會計學(xué)概論第四章-貨幣資金與應(yīng)收項目_第1頁
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文檔簡介

會計學(xué)概論第四章-貨幣資金與應(yīng)收項目了解貨幣資金的組成部分以及應(yīng)收賬款的定義與分類，深入研究壞賬的計提和核銷，掌握現(xiàn)金管理和內(nèi)部控制的重要性。貨幣資金的概念和組成部分現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他可快速變現(xiàn)的資金。銀行存款公司將閑置資金存入銀行以獲取利息收入。其他貨幣資金包括定期存款、貨幣市場基金等。應(yīng)收賬款的定義和分類1定義是公司向客戶或合作伙伴提供商品或服務(wù)后，對方應(yīng)付給公司的金額。2分類按到期日分為短期應(yīng)收賬款和長期應(yīng)收賬款；按出售商品或提供服務(wù)的性質(zhì)分為商品銷售賬款和服務(wù)業(yè)務(wù)賬款。壞賬的計提和核銷計提壞賬準(zhǔn)備根據(jù)應(yīng)收賬款的風(fēng)險和可收回性進(jìn)行評估，提前將壞賬計入費用，以減少資產(chǎn)損失。核銷壞賬準(zhǔn)備當(dāng)無法收回的應(yīng)收賬款已確認(rèn)，則將相應(yīng)金額從資產(chǎn)負(fù)債表中去除。現(xiàn)金的管理和內(nèi)部控制1制定現(xiàn)金管理策略根據(jù)公司的需求和資金流動狀況，制定適合的現(xiàn)金管理方案。2建立預(yù)算和控制制度制定現(xiàn)金預(yù)算和內(nèi)部控制程序，確保資金的合理使用和防范風(fēng)險。3監(jiān)督現(xiàn)金流動定期審核現(xiàn)金流量表，監(jiān)督現(xiàn)金的收入和支出情況。公司賬戶的設(shè)立和使用了解如何開立公司銀行賬戶，掌握相關(guān)手續(xù)和文件，學(xué)會正確使用和管理公司賬戶。電子支付系統(tǒng)的操作流程選擇支付方式根據(jù)需求選擇適合的在線支付方式，如支付寶、微信支付等。生成訂單將選購的商品或服務(wù)添加到購物車，生成訂單號。支付款項通過信用卡、銀行轉(zhuǎn)賬或其他電子支付方式支付訂單金額。收款和付款的處理步驟1收款處理核對客戶支付金額和賬戶信息，更新賬戶余額和應(yīng)收賬款。2付款處理核對供應(yīng)商的發(fā)票和賬戶信息，更新賬戶余額和應(yīng)付賬款。

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