工程項(xiàng)目概預(yù)算編制審核流程與內(nèi)部控制矩陣

工程項(xiàng)目概預(yù)算編制審核流程與內(nèi)部控制矩陣工程項(xiàng)目概預(yù)算編制審核流程2．工程項(xiàng)目概預(yù)算編制審核內(nèi)部控制矩陣控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述控制目標(biāo)內(nèi)控要求控制措施控制頻率控制類型責(zé)任部門（崗）控制依據(jù)C3對(duì)投資估算不明確或忽視其重要性，導(dǎo)致后續(xù)概預(yù)算工作不符合要求確保對(duì)投資估算有清晰明確的了解1．向建設(shè)單位盡可能多地了解資料2．加強(qiáng)對(duì)投資估算控制重要性的認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格把握投資估算范圍按需不定期審查核對(duì)工程項(xiàng)目部經(jīng)理、外部設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)人“工程設(shè)計(jì)合同”C4相關(guān)資料調(diào)查不充分不仔細(xì)，導(dǎo)致后續(xù)概預(yù)算工作不準(zhǔn)確不合理確保對(duì)概預(yù)算指標(biāo)等資料進(jìn)行了詳細(xì)的調(diào)查與了解充分調(diào)查研究利用國家或地區(qū)發(fā)布的概預(yù)算指標(biāo)、概預(yù)算定額或綜合指標(biāo)預(yù)算定額、設(shè)備材料預(yù)算價(jià)格等資料按需不定期審查核對(duì)工程項(xiàng)目部經(jīng)理、外部設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)人“工程設(shè)計(jì)合同”C5計(jì)算方法選擇不當(dāng)，不能準(zhǔn)確進(jìn)行概預(yù)算，影響概預(yù)算準(zhǔn)確性確保選擇的計(jì)算方法是科學(xué)的、符合要求的1．盡可能選擇更多的方法進(jìn)行科學(xué)計(jì)算2．根據(jù)往期經(jīng)驗(yàn)，擇優(yōu)選擇計(jì)算方法3．多與建設(shè)單位工程項(xiàng)目部門溝通接洽按需不定期審查核對(duì)工程項(xiàng)目部經(jīng)理、外部設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)人“工程設(shè)計(jì)合同”C6概預(yù)算文件內(nèi)容不完整、結(jié)果不準(zhǔn)確，導(dǎo)致無法通過審核確保編制的概預(yù)算文件是內(nèi)容完整、結(jié)果準(zhǔn)確的1．事先明確規(guī)定概預(yù)算文件的編制格式、內(nèi)容、程序等內(nèi)容2．選擇專業(yè)人士進(jìn)行概預(yù)算編制工作3．在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)交流的基礎(chǔ)上，采用先進(jìn)的設(shè)計(jì)管理實(shí)務(wù)技術(shù)，進(jìn)行多方案比選按需不定期審查核對(duì)工程項(xiàng)目部經(jīng)理、外部設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)人“工程設(shè)計(jì)合同”B7沒有選擇專業(yè)人員對(duì)概預(yù)算進(jìn)行審核，無法發(fā)現(xiàn)概預(yù)算脫離實(shí)際的部分，導(dǎo)致項(xiàng)目投資失控確保對(duì)概預(yù)算進(jìn)審核的人員是專業(yè)的、滿足要求的成立審核小組，應(yīng)當(dāng)組織工程、技術(shù)、財(cái)會(huì)等部門的相關(guān)專業(yè)人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)編制的概預(yù)算進(jìn)行審核按需不定期授權(quán)及批準(zhǔn)工程項(xiàng)目部經(jīng)理“工程項(xiàng)目部工作制度”“概預(yù)算審核工作規(guī)范”D8審核人員不服責(zé)任，不嚴(yán)肅對(duì)待審核工作；審核方法與步驟不合理，影響審核結(jié)果；審核方向與內(nèi)容脫離實(shí)際，無法發(fā)現(xiàn)真正重要的問題確保審核工作由專業(yè)人員認(rèn)真細(xì)致完成，審核方法、步驟、內(nèi)容等切合實(shí)際符合要求1．事先確定審核的方法與內(nèi)容2．重點(diǎn)審查編制依據(jù)、項(xiàng)目內(nèi)容、工程量的計(jì)算、定額套用等是否真實(shí)、完整和準(zhǔn)確3．工程