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第頁共頁財務(wù)部資金管理成效(3篇)財務(wù)部資金管理成效篇一第一條為加強對專項資金的監(jiān)管力度,標(biāo)準(zhǔn)支出,進步資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其施行條例、《行政單位財務(wù)規(guī)那么》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)那么》及其他有關(guān)規(guī)定,制定本方法。第二條專項資金由省級補助資金補助給培訓(xùn)機構(gòu)。省級補助資金30%用于發(fā)給農(nóng)民的教材及資料費;60%用于老師的講課費、交通費、誤餐費、績效考評以及其他后勤保障支出;10%用于宣傳、監(jiān)視檢查和年終考核評比費用。業(yè)務(wù)主管部門、工程承當(dāng)單位不得再提取任何管理費用、工作費用。第三條專項資金的使用和管理〔一〕專項資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用處??顚S?,專項、專人審批開支,本著統(tǒng)籌安排,量入為出的原那么,由單位財務(wù)統(tǒng)一核算?!捕彻芾韺m椯Y金應(yīng)設(shè)置“專項資金管理臺帳”進展日常管理,要定期對專項工作施行進度和資金使用情況進展專項檢查,加強事前、事中和事后的監(jiān)視,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正。〔三〕縣財政局在培訓(xùn)工程施行單位開展培訓(xùn)前預(yù)拔工程經(jīng)費的30%用于前期準(zhǔn)備和開展工作。培訓(xùn)機構(gòu)在培訓(xùn)任務(wù)完成后形成書面報告,報告內(nèi)容包括:培訓(xùn)經(jīng)過情況、參訓(xùn)人員數(shù)量、經(jīng)費支出明細(xì)等,經(jīng)縣農(nóng)業(yè)委員會審核后,集中到縣財政局統(tǒng)一報賬,報賬資料中必須提供老師講課費〔包括交通費、誤餐費〕發(fā)放清單、購置資料及印刷資料的詳細(xì)清單等?!菜摹硨m椆ぷ魍瓿珊螅瑧?yīng)根據(jù)有關(guān)要求及時向上級部門報送專項資金使用情況報告。對預(yù)算結(jié)余和報賬結(jié)余資金,可繼續(xù)用于增加培訓(xùn)場次支出。財務(wù)部資金管理成效篇二文章由【風(fēng)云ャ突變】,如需更多資料,請加q:344512748.最全的管理資料,可打包下載。本節(jié)包括兩局部內(nèi)容:貨幣資金管理及監(jiān)管制度、集團資金管理制度。貨幣資金管理及監(jiān)管制度〔一〕崗位分工及受權(quán)批準(zhǔn)公司實行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位互相別離、制約和監(jiān)視。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)裝備合格的人員,并根據(jù)單位詳細(xì)情況進展崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德,忠于職守,廉潔奉公,遵紀(jì)守法,客觀公正,不斷進步會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德程度。公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的受權(quán)批準(zhǔn)制度,明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的受權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金受權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在受權(quán)范圍內(nèi)進展審批,不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi),按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越受權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員有權(quán)回絕辦理,并及時向?qū)徟说纳霞壥軝?quán)部門報告。〔二〕單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。支付申請。單位有關(guān)部門或個人用款時,應(yīng)當(dāng)提早向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請,注明款項的用處、金額、預(yù)算、支付方式等容,并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M展審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審批人應(yīng)當(dāng)回絕批準(zhǔn)。支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進展復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準(zhǔn)確,支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。未被批準(zhǔn)的付款申請退回原申請人。經(jīng)過批準(zhǔn)的付款申請轉(zhuǎn)交給出納執(zhí)行。辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。1.公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批,并建立責(zé)任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。2.禁未經(jīng)受權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣金。批準(zhǔn)付款及付款方式1〕對于不同種類的付款,規(guī)定不同的受權(quán)人、權(quán)限和付款方式(例如應(yīng)付帳款,公司內(nèi)部往來帳和其他相關(guān)帳目),并在付款受權(quán)的根底上和充分利用信譽條款的原那么下執(zhí)行付款程序。被批準(zhǔn)的付款申請應(yīng)詳細(xì)注明金額,付款時間和付款方式。付款文章由【風(fēng)云ャ突變】,如需更多資料,請加q:344512748.最全的管理資料,可打包下載。文章由【風(fēng)云ャ突變】,如需更多資料,請加q:344512748.最全的管理資料,可打包下載。方式應(yīng)根據(jù)采購訂單或采購合同中的付款條款來確定。3.主管會計根據(jù)規(guī)那么審核付款申請及附件,并批準(zhǔn)申請。假設(shè)經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有以下情況之的,主管會計將回絕或推延付款:未按公司規(guī)定執(zhí)行審批流程;付款與發(fā)票、合同以及付款申請單不符;付款由于現(xiàn)金狀況而推延;對于超過部門經(jīng)理審批權(quán)限的付款申請,沒有主管領(lǐng)導(dǎo)的審核簽字;超預(yù)算付款申請沒有申請部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)導(dǎo)的審核簽字;超預(yù)算付款申請沒有申請部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)匯簽;4.主管會計只有權(quán)簽署其審批權(quán)限內(nèi)的付款,超過審批權(quán)限的付款申請應(yīng)根據(jù)付款金額的大小交由財務(wù)經(jīng)理甚至財務(wù)總監(jiān)審核。監(jiān)視檢查單位應(yīng)當(dāng)建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)視檢查制度,明確監(jiān)視檢查機構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限,定期和不定期地進展檢查。集團資金管理制度集團財務(wù)部對所有集團擁有實際控制權(quán)的機構(gòu)的銀行帳戶施行統(tǒng)一管理。集團將銀行帳戶分為三類:根本帳戶、經(jīng)常性業(yè)務(wù)發(fā)生帳戶和非經(jīng)常性帳戶。詳細(xì)管理方法如下:所有銀行帳戶的開立必須由擬開立單位向集團財務(wù)部提出書面申請〔指明用處〕,經(jīng)集團審批后再行開立。所有銀行帳戶的變更或關(guān)閉必須在集團財務(wù)部備案。對于根本帳戶的使用,各級單位應(yīng)嚴(yán)格按照國家的規(guī)定執(zhí)行。對于經(jīng)常性業(yè)務(wù)發(fā)生帳戶,假如集團根據(jù)業(yè)務(wù)需要而采取相應(yīng)管理措施,各級單位必須予以配合。對于非經(jīng)常性帳戶,在相應(yīng)業(yè)務(wù)完畢后,應(yīng)及時清戶和關(guān)閉文章由【風(fēng)云ャ突變】,如需更多資料,請加q:344512748.最全的管理資料,可打包下載。財務(wù)部資金管理成效篇三公司資金管理制度第一章總那么第一條為了加強公司資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金平安,進步貨幣資金使用效率,降低公司財務(wù)風(fēng)險,保障投資者的合法權(quán)益,根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)那么》等法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定,并結(jié)合公司實際情況,制定本方法。第二條本方法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營性資金。1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)投資等資金的收入與支出;2、融資性資金指公司為了彌補經(jīng)營過程中的資金缺額,向金融機構(gòu)或其他法律主體借入或歸還的資金等;3、經(jīng)營資金指銷售商品、提供勞務(wù)、稅負(fù),以及其他和經(jīng)營活動相關(guān)的資金收入與支出,主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價證券、應(yīng)收應(yīng)付款項、存貨等。第三條本方法所指的貨幣資金,其表現(xiàn)形式主要包括:1、現(xiàn)金,是指公司庫存的現(xiàn)金,不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。2、銀行存款,是指公司存入銀行和其他金融機構(gòu)的各種存款。3、其他貨幣資金,是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信譽卡存款、信譽證保證金存款等形式的貨幣資金,以及其他包括人民幣和按國家有關(guān)法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。第四條貨幣資金實行預(yù)算管理。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)董事會批準(zhǔn)的年度經(jīng)營方案,要求各職能部門編制本部門的資金預(yù)算,經(jīng)財務(wù)部門審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表,報公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。第二章受權(quán)與批準(zhǔn)第五條為進步內(nèi)部資金使用效率,降低資金本錢,對公司實際控制,并納入合并范圍內(nèi)的母子公司之間,以及所屬子公司之間的資金往來,受權(quán)給財務(wù)總監(jiān)進展審批。第六條審批權(quán)限對外支付資金的申請,由公司總經(jīng)理審批。本規(guī)定所設(shè)權(quán)限的金額為同一筆業(yè)務(wù)發(fā)生費用總額,嚴(yán)禁將同一筆業(yè)務(wù)分次報銷。第七條財務(wù)審核。財務(wù)部門按照相關(guān)制度要求,對資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性進展審核。第八條資金支付須嚴(yán)格按照支出性質(zhì)逐級上級審核或?qū)徟?,?yán)禁越級審核或?qū)徟?。第十條在預(yù)算內(nèi)的支出,可以根據(jù)受權(quán)范圍,由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)使用;超過預(yù)算的支出,應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出追加預(yù)算,按預(yù)算批準(zhǔn)程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。對外投資按公司投資管理方法執(zhí)行,經(jīng)審核批準(zhǔn)后納入預(yù)算管理。第三章股東單位資金往來管理第十一條加強對股東單位的資金往來管理。由公司財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),建立對公司日常資金收支行為的監(jiān)控機制,防止發(fā)生控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用,損害上市公司的利益。第十二條公司在與控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性業(yè)務(wù)和資金往來時,應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控資金流向,防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用,也不得互相代為承當(dāng)本錢和其他支出。第十三條公司不得以以下方式將資金直接或間接地提供應(yīng)控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方使用:1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方使用;2、通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方提供委托貸款;3、委托控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方進展投資活動;4、為控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票;5、代控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方歸還債務(wù);6、其他方式。第十四條如發(fā)現(xiàn)公司為控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方提供資金或發(fā)現(xiàn)有資金被控股股東、實際控制人、其他關(guān)聯(lián)方占用的情形,有可能給公司造成損失的,公司董事會將通過司法程序及時凍結(jié)或限制控股股東所持公司的相應(yīng)股份,及時通過司法程序?qū)毓晒蓶|有效資產(chǎn)采取司法保全等措施,防止或減少公司的損失。第四章資金調(diào)度管理第十五條股份公司在財務(wù)部設(shè)立虛擬的資金調(diào)度中心,按照市場化的原那么承辦股份公司調(diào)度資金的詳細(xì)管理工作,檢查、監(jiān)視、指導(dǎo)成員公司資金調(diào)度管理工作。資金調(diào)度中心是股份公司財務(wù)部的內(nèi)設(shè)機構(gòu),在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。資金調(diào)度中心按照相應(yīng)的負(fù)責(zé)股份公司整體內(nèi)部資金頭寸的監(jiān)控和管理,及時反應(yīng)各成員公司資金狀況,并根據(jù)資金安排和成員公司的資金余缺狀況,在股份公司總部和成員公司內(nèi)合理調(diào)度資金。第十六條股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金,以季度為單位,存放在資金調(diào)度中心,資金調(diào)度中心和成員公司按照市場化原那么,每年協(xié)商一次存款、借款的利率。資金調(diào)度中心負(fù)責(zé)利用銀行平臺歸集內(nèi)部資金并統(tǒng)一安排使用,隨時監(jiān)控內(nèi)部調(diào)度執(zhí)行情況,并依此編制統(tǒng)計表。協(xié)助完成資金狀況專項分析^p,提供分析^p所需的報表和資料。股份公司財務(wù)部行使本部及各成員公司間的資金調(diào)度職能。其它任何成員公司都沒有互相拆借行為或資金調(diào)度的權(quán)利。第十七條下屬成員公司資金調(diào)度管理職責(zé)1、負(fù)責(zé)本公司資金頭寸的管理,如實反映本公司的資金頭寸情況。2、負(fù)責(zé)按時編制本公司資金支付申請。3、根據(jù)融資、投資方案與公司內(nèi)部資金情況測算本公司現(xiàn)金缺口,提出資金需求方案。4、負(fù)責(zé)協(xié)助完本錢企業(yè)資金狀況專項分析^p,提供分析^p所需的報表和資料。第十八條資金調(diào)度管理的主要內(nèi)容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求,調(diào)度資金的范圍包括以下幾個方面:1、需調(diào)用的各成員公司融資資金2、需調(diào)用的各成員公司日常消費經(jīng)營性富裕資金3、為完成股份公司統(tǒng)一結(jié)算而需調(diào)用的各成員公司消費經(jīng)營性資金4、為配合股份公司與金融機構(gòu)的合作,而需調(diào)用的各成員公司消費經(jīng)營性資金5、為配合股份公司重大工程運作,而需調(diào)用的各成員公司資金6、經(jīng)股份公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),而需調(diào)用的各成員公司資金7、為應(yīng)對非常規(guī)使用的儲藏資金,而需調(diào)用各成員公司的資金8、根據(jù)股份公司資金平衡需調(diào)用的其它用處資金。第五章內(nèi)部控制第十九條貨幣資金內(nèi)部控制的根本要求是:貨幣資金收支與記帳的崗位別離;貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員別離。第二十條貨幣資金的管理遵循國家主管部門公布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、銀行結(jié)算方法和外匯管理方法等各種法規(guī)和規(guī)章,正確使用各種銀行結(jié)算工具,按照規(guī)定核定庫存現(xiàn)金限額,按現(xiàn)金收付范圍使用現(xiàn)金。第二十一條按照內(nèi)部控制的原那么,出納員負(fù)責(zé)保管銀行支票等有編號的銀行結(jié)算憑證、庫存現(xiàn)金,詳細(xì)辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付。出納員不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的核算、記帳工作。銀行結(jié)算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成,支票專用章可由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管,私章由公司總經(jīng)理或其受權(quán)的其別人保管。第二十二條貨幣資金的收支必須有合法、合規(guī)、合理的原始憑證為根據(jù)。經(jīng)辦人員根據(jù)原始憑證填列必要的內(nèi)部憑證,在預(yù)算范圍內(nèi)根據(jù)受權(quán)原那么由各級負(fù)責(zé)人對收入、支出的合法性、真實性、合理性審批后,到財務(wù)部門辦理收入和支出手續(xù)。第二十三條財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管對各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實性和合理性進展復(fù)核。對于非法的支出,會計人員應(yīng)回絕辦理;對于合法但明顯不合理的支出應(yīng)報告公司總經(jīng)理處理。會計人員根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記帳憑證,作為出納員辦理收付的根據(jù)。第二十四條控制現(xiàn)金坐支,當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。出納員每日盤點現(xiàn)金,并與現(xiàn)金日記帳余額核對相符。每月月末,會計人員必須將現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。第二十五條財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對庫存現(xiàn)金不定期地進展檢查,以保證現(xiàn)金的平安。應(yīng)每月檢查銀行存款帳單核對情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正。對未達帳項組織清理,并及時處理。第二十六條加強貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計。貨幣資金的管理應(yīng)納入公司內(nèi)部審計的重要內(nèi)容。定期審計貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況,審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性,審計貨幣資金保管的平安性。第六章獎懲規(guī)定第二十七條股份公司及
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