福利(續(xù))項目2020年12月31日本期減少2021年12月31日短期薪酬離職后福利-設定提存計劃辭退福利他福利2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(續(xù))項目2019年12月31日2020年12月31日短期薪酬存計劃辭退福利福利注：本公司之子公司中機博也(寧波)汽車技術有限公司自2020年12月31日納入合并范圍，以上薪酬的本期增加列包含因合并范圍變動引起的薪酬增加額582,713.85(2)短期薪酬項目本期減少2023年6月30日貼職工福利費社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費費勞務費(續(xù))項目2021年12月31日職工福利費2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示項目2021年12月31日社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費工會經費和職工教育經費勞務費(續(xù))項目2020年12月31日2021年12月31日職工福利費社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費工會經費和職工教育經費勞務費(續(xù))項目2019年12月31日2020年12月31日職工福利費社會保險費工傷保險費生育保險費工會經費和職工教育經費2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示項目2019年12月31日2020年12月31日(3)設定提存計劃項目2022年12月31日本期減少2023年6月30日失業(yè)保險費企業(yè)年金繳費項目2021年12月31日本期減少2022年12月31日失業(yè)保險費企業(yè)年金繳費(續(xù))項目2020年12月31日本期減少2021年12月31日失業(yè)保險費企業(yè)年金繳費項目2019年12月31日本期減少2020年12月31日失業(yè)保險費企業(yè)年金繳費2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示22.應交稅費項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日教育費附加地方教育費附加印花稅其他稅費23.其他應付款項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日應付利息應付股利23.1應付股利項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日有限公司(有限合伙)(有限合伙)2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日(有限合伙)(有限合伙)23.2其他應付款款項性質2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日黨費、工會經費個人往來及報銷款工資獎金等24.一年內到期的非流動負債項目2023年6月2022年12月2021年12月2020年12月25.其他流動負債項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示項目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日(1)遞延收益分類項目2022年12月31日本期減少項目2021年12月31日本期減少2022年12月31日(續(xù))項目2020年12月31日本期增加本期減少2021年12月31日(續(xù))項目2019年12月31日本期增加本期減少2020年12月31日中機衰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日(2)政府補助項目政府補助項目2022年12月平臺應急交通裝備檢驗檢測公共綜合服務平臺智能化機場地面設備能力建設研究機械制造行業(yè)能源管理體系技術研究及示范應用重點裝備制造行業(yè)碳達峰、碳中和公共服務平臺估(A)2020年1月1日至2023年6月30日(續(xù))政府補助項目應急交通裝備檢驗檢測公共綜合服務平臺機械制造行業(yè)能源管理體系技術研究及示范應用重點裝備制造行業(yè)碳達峰、碳中和公共服務平臺軍用包裝木構件質量要求(修訂GJB2818)網絡化快速制造的增材制造(3D打印)中機寰宇認證檢驗股份有限公司財務報表附注2020年1月1日至2023年6月30日政府補助項目2020年12月2021年12月應急交通裝備檢驗檢測公共綜合服務平臺網絡化快速制造的增材制造(3D打印)軍用包裝木構件質量要求(修訂GJB2818) 2020年1月1日至2023年6月30日(續(xù))政府補助項目2019年12月應急交通裝備檢驗檢測公共綜合服務平臺范應用共服務平臺共服務平臺網絡化快速制造的增材制造(3D打印)28.股本(實收資本)(1)2023年1-6月股本變動情況：2020年1月1日至2023年6月30日期末股權比例(%)中國機械科學研究總院集團有限公司工研資本控股股份有限公司寧波百寰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)中機生產力促進中心有限公司寧波百茂企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)寧波百發(fā)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)湖州鼎友股權投資合伙企業(yè)(有限合伙)(2)2022年度股本變動情況：期末股權比例(%)中國機械科學研究總院集團有限公司工研資本控股股份有限公司寧波百寰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)中機生產力促進中心有限公司寧波百茂企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)寧波百發(fā)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)湖州鼎友股權投資合伙企業(yè)(有限合伙)2020年1月1日至2023年6月30日(3)2021年度股本變動情況：期末股權比例(%)中國機械科學研究總院集團有限公司工研資本控股股份有限公司寧波百寰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)中機生產力促進中心有限公司寧波百茂企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)寧波百發(fā)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)湖州鼎友股權投資合伙企業(yè)(有限合伙)注：本公司于2021年9月30日完成股份制改革工商變更。2020年1月1日至2023年6月30日期末股權比例(%)中國機械科學研究總院集團有限公司工研資本控股股份有限公司寧波百寰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)中機生產力促進中心有限公司寧波百茂企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)寧波百發(fā)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)湖州鼎友股權投資合伙企業(yè)(有限合伙)注：2020年12月28日本公司收到18,781.48萬元股東出資，其中3,623.39萬元計入實收資本，其中寧波百寰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)1,043.89萬元，寧波百茂企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)782.17萬元，寧波百發(fā)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)736.25萬元，工研資本控股股份有限公司829.57萬元，湖州鼎友股權投資合伙企業(yè)(有限合伙)231.51萬元。2020年1月1日至2023年6月30日(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)2023年1-6月資本公積變動情況項目本期減少(2)2022年度資本公積變動情況項目本期減少(3)2021年度資本公積變動情況項目本期減少(4)2020年度資本公積變動情況項目注：2020年12月28日本公司收到18,781.48萬元增資款，其中15,158.09萬元計入理合伙企業(yè)(有限合伙)3,272.13萬元，寧波百發(fā)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙) (有限合伙)968.49萬元。(1)2023年1-6月專項儲備變動情況項目本期增加本期減少(2)2022年度專項儲備變動情況項目本期減少2020年1月1日至2023年6月30日(3)2021年度專項儲備變動情況項目本期