【Excel在財務管理中的應用4300字】

10Excel在財務管理中的應用目錄TOC\o"1-2"\h\u23Excel在財務管理中的應用 119628一、Excel技術(shù) 119268（1）強大的表格處理功能 126721（2）繪圖和圖表制作功能 213451（3）豐富的應用函數(shù) 223297（4）支持數(shù)學模型，為用戶提供數(shù)據(jù)分析工具和決策支持功能 29842（5）宏功能 210389（6）共享數(shù)據(jù)與Internet功能 220986二、Excel在財務中的具體應用 328366（一）在賬務處理中的應用 35116（二）在報表編制中的應用 37523（三）在財務分析中的應用 44746（四）在固定資產(chǎn)折舊中的應用 419057三、Excel財務應用中的問題及對策 414937（一）Excel財務應用的問題 419129（二）Excel財務應用中的對策 517533四結(jié)論 513555參考文獻 6摘要：隨著信息技術(shù)的迅速發(fā)展，計算機的應用越來越廣泛。基于財務信息化的不斷推進，Excel強大的表格處理和數(shù)據(jù)分析能力，幫助財務管理人員在復雜多變的環(huán)境中正確地做出決策。本文首先對Excel進行了簡單介紹，并且描述了其在財務管理當中的優(yōu)勢，之后對Excel在財務中的具體應用進行了分析。接下來對Excel在財務應用中出現(xiàn)的問題進行了探討，并且給出了相應的解決對策。關(guān)鍵詞：計算機Excel財務一、Excel技術(shù)Excel作為Microsoft公司開發(fā)的辦公軟件Office中的一員，集表格計算、圖形顯示和數(shù)據(jù)管理功能與一體，是目前市場上最優(yōu)秀的電子表格軟件，并且由于其擁有強大的數(shù)據(jù)處理和分析功能，被財經(jīng)管理人員公認為卓越的信息分析和信息處理軟件。Excel電子表格具有以下特點和功能：（1）強大的表格處理功能所有數(shù)據(jù)、信息是以二維表格的形式進行管理，使數(shù)據(jù)的處理、分析和管理更加直觀、方便、易于理解，它具有簡便和靈活的制表功能，表格中數(shù)據(jù)一旦建好關(guān)系，就可以自動進行更新。（2）繪圖和圖表制作功能數(shù)據(jù)處理的結(jié)果通過圖表的形式直觀的顯示出來，能夠自動建立數(shù)據(jù)與圖表的聯(lián)系。Excel這種強大的繪圖和圖形處理功能，可以實現(xiàn)表、圖、文三者的有機結(jié)合，使枯燥的數(shù)據(jù)可以用直觀的圖形圖表來表達，有利于管理人員進行決策。（3）豐富的應用函數(shù)Excel為用戶提供了大量的內(nèi)置應用函數(shù)，包括財務函數(shù)和統(tǒng)計函數(shù)等專業(yè)函數(shù)，用戶可以利用這些函數(shù)進行復雜的數(shù)學計算、統(tǒng)計、財務分析等工作。此外，用戶還可以利用其內(nèi)置函數(shù)對數(shù)據(jù)進行檢索、排序、分類、篩選、統(tǒng)計、匯總、自動求和、求平均值、求最大最小值等，還可以用戶根據(jù)自己的需求自定義函數(shù)。因此，Excel可為用戶提供更加強大的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析功能。（4）支持數(shù)學模型，為用戶提供數(shù)據(jù)分析工具和決策支持功能Excel支持許多數(shù)學模型，并通過這些數(shù)學模型為財務管理和財務數(shù)據(jù)分析提供多種分析工具和決策功能。例如，Excel在系統(tǒng)內(nèi)提供了一組稱為“分析工具庫”的數(shù)據(jù)分析工具，其中包括了回歸分析指數(shù)平滑、移動平均等，可以有效幫助財務管理人員利用這些分析工具對財務數(shù)據(jù)進行財務預測和分析。此外，Excel還提供了規(guī)劃求解、方案選擇、單變量求解等高級數(shù)據(jù)分析工具，財務人員可以通過這些工具分析各種可能的解決方案、尋求達到期望值所要求的條件并計算求解最優(yōu)值，進行假設(shè)分析檢驗。此外，Excel還可以通過系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)透視表功能從外部數(shù)據(jù)源中提取數(shù)據(jù)。（5）宏功能Excel作為一個公共軟件平臺，普及程度相當高。為了更好的發(fā)揮其強大功能，提高使用Excel工作效率，Excel提供了內(nèi)置的用于二次開發(fā)的VBA語言和宏的功能。不需掌握很多專業(yè)編程方面的知識，就可以把自己的數(shù)據(jù)處理工作程序化。還可以將有關(guān)的宏通過自定義菜單或工具按鈕相關(guān)聯(lián)，便能輕松完成相應操作。（6）共享數(shù)據(jù)與Internet功能Excel可以借助系統(tǒng)工具導入和導出多種格式的數(shù)據(jù)文件，可以從很多數(shù)據(jù)源包括多種格式的數(shù)據(jù)庫中導入數(shù)據(jù)，可以直接將創(chuàng)建的電子文檔作為電子郵件通過互聯(lián)網(wǎng)進行發(fā)送，可以通過瀏覽器復制電子表格、數(shù)據(jù)。Excel的共享功能能夠使工作組的每個人同時編輯處理數(shù)據(jù)，使協(xié)同作業(yè)更加靈活方便。二、Excel在財務中的具體應用（一）在賬務處理中的應用就目前來看，excel軟件用于處理企業(yè)單位賬務的情況己經(jīng)比較常見了，excel軟件在賬務處理中的具體應用主要體現(xiàn)如下：首先要做的是建立賬套，其次根據(jù)要求開通、設(shè)置相應的賬戶，在賬戶里面輸入財務的初期余額X元，然后再輸入原始審核憑證和賬戶收支憑證（記賬憑證）一一目的是對以后企業(yè)單位日常經(jīng)營活動中的資金收支進行記錄和審核，確保資金流動的可觀察性，避免出現(xiàn)資金來歷、去向不明等情況，提高資金的使用率，最后再生成總賬、試算平衡表以及資金收支的各類明細。（二）在報表編制中的應用目前來看，企業(yè)單位的編制報表主要有資產(chǎn)負債表、利潤表、資產(chǎn)投入表、現(xiàn)金流量表和所有權(quán)益變動表等。本文作者就以使用excel編制現(xiàn)金流量表為例，對excel軟件在報表編制中的具體應用進行了演示。使用excel軟件編制現(xiàn)金流量表的具體步驟如下：（1）對現(xiàn)金流量內(nèi)容進行分類處理。目前來看，大多數(shù)企業(yè)單位都是根據(jù)現(xiàn)金項目的流動來對現(xiàn)金流量內(nèi)容進行分類。如企業(yè)投入某一項目的現(xiàn)金為31.525萬元，在這一項目的收益為42.145萬元；在另一項目投入25萬元，在另一項目的收益是52.3萬元，那么在財務部門對現(xiàn)金流量進行分類的時候，就傾向于將31.525萬元、42.145萬元分為一個類別，而將另一個項目的25萬元和52.3萬元分為一個類別。（2）數(shù)據(jù)的收集、整理。目前，市場上具有這些功能的財務軟件有很多，如用友、金蝶等。首先，需要建立一個新的excel文件，其中包括四個分表格一一原始表、計算表、匯總表以及代碼對照表；然后在建立一個新的excel表格，命名為“會計分錄”，即是記錄企業(yè)單位每個月的現(xiàn)金流量；最后，將會“會計分錄”表格的數(shù)據(jù)通過復制、粘貼導入到原始表中。（3）匯總編制。將各個月份的現(xiàn)金流量表復制、粘貼到總的現(xiàn)金流量表里面，并根據(jù)需要對現(xiàn)金流量表的進行修改，形成完整的年份現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)。（4）數(shù)據(jù)核查。將現(xiàn)金流量表分表與總表的現(xiàn)金流量等方面的數(shù)據(jù)進行核算，確保數(shù)據(jù)的準確性。2.3在工資核算中的應用現(xiàn)在有許多企事業(yè)單位在核算工資方面都是通過工作管理系統(tǒng)來計算的，不過這些系統(tǒng)應用在實際工作中還是有一定的缺陷，為此，企業(yè)可以利用Excel的一些功能來彌補管理系統(tǒng)的缺陷，進行工資核算。Excel的工資核算當中主要包括了職工考勤信息表、職工工資信息表等幾個部分的內(nèi)容。在這個基礎(chǔ)上，企業(yè)要學會運用Excel當中的自動計算、排序、自動填充等多種功能來對工資名冊進行編制。歸結(jié)來說，運用Excel進行工資核算一共包括了下面4個步驟：首先，對工資報表進行制作；其次，根據(jù)企業(yè)的實際情況來設(shè)置工資項目；再次，對工資數(shù)據(jù)進行查詢和匯總并分析；最后，工資發(fā)放磁條的生成以及打印。需要注意的是，在查詢和匯總工資數(shù)據(jù)的時候需要使用到Excel的篩選功能，通過該功能來查詢工資數(shù)據(jù)，然后再通過VLOOKUP函數(shù)，按照員工姓名來查找員工的個人工資情況，并對每一個部門的每一位員工實發(fā)工資以及應發(fā)工資情況進行查詢與計算，最后才能根據(jù)每一個部門以及每一位員工的類別對其工資情況進行統(tǒng)計與分析。（三）在財務分析中的應用所謂的財務比率分析就是對財務報表有關(guān)的項目進行對比而得出的一系列的財務比率，如流動比率、速動比率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等等，通過這些數(shù)據(jù)從中發(fā)現(xiàn)并以評價企業(yè)運營狀況和財務現(xiàn)狀，指出管理過程中存在的問題。在現(xiàn)代企業(yè)制度下，對于財務報表作出準確的分析是一項難得的技術(shù)，將幾個報表中的數(shù)據(jù)進行對比找出差異，并通過分析指標和影響因素之間的關(guān)系，確定恰當?shù)闹笜?。（四）在固定資產(chǎn)折舊中的應用企業(yè)運用Excel來處理數(shù)據(jù)能夠讓固定資產(chǎn)折舊的問題處理變得高效率且便捷。在運算與分析過程中，一般我們在處理企業(yè)固定資產(chǎn)折舊問題上都是按照固定資產(chǎn)原值、預計凈殘值等方法來進行計算，不過這些方法還是有一定的知識技術(shù)要求的，對財務人員的技能要求非常高。所以我們可以通過Excel中的DDB以及VDB函數(shù)來處理，既能讓固定資產(chǎn)折舊結(jié)果更準確的同時，今后查詢數(shù)據(jù)時也會方便許多，對于使用者的要求也比較低。三、Excel財務應用中的問題及對策（一）Excel財務應用的問題1Excel軟件比較復雜就財務而言，需要的函數(shù)根據(jù)不同的崗位或行業(yè)運用的程度或多少就不言而喻，而且對于財務軟件不熟悉的人員來講更是眼花繚亂。針對函數(shù)的復雜性就需要財務人員提升自己的專業(yè)素養(yǎng)和技能，針對不同的函數(shù)能夠很快地運用到實際工作中、提高工作效率才是關(guān)鍵。2安全性需提高黑客的誕生及信息技術(shù)的發(fā)展，數(shù)據(jù)不健全可能導致商業(yè)機密的泄露，甚至可能有別有用心的人企圖破壞經(jīng)濟秩序?qū)е律鐣牟环€(wěn)定。另外，有關(guān)經(jīng)濟類、會計類的專業(yè)人士層出不窮，但也有參差不齊的局面。安全性不能只局限于公司的利益，還有《會計法》的維護。企業(yè)在利用Excel軟件進行核算時都需要嚴肅對待工作方法和會計資料的真實性。3與其他部分財務軟件無法對接如U8中的數(shù)據(jù)與Excel數(shù)據(jù)的對接可能導致數(shù)據(jù)的不可能連續(xù)使用甚至是失效的。針對財務軟件的導出與Excel的對接需要不僅僅是簡單的數(shù)據(jù)輸出，而是根據(jù)實際的需求導出不同標準的數(shù)據(jù)表，從而達到工作的順利完成，提升公司的效益。（二）Excel財務應用中的對策1財務人員的培養(yǎng)財務人員在完成自身的工作基礎(chǔ)上，若想提升工作的效率，就需要不斷地練習和了解新程序的運用。針對數(shù)據(jù)的處理，從不同的方法入手掌握公式的運用、數(shù)據(jù)透視表的分析，通過技術(shù)手段加強對文件的保護，防止文件的泄露。并且針對個人的不同需求熟練地掌握自定義的功能，充分發(fā)揮Excel在財務管理中的作用，為企業(yè)的運營和決策做好服務。根據(jù)公司的業(yè)務需求，強化對特殊項目的認知，并且對財務人員全面培養(yǎng)的基礎(chǔ)上要做到精益求精。強化人員的分工合作，提升工作速度，注重效率的加強。2安全意識的提高公司內(nèi)部開始嚴格監(jiān)督。監(jiān)督從嚴格的授權(quán)開始，權(quán)限的賦予和密碼的設(shè)定都需要加以控制，內(nèi)部分工，從而可以在日常的工作中相互監(jiān)督、相互制約，防止工作中出現(xiàn)差錯甚至舞弊行為的出現(xiàn)。對于外部網(wǎng)絡(luò)的威脅，企業(yè)應該積極做好防護準備，以防在受到黑客攻擊時沒有相應的應對措施。3財務軟件的配合互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展讓財務管理軟件與Excel的聯(lián)系更加緊密，隨著科技的研發(fā)，信息的共享更加清晰，從而可以發(fā)揮財務管理的科學性、高效性、安全性。企業(yè)要讓常用財務軟件和Excel在可以對接的前提下盡量做好不同軟件的對接，以提高企業(yè)的辦事效率。四結(jié)論本文針對Excel，分析了Excel在企業(yè)財務工作方面的應用，并且提出了Excel在企業(yè)財務應用中遇到的問題，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出了相應的解決對策。企業(yè)在財務工作中使用Excel可以極大的提高工作的效率，并且由于Excel的特性，會使出錯的概率也大大下降，所以企業(yè)應該在財務工作中大力應用Excel。參考文獻[1]劉斌,黃浩.基于工作過程的《EXCEL在財務中的應用》課程設(shè)計[J].合作經(jīng)濟與科技,2014,(16):154-155.[2]周航.論Excel表在財務管理中的應用[J].商,2014,(19):89.[3]趙立峰,劉亞麗.淺談Excel在財務中的數(shù)字化與信息管理應用[J].中國科技信息,2014,(11):198-199.[4]吳保榮.EXCEL在財務分析方面的應用[J].計算機光盤軟件與應用,2013,(18):98+100.[5]李星月.淺析幾種常用的Excel函數(shù)在財務管理中的應用[J].中國管理信息化,2013,(13):16-17.[6]