房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度

第第頁(yè)房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理,籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)緊要有:1,負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作.編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付,費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),稅費(fèi)交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理,協(xié)調(diào)與工商,稅務(wù),金融等部門(mén)間的關(guān)系,依法納稅.2,負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作.遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,財(cái)經(jīng)法規(guī),依照會(huì)計(jì)制度,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度,季度,月份會(huì)計(jì)報(bào)表；依照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目,設(shè)置明細(xì)帳,分類(lèi)帳,輔佑襄助帳,及時(shí)記帳,結(jié)帳,對(duì)帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實(shí)相符,帳表相符,帳證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案.3,負(fù)責(zé)公司本錢(qián)核算和本錢(qián)管理.設(shè)置本錢(qián)歸集程序和本錢(qián)核算帳表,做好本錢(qián)核算,掌控本錢(qián)支出,收集登記匯總各項(xiàng)本錢(qián)數(shù)據(jù)資料,及時(shí),正確地為本錢(qián)猜測(cè),掌控,分析供應(yīng)資料；按合同,預(yù)算,審核支出工程,設(shè)備,料子款項(xiàng),搭配工程部等部門(mén)做好工程,料子設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)本錢(qián)輔佑襄助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù).4,建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會(huì)計(jì)核算資料,統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,推斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成績(jī)和財(cái)務(wù)情形,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù).5,搭配公司內(nèi)部審計(jì).依據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特訂立本制度.第一章資金審批制度1,總則⑴全部款項(xiàng)的支出,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司,應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支出,事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽看法；⑵財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,公司法人章及支票必需分開(kāi)保管,公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管.辦公室主任或出納不在單位期間,印章應(yīng)由法定代表人指定的專(zhuān)人保管.印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必需對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記；⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑷開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱(chēng),收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以搭配支出給第三者,必需有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑸往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)）,須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑹非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑺用以支出各種款項(xiàng)的原始憑證必需保管原件,復(fù)印件不得作為原始憑證.如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).2,施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支出.其程序,按以下“施工工程用款支出審批工作流程“執(zhí)行.施工工程用款支出批工作流程3,行政費(fèi)用支出管理制度⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).4,公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；⑵公司職員出差依據(jù)需要,由部門(mén)經(jīng)理決議選用交通工具；⑶公司職員出差期間,留宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行:①房租標(biāo)準(zhǔn):A,部門(mén)經(jīng)理以上職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；B,一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日.②伙食補(bǔ)貼,市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日.⑷,實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因,報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支出.5,車(chē)輛維護(hù)和修理費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度⑴公司車(chē)輛維護(hù)和修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維護(hù)和修理點(diǎn),維護(hù)和修理費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算；⑵車(chē)輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一布置采購(gòu),以支票支出.需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由辦公室建帳予以核銷(xiāo)使用；⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用.6,辦公費(fèi)用,會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),管理；⑵辦公室設(shè)立帳冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu),使用情況；⑶辦公室資產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)；⑷辦公室應(yīng)對(duì)各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè),登記,定期通報(bào)；⑸公司各部門(mén)因工作需要,需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的,應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一布置；⑹有關(guān)工資,獎(jiǎng)金,福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門(mén)訂立,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案.7,行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支出工資,獎(jiǎng)金,津貼,差旅費(fèi),向個(gè)人支出的其他款項(xiàng)及不足支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支；⑵公司職員報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,由經(jīng)辦人員填寫(xiě),公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部依照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支出；⑶應(yīng)酬,禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施；⑷凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件（如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證）,需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫(xiě)借款單.借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人；⑸支票領(lǐng)用單,借款單必需由經(jīng)辦人填寫(xiě),公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由財(cái)務(wù)部直接支出；⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告.如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；⑺其他有關(guān)費(fèi)用及本錢(qián)支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn).第二章工程本錢(qián)管理制度1,公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程本錢(qián)的一切指標(biāo),保證,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署.2,公司工程部緊要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的猜測(cè)及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定.3,工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備料子的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,料子進(jìn)行采購(gòu),確保設(shè)備料子及時(shí)供應(yīng),樂(lè)觀進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,記錄料子價(jià)格更改的歷史資料.4,財(cái)務(wù)部緊要負(fù)責(zé)工程本錢(qián)的總體掌控工作.⑴參加有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程本錢(qián)的構(gòu)成及用款計(jì)劃；⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參加工程造價(jià)確實(shí)定和最終決算的審定工作.5,工程中心結(jié)算程序.⑴施工單位于每月25日之前,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核看法,并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽；⑵財(cái)務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)料子數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況,并參考公司財(cái)務(wù)情形提出付款看法,報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批.6,工程決算程序.⑴施工單位應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中心結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽；⑵財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和料子結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑶大工程辦理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部,設(shè)計(jì)部,財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員構(gòu)成工程決算小組,依照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)工程決算；⑷房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí),商品房由工程部,銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房本錢(qián)結(jié)算.第三章資產(chǎn)管理制度1,公司資產(chǎn)的范圍⑴公司資產(chǎn)包含固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,運(yùn)輸設(shè)備,工具儀器,管理用具,房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品.2,公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司全部資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算⑴公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理；⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理；⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳,登記公司資產(chǎn)的購(gòu)入,使用及庫(kù)存情況,負(fù)責(zé)組織公司資產(chǎn)的保管,維護(hù)和修理并訂立相應(yīng)的措施,方法.3,資產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥以下內(nèi)容需要回復(fù)才略看到⑴辦公室依據(jù)公司發(fā)展需要編制資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)；⑵資產(chǎn)購(gòu)回后,應(yīng)填寫(xiě)資產(chǎn)收入驗(yàn)收單.資產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財(cái)務(wù)部憑資產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù).資產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳；⑶各部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意,報(bào)辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具,領(lǐng)用單一式三聯(lián).一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查,一聯(lián)送資產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為資產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由資產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳；⑸資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由資產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理,送財(cái)務(wù)部備案.4,資產(chǎn)的清查,盤(pán)點(diǎn)⑴公司資產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作,年終必需進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查；⑵各部門(mén)的年終資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必需有財(cái)務(wù)人員參加；⑶資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈,盤(pán)虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書(shū)面說(shuō)明虧,損原因.對(duì)因個(gè)人失職造成資產(chǎn)損失的,必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；⑷凡已實(shí)現(xiàn)自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),資產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估,評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決議處理看法；⑸凡尚未實(shí)現(xiàn)自然報(bào)廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門(mén)應(yīng)查明原因,如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然禍害或其他不行抗力原因造成損失的,應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,決議處理看法.篇2:海鮮酒樓財(cái)務(wù)管理制度海鮮酒樓財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部是酒樓的一個(gè)緊要職能部門(mén)，它對(duì)酒樓的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行組織、指揮、監(jiān)督和協(xié)調(diào)。一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，依照飲食業(yè)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、賬目設(shè)置、科目分類(lèi)，做到“日賬日清”。1、出納員必需于每日晚將當(dāng)天收到票據(jù)結(jié)出額并與現(xiàn)金核對(duì)，如有不符應(yīng)及時(shí)查找原因。2、每日現(xiàn)金收支必需填寫(xiě)收支單，連同票據(jù)于第二天交會(huì)計(jì)員復(fù)核。3、會(huì)計(jì)員對(duì)票據(jù)要認(rèn)真復(fù)核，并于當(dāng)天編制記賬憑證，登記明細(xì)賬后再交出納員登記日記賬及明細(xì)賬。4、記賬憑證10天匯總一次，并及時(shí)登記總賬試算平衡。5、明細(xì)賬與總賬10天核對(duì)一次，如有不符應(yīng)及時(shí)查明原因校正。6、每月終應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)賬，并于八天內(nèi)編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)。7、關(guān)注和掌握營(yíng)銷(xiāo)動(dòng)態(tài)，于次月八天內(nèi)寫(xiě)出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。二、加強(qiáng)資金管理，合理掌握資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。1、銀行存款賬必需與銀行對(duì)賬單按月勾對(duì)，并填寫(xiě)余額調(diào)整表，檢查是否相符。2、對(duì)餐費(fèi)實(shí)行簽單的單位，要加強(qiáng)管理。定期對(duì)簽單單位的信譽(yù)進(jìn)行檢查，對(duì)信譽(yù)不好的單位要及時(shí)向經(jīng)理匯報(bào)。次月上旬要組織氣力收回各簽單單位的資金。3、為躲避資金積壓，要求貨源做到勤進(jìn)快銷(xiāo)。4、防止盲目采購(gòu)固定資產(chǎn)，躲避資金積壓或造成不必需的損失。5、對(duì)懸賬、懸案要組織人員樂(lè)觀催收，挽回資金損失。三、實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。1、收銀員營(yíng)業(yè)款必需于第二天交出納員結(jié)算。2、會(huì)計(jì)員對(duì)每天飯菜市的結(jié)賬單必需認(rèn)真復(fù)核，并于當(dāng)天編制記賬憑證，登記明細(xì)賬，與出納員核對(duì)。顯現(xiàn)過(guò)錯(cuò)要進(jìn)行登記，并由責(zé)任人按實(shí)際差額賠償。3、嚴(yán)格發(fā)放和核對(duì)大小結(jié)賬單，做好登記和回收，如發(fā)現(xiàn)差單，小單每少一張賠款100300元，大單每少一張賠款500800元。4、嚴(yán)格監(jiān)督本錢(qián)核算，每月必需對(duì)貨倉(cāng)出庫(kù)單與盤(pán)存表進(jìn)行核對(duì)，并每月參加庫(kù)房實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。5、每月認(rèn)真核對(duì)銷(xiāo)售的酒水、煙類(lèi)等的數(shù)量，如發(fā)現(xiàn)領(lǐng)出與銷(xiāo)售不符，要及時(shí)查明原因，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。6、嚴(yán)格掌控收銀員套換外幣，如發(fā)現(xiàn)作弊，一經(jīng)查實(shí)，按其金額的百分之二百罰款，重者除名。7、對(duì)于取消或改換的菜式，應(yīng)在結(jié)賬單上有經(jīng)理或部長(zhǎng)簽字方能生效，否則作過(guò)錯(cuò)處理。8、對(duì)買(mǎi)單的打折，要嚴(yán)格審核，如沒(méi)有優(yōu)惠卡的復(fù)印字樣或有權(quán)打折的簽字，自行按打折計(jì)算的要作過(guò)錯(cuò)處理。篇3:幼兒園財(cái)務(wù)管理制度幼兒園財(cái)務(wù)管理制度1、由后勤主任對(duì)全園財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)政策。2、報(bào)賬員在園長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)上級(jí)部門(mén)下達(dá)的年度指標(biāo)做好預(yù)算和結(jié)算，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。3、每月定時(shí)按規(guī)定收幼兒各項(xiàng)費(fèi)用，定時(shí)發(fā)放教職工、臨時(shí)工的工資，做到工資發(fā)放不拖欠。4、管理好幼兒園的現(xiàn)金、收費(fèi)時(shí)及時(shí)把現(xiàn)金交鄉(xiāng)中學(xué)。5、嚴(yán)格執(zhí)行一支筆制度，全部發(fā)票必需由主管人、經(jīng)手人簽字，最終報(bào)銷(xiāo)上賬。6、妥當(dāng)保管好財(cái)務(wù)檔案。7、財(cái)務(wù)人員每月向校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)收支情況。8、每月公布幼兒伙食賬，定期向全園公布經(jīng)費(fèi)使用情況。篇4:醫(yī)院基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度醫(yī)院基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度一、基建財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)科委派，分設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，一人不能辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程?；〞?huì)計(jì)應(yīng)對(duì)每項(xiàng)工程合同、預(yù)算和決算嚴(yán)格審查，并向財(cái)務(wù)科上報(bào)基建合同，編制按合同支出工程款預(yù)算計(jì)劃，嚴(yán)格按基建合同支出工程費(fèi)用，要掌握基建財(cái)務(wù)收支，監(jiān)督資金使用情況。二、對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必需取得或填制原始憑證，依據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。正確處理睬計(jì)賬務(wù)，做到賬賬相符，賬務(wù)清楚，日清月結(jié)。三、按規(guī)定編制醫(yī)院基建財(cái)務(wù)月、季、年度決算報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚，并及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門(mén)。四、對(duì)本部門(mén)的各種憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，定時(shí)裝訂成冊(cè)，分類(lèi)妥當(dāng)保管。五、嚴(yán)格執(zhí)行基建計(jì)劃，上報(bào)籌措資金預(yù)算，保證基建計(jì)劃的實(shí)施和落實(shí)，為合理使用資金當(dāng)好科室參謀。六、常常下施工現(xiàn)場(chǎng)，做到心中有數(shù)，幫忙搞好工程決算。七、依據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)的交付使用核算，并及時(shí)移交每項(xiàng)工程的審計(jì)資料。八、財(cái)務(wù)科定期不定期檢查基建財(cái)務(wù)核算資料，依據(jù)工程進(jìn)度測(cè)算資金使用情況。每年定期接受內(nèi)部審計(jì)，并出具審計(jì)結(jié)果。篇5:資產(chǎn)評(píng)估公司財(cái)務(wù)管理制度*x資產(chǎn)評(píng)估有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，依據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《會(huì)計(jì)師公司財(cái)務(wù)管理若干問(wèn)題的暫行規(guī)定》并結(jié)合我公司實(shí)際情況，訂立本制度。二、依據(jù)《中華人民共和國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師法》規(guī)定，本公司是依法設(shè)立并承辦資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。三、執(zhí)照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立健全賬簿制，配備財(cái)會(huì)人員，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，定時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營(yíng)成績(jī)，依法納稅，并接受主管財(cái)政機(jī)關(guān)和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)的檢查監(jiān)督。四、公司的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必需貫徹節(jié)省的原則，量入為出，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理若干問(wèn)題暫行規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出，無(wú)論金額大小，一律實(shí)行法人一支筆的開(kāi)支審批制度。五、公司支出的工資包含在編人員和長(zhǎng)期聘用人員的工資、獎(jiǎng)金，各種補(bǔ)貼和津貼、見(jiàn)習(xí)期臨時(shí)待遇，在編學(xué)習(xí)進(jìn)修人員工資，臨時(shí)聘用人員的勞務(wù)酬勞。工資待遇標(biāo)準(zhǔn)按公司工資管理制度執(zhí)行。六、公司的福利費(fèi)按職工工資總額的14%提取，用于在編人員和長(zhǎng)期聘用人員的醫(yī)藥費(fèi)、因工負(fù)傷和職工生活補(bǔ)助等。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按職工工資總額的2%提取。職工教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的1.5%計(jì)提。七、公司應(yīng)按國(guó)家規(guī)定提取職工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)，并按規(guī)定執(zhí)行。八、公司要按業(yè)務(wù)收入的10%計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金，作為因不行躲避的工作失誤而依法進(jìn)行賠償?shù)臏?zhǔn)備金。九、公司應(yīng)按國(guó)家規(guī)定定時(shí)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加和其他稅金。十、公司發(fā)生的物料用品，在領(lǐng)用后，一次性計(jì)入業(yè)務(wù)支出。發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期業(yè)務(wù)支出。但領(lǐng)用數(shù)量較大的物料用品和發(fā)生數(shù)額較大的修理費(fèi)用，可采用待攤方法，攤銷(xiāo)期不得超出12個(gè)月。十一、公司的各項(xiàng)資產(chǎn)，指定專(zhuān)人管理，并建立賬卡，做到賬實(shí)相符。個(gè)人因工作需要，可以辦理手續(xù)借用，用完后，要及時(shí)歸還。十二、公司的固定資產(chǎn)，按平均年限法計(jì)提折舊，并按原值的3%計(jì)算凈殘值率。十三、公司的遞延資產(chǎn)包含開(kāi)辦費(fèi)和攤銷(xiāo)期限在一年以上的待攤費(fèi)用，攤銷(xiāo)期一般不短于5年。十四、公司于年度終了，依照年末應(yīng)收賬款余額的5計(jì)提環(huán)賬準(zhǔn)備。十五、公司對(duì)庫(kù)存物資、固定資產(chǎn)等在年終決算前進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，對(duì)發(fā)生的盤(pán)盈盤(pán)虧，要查明原因，