關(guān)于部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷的制度及流程

蘇青旅民宿內(nèi)字[2013]1號(hào)簽發(fā)人：許鳴關(guān)于部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷的制度及流程各部門(mén)：為了加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)等,以下分別說(shuō)明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。一、費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程1、報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票）；2、費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；費(fèi)用報(bào)銷基本流程：

二、費(fèi)用報(bào)銷的科目差旅費(fèi)報(bào)銷1、因公出差的辦理程序因公出差的員工必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字。2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)職

務(wù)住宿標(biāo)準(zhǔn)外派出差補(bǔ)助≧8H外派出差補(bǔ)助≦4H一般員工120元/天20元/天15元/天部門(mén)經(jīng)理150元/天30元/天20元/天總經(jīng)理（副總）200元/天50元/天30元/天1、出差到經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮30%。住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。2、報(bào)銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間計(jì)算，12點(diǎn)之前出發(fā)及12點(diǎn)之后返回按一天計(jì)算，反之則按半天計(jì)算。3、外派出差補(bǔ)助依據(jù)實(shí)際出差小時(shí)數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票（餐費(fèi)或交通費(fèi)發(fā)票）結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷形式，特殊情況需要上報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。4、到達(dá)目的地后，除公司負(fù)責(zé)人外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。5、出差期間因公招待客人、其招待費(fèi)已報(bào)銷的，應(yīng)扣除招待當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。6、出差時(shí)間不足4小時(shí)的，視實(shí)際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受出差補(bǔ)助。辦公費(fèi)報(bào)銷行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)，填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)請(qǐng)購(gòu)單，憑發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷或付款。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、部門(mén)因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。2、進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。3、其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)交通費(fèi)原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。私車公用執(zhí)行1.5元1公里的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，填報(bào)私車公用申請(qǐng)單，一般部門(mén)上限為1000元/月/車，運(yùn)營(yíng)\加盟部門(mén)原則上最高不得超過(guò)1500元/月/車，包含過(guò)路費(fèi)、及停車費(fèi)。行政及后臺(tái)部門(mén)外出交通補(bǔ)助為100元/月/人。通訊費(fèi)1、通訊費(fèi)補(bǔ)助除部門(mén)負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷外，業(yè)務(wù)后臺(tái)按照100元/月/人，業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)按照50元/月/人，憑通訊費(fèi)發(fā)票報(bào)銷。2、公司固定電話實(shí)行實(shí)用實(shí)付，由行政統(tǒng)一支付。三、費(fèi)用審批管理1、部門(mén)所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審批。公司負(fù)責(zé)人外出時(shí)可以指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報(bào)財(cái)務(wù)備案，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負(fù)責(zé)人回來(lái)后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。2、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面方式。3、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)，誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。4、報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5-10倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者開(kāi)除并進(jìn)一步處理。5、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%--50%的罰款。6、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人