固定資產(chǎn)驗收單

附件2：固定資產(chǎn)驗收單資產(chǎn)編號

資產(chǎn)名稱

規(guī)格〔型號〕

資產(chǎn)代碼

購置日期

計量單位

單價〔元〕

金額〔元〕

出廠日期

管理人

生產(chǎn)廠家

安裝使用地點

附件情況

固定資產(chǎn)驗收情況說明：

參加驗收人員簽字：

驗收日期：年月日管理部門經(jīng)理簽字：公司總經(jīng)理簽字：注：此表一式三份，使用部門、管理部門、財務(wù)部各一份。固定資產(chǎn)報廢申請單編號：申報單位

申報日期年月日資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱

型號與規(guī)格已使用年限資產(chǎn)原值數(shù)量報廢原因：

填報部門：填報人：負責人：年月日鑒定專家小組〔不少于三人〕意見：

鑒定人：年月日實驗中心處理意見：

經(jīng)辦人：年月日實驗中心審核意見簽名：物資管理與采購部意見簽名：主管院長審批簽名：財務(wù)總監(jiān)審批簽名：院長審批簽名：正/副董事長審批簽名：固定資產(chǎn)管理員

簽名：廢品出售經(jīng)手人

簽名：

固定資產(chǎn)管理制度1．目的為提高公司的固定資產(chǎn)使用效率，標準公司固定資產(chǎn)的日常管理，特制定本制度。2．職責2.1固定資產(chǎn)實物管理：由行政部總務(wù)處負責。

2.1.1負責資產(chǎn)編號并配合資產(chǎn)使用單位粘貼資產(chǎn)標識。

2.1.2建立各部門《根底設(shè)施一覽表》并發(fā)放年終《固定資產(chǎn)盤點表》。

2.1.3資產(chǎn)申購時查明是否有閑置設(shè)備可供調(diào)撥使用。

2.1.4資產(chǎn)異動時更新《根底設(shè)施一覽表》。

2.1.5資產(chǎn)出售時進行招標及議價作業(yè)。2.2固定資產(chǎn)帳務(wù)管理：由財務(wù)部負責。2.3由行政部與財務(wù)部每半年進行一次固定資產(chǎn)實存與帳存的核對。3.內(nèi)容一、固定資產(chǎn)的定義1.1固定資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。1.2本公司規(guī)定固定資產(chǎn)的標準1.2.1使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、運輸車輛、電腦，以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)且單位價值在2000元及以上的設(shè)備、器具、工具等均作為固定資產(chǎn)。1.2.2不屬于生產(chǎn)經(jīng)營活動的主要設(shè)備且單位價值在2000元及以上，使用期限超過兩年的物品也作為固定資產(chǎn)。1.2.3單獨購入的計算機軟件，單位價值在2000元及以上的作為固定資產(chǎn)。1.2.4IT類固定資產(chǎn)：包括電腦、打印機、機等辦公自動化設(shè)備，其中局部設(shè)備單位價值缺乏2000元，也必須按此方法管理。不能列入固定資產(chǎn)〔低值易耗品和包裝物，現(xiàn)財務(wù)制度上統(tǒng)稱為周轉(zhuǎn)材料〕，財務(wù)在做帳時一次性攤銷記入了當期的費用和本錢〔如管理費用，制造費用等〕。二、固定資產(chǎn)的購置2.1固定資產(chǎn)的申請由各部門填寫申購單，由部門主管審核，及總經(jīng)理批復(fù)。2.2固定資產(chǎn)的采購2.2.1請購單批準后，相關(guān)請購部門交給采購部，由采購部尋找至少兩家以上的供給商進行詢價、比價、議價，對方的報價單直接寄至采購部，由采購部確定出最優(yōu)方案，報總經(jīng)理批準《詢價、比價、議價單》。2.2.2.簽訂合同三、固定資產(chǎn)的驗收3.1固定資產(chǎn)的驗收申購的固定資產(chǎn)安裝調(diào)試完畢經(jīng)使用部門、技術(shù)部門及品保部門驗收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗收單》，并明確保管人及維護責任。

由行政部進行固定資產(chǎn)編號并粘貼固定資產(chǎn)標識以便識別，且把編號登記在固定資產(chǎn)驗收單中，方可交給財務(wù)部入帳〔起到核對作用，以固定資產(chǎn)編號來區(qū)分固定資產(chǎn)〕，如未有固定資產(chǎn)編號財務(wù)部那么退回此單，不以入帳。四、固定資產(chǎn)的款項支付及報銷4.1報銷資料的提供4.1.1支付預(yù)付款〔1〕《固定資產(chǎn)〔在建工程〕請購單》〔2〕采購合同〔3〕如果支付首筆預(yù)付款還需提供《詢價、比價、議價單》4.1.2報銷入賬〔1〕《固定資產(chǎn)〔在建工程〕請購單》〔2〕發(fā)票〔3〕《固定資產(chǎn)驗收單》4.2.3支付應(yīng)付款〔1〕《固定資產(chǎn)〔在建工程〕請購單》〔2〕采購合同〔3〕需附固定資產(chǎn)運行情況合格說明五、固定資產(chǎn)的分類與編號2.1固定資產(chǎn)按使用部門及類別分為生產(chǎn)設(shè)備、辦公、運輸及房屋建筑物等。2.2固定資產(chǎn)的編號由公司行政部統(tǒng)一編制，貼標簽。六、固定資產(chǎn)的保管6.1固定資產(chǎn)由具體使用者自行管理；無具體使用者那么由使用部門主管管理，其中房屋建筑物、運輸設(shè)備、公用的辦公設(shè)備由辦公室負責管理。6.2假設(shè)發(fā)生固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等移交手續(xù)，移交部門需要填寫移交申請，經(jīng)部門主管同意后報行政部辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移登記手續(xù)，結(jié)束后實物方可轉(zhuǎn)移其他部門，此時設(shè)備的保管權(quán)已轉(zhuǎn)至接收部門。假設(shè)不辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單原部門仍然對此項固定資產(chǎn)承當管理責任。七、固定資產(chǎn)的計價7.1從外部購入的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照購入時的買價加上支付的運輸費、裝卸費、安裝調(diào)試費等計價。7.2企業(yè)自行建造的固定資產(chǎn)，那么應(yīng)按照建造過程中實際發(fā)生的料、工、費計價。7.3對于投資者投入的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照投資者雙方評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值并經(jīng)驗證核實后計價。7.4對于融資租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照租賃協(xié)議或者合同約定的價款加運輸費、安裝費等計價。7.5對于接受捐贈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按所附的發(fā)票帳單中所列金額加上由企業(yè)負擔的運輸費、安裝費等計價。7.6對在原有固定資產(chǎn)根底上進行改擴建的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照該固定資產(chǎn)帳面價值，加上改擴建過程中發(fā)生的料、工、費后，減去改擴建過程中發(fā)生的變價收入后的金額計價。7.7對于盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。八、固定資產(chǎn)的折舊8.1本公司固定資產(chǎn)的使用年限規(guī)定為：類別使用年限殘值率房屋建筑物205%生產(chǎn)設(shè)備55%辦公設(shè)備55%運輸設(shè)備55%其他設(shè)備55%8.2固定資產(chǎn)的折舊按直線法計提折舊。8.3以下固定資產(chǎn)不計提折舊：房屋建筑物以外的未使用、不需用固定資產(chǎn)；以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；未提足折舊提前報廢的固定資產(chǎn)；在建工程工程交付使用以前的固定資產(chǎn)；破產(chǎn)、關(guān)停企業(yè)的固定資產(chǎn)；已經(jīng)估價單獨入帳的土地等國家規(guī)定不提折舊的其他固定資產(chǎn)。九，資產(chǎn)報廢及出售

9.1需報廢的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫《設(shè)備維護/報廢申請單》說明資產(chǎn)報廢原因，經(jīng)技術(shù)部門、品保部門〔生產(chǎn)經(jīng)營類固定資產(chǎn)〕審核同意，經(jīng)總經(jīng)理核準后交行政部，由行政部進行部門《根底設(shè)施一覽表》更新并知會財務(wù)部。

9.2報廢資產(chǎn)出售時，由行政部以《內(nèi)部聯(lián)絡(luò)書》形式向財務(wù)部及總經(jīng)理提交出售資產(chǎn)明細。

9.3由財務(wù)部依出售資產(chǎn)明細核對資產(chǎn)耐用年限，已提折舊及未折減余額，送行政部擬處理對策，設(shè)定出售底價于核準后，辦理招標或議價作業(yè)。

9.4資產(chǎn)于正式出售時需經(jīng)財務(wù)課開立發(fā)票或收據(jù)后，方可辦理減損手續(xù)。十.資產(chǎn)異動處理

10.1資產(chǎn)因?qū)嶋H需要轉(zhuǎn)移時，由移出部門填寫《內(nèi)部聯(lián)絡(luò)書》經(jīng)移入部門簽認后送行政部核對前方可辦理財產(chǎn)異動。

10.2出租或外借資產(chǎn)經(jīng)核準后，財產(chǎn)使用單位需會同行政部辦理相關(guān)外借手續(xù)，再填寫《內(nèi)部聯(lián)絡(luò)書》送財務(wù)部登記。十、固定資產(chǎn)的閑置對超過半年未曾使用的固定資產(chǎn)可判為閑置的固定資產(chǎn)，對閑置的固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時通知行政部，為固定資產(chǎn)的調(diào)撥備案。十一、固定資產(chǎn)的盤點11.1全盤固定資產(chǎn)每年由財務(wù)部會同行政部組織相關(guān)部門進行全面盤點一次，盤點后編寫固定資產(chǎn)盤點報告，如有盤盈、盤虧情況，需匯報至總經(jīng)理；待批準后再辦理盤盈或盤虧固定資產(chǎn)的財務(wù)手續(xù)。11.2抽盤財務(wù)部會同行政部不定期對固定資產(chǎn)進行抽盤，并編寫固定資產(chǎn)抽盤報告。十二、其他12.1本管理制度自總經(jīng)理批復(fù)之日起報執(zhí)行。十三、附表1．內(nèi)部聯(lián)絡(luò)書內(nèi)部聯(lián)絡(luò)書主旨

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知會

核準

審核

制表

2固定資產(chǎn)盤點表1.固定資產(chǎn)驗收單4.《設(shè)備維護/報廢申請單》5.《根底設(shè)施一覽表》8888888電子財產(chǎn)清冊(固定資產(chǎn))日期:財產(chǎn)編號資產(chǎn)類別財產(chǎn)品名/規(guī)格數(shù)量單位放置處保管人財產(chǎn)狀況備注