洗錢(qián)的案例介紹

洗錢(qián)的案例介紹總公司法律合規(guī)部2023年6月目錄第一局部洗錢(qián)概論第二局部保險(xiǎn)業(yè)常見(jiàn)的洗錢(qián)方式第三局部洗錢(qián)的后果第四局部反洗錢(qián)的相關(guān)規(guī)定第一局部洗錢(qián)概論一、洗錢(qián)的概念與來(lái)歷二、洗錢(qián)的過(guò)程三、洗錢(qián)的案例介紹一、洗錢(qián)的概念與來(lái)歷洗錢(qián)，是英文MoneyLaundering的直譯，一般是指隱瞞或掩飾違法收益并使之外表來(lái)源合法化的活動(dòng)和過(guò)程。洗錢(qián)一詞來(lái)自十九世紀(jì)二十年代美國(guó)芝加哥的一名黑手黨將其非法收入混入到自營(yíng)的洗衣店變成合法收入而得名。由于通常將違法收益稱(chēng)為“臟錢(qián)〞、“黑錢(qián)〞，隱瞞或掩飾違法收益就被形象地稱(chēng)為洗錢(qián)。我國(guó)《反洗錢(qián)法》所規(guī)定的洗錢(qián)，是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及收益，通過(guò)各種手段隱瞞或掩飾起來(lái)，并使之在形式上合法化的行為和過(guò)程。二、洗錢(qián)的過(guò)程洗錢(qián)的過(guò)程是隱藏犯罪線索和消滅犯罪證據(jù)的過(guò)程，其目的是到達(dá)犯罪收入的循環(huán)平安使用。洗錢(qián)通常需要經(jīng)過(guò)放置、離析和歸并三個(gè)階段。

保險(xiǎn)業(yè)最容易在洗錢(qián)的放置和離析階段被洗錢(qián)者利用，如將毒品銷(xiāo)售所得或者其他犯罪所得直接購(gòu)置壽險(xiǎn)保單或者為進(jìn)一步模糊監(jiān)管者的視線，將已存入銀行的非法資金購(gòu)置人壽保單。洗錢(qián)的過(guò)程放置階段：投入到清洗過(guò)程中，進(jìn)行初步加工和整理，將違法收益存入銀行或投保離析階段：通過(guò)交易，反復(fù)、頻繁轉(zhuǎn)移資金，達(dá)到隱藏犯罪收入來(lái)源和去向的目的歸并階段：資金轉(zhuǎn)移至與犯罪組織或個(gè)人無(wú)明顯聯(lián)系的合法組織或個(gè)人的合法帳戶三、洗錢(qián)的案例介紹【案情】2002年8月15日，在江門(mén)市中級(jí)人民法院，連育奇、陳得坤、許烈雄、顏錫隆、顏曉武等5名“地下錢(qián)莊〞成員受審，檢察機(jī)關(guān)指控他們?cè)?001年3月至8月間，為W等15名客戶購(gòu)置港幣共計(jì)53712萬(wàn)元匯往境外指定賬戶。5名被告都是汕頭潮陽(yáng)市人，但分屬兩個(gè)“地下錢(qián)莊〞。連育奇、陳得坤、許烈雄是許鵬展的馬仔，許鵬展的“地下錢(qián)莊〞設(shè)在汕頭；而顏錫隆那么在深圳開(kāi)“地下錢(qián)莊〞，手下是顏曉武。連某等5人地下錢(qián)莊洗錢(qián)案據(jù)檢察機(jī)關(guān)的指控，許鵬展的“地下錢(qián)莊〞成立于1999年9月。當(dāng)時(shí)，走私犯罪集團(tuán)頭子許鵬雁為了轉(zhuǎn)移走私款項(xiàng)及為他人買(mǎi)賣(mài)外匯到境外，與他人合股在汕頭市設(shè)立“地下錢(qián)莊〞，由許鵬雁的二弟許鵬展負(fù)責(zé)錢(qián)莊的具體運(yùn)作。許鵬展的“地下錢(qián)莊〞一出籠便為許鵬雁走私集團(tuán)洗黑錢(qián)準(zhǔn)備了通道。1999年9月，許鵬展伙同連育奇、陳得坤、許烈雄3人租賃寫(xiě)字樓作為“地下錢(qián)莊〞的“辦公〞場(chǎng)所，隨即開(kāi)始負(fù)責(zé)聯(lián)系集團(tuán)內(nèi)的香港海通公司及香港中盛汽車(chē)〔控股〕，一方面為境內(nèi)的客戶預(yù)付境外貨物的款項(xiàng)，一方面積極收取許鵬雁走私集團(tuán)所走私貨物的貨款及所謂“通關(guān)費(fèi)〞，并將上述資金非法轉(zhuǎn)到境外。在該案中，洗錢(qián)的具體過(guò)程如下：l.許鵬展與陳得坤等虛設(shè)汕頭市金園區(qū)新興鴻展農(nóng)副產(chǎn)品商行等20多個(gè)皮包公司，以此名義在幾個(gè)銀行開(kāi)設(shè)了賬戶。2.每天上午，許鵬展定時(shí)與在深圳市開(kāi)設(shè)“地下錢(qián)莊〞的顏錫隆聯(lián)系，商定當(dāng)天的外匯匯率，再由許鵬展與購(gòu)匯客戶商定匯率。之后，購(gòu)匯客戶將境外受益方的銀行名稱(chēng)、賬號(hào)、購(gòu)匯金額等資料到許鵬展的“地下錢(qián)莊〞，經(jīng)許簽名確認(rèn)后再將資料給香港中盛汽車(chē)〔控股〕的許小潔，由許小潔從香港中盛汽車(chē)〔控股〕在香港銀行設(shè)立的賬戶中，將外匯匯入客戶指定的境外賬戶。3.得到許小潔傳回“地下錢(qián)莊〞的匯單復(fù)印件后，連育奇、陳得坤、許烈雄等人便負(fù)責(zé)在汕頭向購(gòu)匯客戶收取人民幣現(xiàn)金或從開(kāi)設(shè)的皮包公司銀行賬戶提取巨額人民幣現(xiàn)金，先交回錢(qián)莊集中保管，清點(diǎn)后捆綁裝箱，由陳得坤和林炎群開(kāi)車(chē)將錢(qián)送到顏錫隆的“地下錢(qián)莊〞，由顏曉武負(fù)責(zé)清點(diǎn)接收，然后顏錫隆通知“老陳〞〔另案處理〕來(lái)取走現(xiàn)金并將外匯匯入許鵬展指定的香港中盛汽車(chē)〔控股〕的“永富〞賬戶。許鵬展的“地下錢(qián)莊〞外表上只是一個(gè)設(shè)施再普通不過(guò)的寫(xiě)字間，但每天從這里出入的現(xiàn)金量要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)國(guó)內(nèi)許多銀行的地方分行?！暗叵洛X(qián)莊〞的主要“資產(chǎn)〞是許鵬展以20多個(gè)皮包公司名義在幾個(gè)銀行開(kāi)設(shè)的20多個(gè)賬戶，由于錢(qián)莊資金往來(lái)數(shù)額巨大，為了不讓人看出破綻，許鵬展需要頻繁地更換賬戶。每換幾個(gè)新賬戶，他就逐步從老賬戶里把資金轉(zhuǎn)到新賬戶上來(lái)。為了確保生意平安，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，許鵬展有精密的考慮。許的“地下錢(qián)莊〞雖然只有六到七人，卻有極為嚴(yán)密的組織結(jié)構(gòu)和細(xì)致分工。對(duì)“地下錢(qián)莊〞來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金運(yùn)輸是最關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)。像許鵬展這樣只做純粹洗錢(qián)生意的“地下錢(qián)莊〞，境內(nèi)賬戶在進(jìn)錢(qián)，境外賬戶在出錢(qián)，只有把境內(nèi)收取的現(xiàn)金順利運(yùn)至境外，整個(gè)錢(qián)莊的資金鏈才能順利周轉(zhuǎn)?，F(xiàn)金運(yùn)輸這一個(gè)環(huán)節(jié)，也被許鵬展分解成假設(shè)干單獨(dú)的動(dòng)作，由不同的人來(lái)完成，彼此之間互不知情。一方面是為躲過(guò)警方的盤(pán)查、跟蹤；另一方面，也害怕黑吃黑。許鵬展有三個(gè)馬仔，連育奇和許烈雄專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)從內(nèi)地客戶那里收取現(xiàn)金，交回錢(qián)莊集中保管，清點(diǎn)后捆綁裝箱，由另一個(gè)馬仔陳得坤負(fù)責(zé)用一輛三菱吉普車(chē)運(yùn)到深圳交給在深圳的接貨人。為了防止外人探清他們運(yùn)送錢(qián)的規(guī)律，運(yùn)鈔車(chē)行走的路線和出發(fā)時(shí)間都由許親自臨時(shí)確定，經(jīng)常虛虛實(shí)實(shí)，掩人耳目。許鵬展“地下錢(qián)莊〞在汕頭走私案中確實(shí)作用顯赫：它從1999年9月成立到事發(fā)短短6個(gè)月，已經(jīng)為汕頭走私交易提供了源源不斷的超過(guò)18億元的現(xiàn)金流。除了直接效勞于許氏家族的走私生意外，同時(shí)也大量接受其他走私集團(tuán)的洗錢(qián)生意?！军c(diǎn)評(píng)】

從銀行的角度來(lái)看，對(duì)這種大規(guī)模的洗錢(qián)案件，可以看出明顯的可疑特征?！暗叵洛X(qián)莊〞往往只有很少的幾個(gè)人，但資金流量卻非常大，存在著大量的現(xiàn)金存取。同時(shí)，為了逃避銀行的監(jiān)管，他們往往頻繁地開(kāi)戶、銷(xiāo)戶，不斷地轉(zhuǎn)換開(kāi)戶行。

投保人投保長(zhǎng)期壽險(xiǎn)，通過(guò)躉交方式交付保費(fèi)，保險(xiǎn)合同成立后短期內(nèi)就要求退保，并獲取保單的現(xiàn)金價(jià)值。1、長(zhǎng)險(xiǎn)短做：第二局部保險(xiǎn)業(yè)常見(jiàn)的洗錢(qián)方式【案例】某單位主管王某利用職務(wù)便利收受賄賂60萬(wàn)元人民幣，王某決定用這筆錢(qián)為自己的妻子投保了一份人壽險(xiǎn)，保費(fèi)為60萬(wàn)元，之后王某通過(guò)躉交的方式交付了保費(fèi)，合同生效后第5天王某就申請(qǐng)退保，王某就是利用長(zhǎng)險(xiǎn)短做的方式將黑錢(qián)洗成了白錢(qián)。由于我國(guó)規(guī)定一個(gè)人可以同時(shí)購(gòu)置多份保單，洗錢(qián)者可以通過(guò)這種方法一次性“漂白〞大量“黑錢(qián)〞。以企業(yè)的名義為員工購(gòu)置團(tuán)體保險(xiǎn)，過(guò)一段時(shí)間申請(qǐng)退保，并要求保險(xiǎn)公司將退還的現(xiàn)金價(jià)值打回到企業(yè)原來(lái)賬戶或者其指定的個(gè)人帳戶上，這局部錢(qián)有的是分給單位職工做福利，變相逃稅，還有的直接進(jìn)到高管自己的腰包里，底下的職工連上過(guò)團(tuán)險(xiǎn)都不知道。2、團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做：【案例】1999年11月2日，北京某百貨有限責(zé)任公司〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)“某百貨〞〕原法定代表人、執(zhí)行董事、總經(jīng)理王某以某百貨的名義，與某保險(xiǎn)公司簽訂團(tuán)體增值養(yǎng)老保險(xiǎn)合同，其中：為王某等31人辦理了金額不等的養(yǎng)老保險(xiǎn)，保險(xiǎn)總金額為315萬(wàn)元，保費(fèi)合計(jì)202萬(wàn)元；又為王某等3人辦理了金額不等的養(yǎng)老保險(xiǎn)，總保險(xiǎn)金額為70萬(wàn)元，保費(fèi)合計(jì)48萬(wàn)元。當(dāng)日，某百貨即以支票轉(zhuǎn)賬方式交足250萬(wàn)元保費(fèi)。11月3日，保險(xiǎn)公司向某百貨開(kāi)具“新契約保費(fèi)〞收據(jù)。11月4日，保險(xiǎn)公司向某百貨出具保單及被保險(xiǎn)人個(gè)人分單，保單特別約定：被保險(xiǎn)人可憑身份證明及個(gè)人分單領(lǐng)取保險(xiǎn)金；同時(shí)，保險(xiǎn)公司亦接受了一份某百貨提交的證明，上面載明：“我公司同意被保險(xiǎn)個(gè)人辦理變更、退?；蛭惺掷m(xù)并按特別約定事項(xiàng)辦理〞，作為對(duì)特別約定的補(bǔ)充。

1999年11月5日，某百貨股東大會(huì)做出解除王某公司法定代表人、執(zhí)行董事、公司總經(jīng)理等職務(wù)的決定。11月8日，某百貨20多名業(yè)務(wù)經(jīng)理同時(shí)退出，并參加由王、李等人投資組建的公司。2000年2月18日某百貨原人事培訓(xùn)部經(jīng)理持王某等29名被保險(xiǎn)人和王某等3名被保險(xiǎn)人提交的退保申請(qǐng)、委托書(shū)及身份證等相關(guān)證件到保險(xiǎn)公司要求退保，保險(xiǎn)公司表示可以退保，在分別扣留21萬(wàn)元和3萬(wàn)元手續(xù)費(fèi)后，將余款18萬(wàn)元和44萬(wàn)元以轉(zhuǎn)賬支票形式入賬其各自在銀行開(kāi)立的戶頭。銀行于2000年3月2日接受保險(xiǎn)公司的委托依其提供的名單及分配金額將上述款項(xiàng)分別存入29名和3名被保險(xiǎn)人的活期存折，其中王某個(gè)人得款43萬(wàn)元。另有兩人未申請(qǐng)退保。為將250萬(wàn)元現(xiàn)金資產(chǎn)追回，某百貨將保險(xiǎn)公司訴至北京市西城區(qū)人民法院，請(qǐng)求判決原被告之間的保險(xiǎn)合同無(wú)效。北京市西城區(qū)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為：養(yǎng)老保險(xiǎn)合同的根本目的是待被保險(xiǎn)人到達(dá)法定年齡后，由保險(xiǎn)公司向其支付相應(yīng)的保險(xiǎn)金以解決養(yǎng)老之需。這種以簽訂保險(xiǎn)合同為形式，實(shí)際占有保費(fèi)為目的的迂回做法，不但避開(kāi)法律的規(guī)定，從而也改變了該項(xiàng)資金的使用目的及保險(xiǎn)合同的性質(zhì)，損害了公司和國(guó)家的利益。法院因此認(rèn)定該保險(xiǎn)合同無(wú)效，保險(xiǎn)公司返還某百貨全部保費(fèi)；案件受理費(fèi)由保險(xiǎn)公司負(fù)擔(dān)?！军c(diǎn)評(píng)】本案是一起典型的利用保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行洗錢(qián)的案件，即通過(guò)保險(xiǎn)單的購(gòu)置與退付來(lái)完成對(duì)公司資產(chǎn)的侵占。在放置階段，公司資金以保險(xiǎn)費(fèi)的名義交給保險(xiǎn)公司，順利進(jìn)入了保險(xiǎn)業(yè)，為侵占公司資金和洗錢(qián)創(chuàng)造條件；在離析階段，被保險(xiǎn)人根據(jù)約定的退保特別條款申請(qǐng)退保，企圖切斷該資金與其來(lái)源的關(guān)系；在融合階段，由保險(xiǎn)公司委托銀行將有關(guān)退付的保險(xiǎn)費(fèi)“合法〞地轉(zhuǎn)入被保險(xiǎn)人的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，最終完成對(duì)公司資金的侵占。如某銀行規(guī)定“持有我行指定的保險(xiǎn)公司開(kāi)具的、具有保單現(xiàn)金價(jià)值的人壽保單可以申請(qǐng)人壽保單質(zhì)押貸款，通過(guò)保單質(zhì)押可以獲得相當(dāng)于保單現(xiàn)金價(jià)值80%的貸款〞，有些洗錢(qián)者就是通過(guò)保單質(zhì)押的方式進(jìn)行套現(xiàn)。3、保單質(zhì)押業(yè)務(wù)：

一些境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的營(yíng)銷(xiāo)人員非法入境，非法拉保，然后將保單交給境外機(jī)構(gòu)，這種非法活動(dòng)所產(chǎn)生的保單通常被稱(chēng)為地下保單。這些境外保險(xiǎn)公司在境內(nèi)通常沒(méi)有設(shè)置機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)員一般通過(guò)親朋好友或熟人介紹簽訂地下保單，洗錢(qián)活動(dòng)混入其中，查處十分困難。4、地下保單：

有些業(yè)務(wù)員在展業(yè)時(shí)以此為誘餌，主動(dòng)提供洗錢(qián)方便，幫助洗錢(qián)者進(jìn)行洗錢(qián)。5、保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員與洗錢(qián)者勾結(jié)幫助洗錢(qián)第三局部洗錢(qián)的后果洗錢(qián)行為嚴(yán)重的，構(gòu)成我國(guó)刑法第191條規(guī)定的洗錢(qián)罪，將要承擔(dān)刑事責(zé)任！明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有以下行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之二十以下罰金：〔一〕提供資金賬戶的；〔二〕協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)、有價(jià)證券的；〔三〕通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；〔四〕協(xié)助將資金匯往境外的；〔五〕以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)。第四局部反洗錢(qián)的相關(guān)規(guī)定一、反洗錢(qián)的國(guó)際合作二、反洗錢(qián)的相關(guān)法律、法規(guī)一、反洗錢(qián)的國(guó)際合作我國(guó)簽署、批準(zhǔn)執(zhí)行了聯(lián)合國(guó)在反洗錢(qián)和反恐融資領(lǐng)域的一系列重要法律文件。作為聯(lián)合國(guó)安理會(huì)常任理事國(guó)，我國(guó)還積極推動(dòng)了聯(lián)合國(guó)一系列反恐決議的通過(guò)并予以執(zhí)行。2004年10月，我國(guó)與俄羅斯、哈薩克斯坦等幾個(gè)國(guó)家共同作為創(chuàng)始成員國(guó)成立了“歐亞反洗錢(qián)與反恐融資小組〞〔EAG〕，中國(guó)作為主要成員國(guó)已經(jīng)在