日常財(cái)務(wù)收支管理制度

日常財(cái)務(wù)收支管理制度一、xx財(cái)務(wù)工作任務(wù)認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對(duì)xx各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報(bào)帳等一系列程序，反映資金的使用情況;完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對(duì)xx教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級(jí)管理，經(jīng)費(fèi)包干，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。二、經(jīng)費(fèi)收入管理：1、收入是指xx為開(kāi)展xx及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項(xiàng)收入。2、xx必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門(mén)不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更不得隱匿不報(bào)。3、xx的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開(kāi)合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。向xx收費(fèi)，一律按區(qū)物價(jià)局規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)收取。不得增加收費(fèi)項(xiàng)目或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。任何部門(mén)和個(gè)人未經(jīng)xx同意不得擅自向xx收費(fèi)。收取現(xiàn)金一律開(kāi)具財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的收費(fèi)收據(jù)，及時(shí)按規(guī)定上繳，嚴(yán)禁坐支行為。????4、xx的一切收入均要入賬，需要上繳國(guó)庫(kù)或者財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的，應(yīng)及時(shí)按規(guī)定上繳。三、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理????1、xx向財(cái)務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開(kāi)支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此作出下年度預(yù)算，經(jīng)主管校長(zhǎng)審核。2、xx根據(jù)上級(jí)下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù)，安排相關(guān)工作。3、在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，并自覺(jué)接受審計(jì)部門(mén)的審計(jì)，若確需要更改項(xiàng)目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。四、經(jīng)費(fèi)支出管理1、支出是指xx開(kāi)展xx及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。xx須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：出差、培訓(xùn)前，必須填寫(xiě)“出差（培訓(xùn)）審批單”，按順序找相關(guān)處室領(lǐng)導(dǎo)簽字，校長(zhǎng)審批。“是否公車(chē)”由辦公室主任填寫(xiě)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，按文件標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，無(wú)審批全的“出差（培訓(xùn)）審批單”，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。??3、辦公物品、設(shè)備購(gòu)置，購(gòu)買(mǎi)前，相關(guān)處室要提出書(shū)面申請(qǐng)，其中：5000元以下由處室主任、處室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)校長(zhǎng)審批同意后辦理政府采購(gòu)手續(xù)，由總務(wù)處和財(cái)務(wù)安排人員購(gòu)買(mǎi)（1000元（含）以上由兩人及以上人員共同采購(gòu)）。購(gòu)買(mǎi)后由辦公室安排人員驗(yàn)收，經(jīng)手人辦理完采購(gòu)備案表和領(lǐng)物登記，方可簽字報(bào)銷(xiāo)；5000元以上2萬(wàn)元以下，先提出書(shū)面申請(qǐng)，由分管領(lǐng)導(dǎo)在校委會(huì)上提出，研究同意后，按以上程序購(gòu)買(mǎi)（需要議標(biāo)的必須議標(biāo)，需政府采購(gòu)的必須辦理采購(gòu)手續(xù)）；2萬(wàn)元以上，提出申請(qǐng)，上會(huì)研究通過(guò)后，報(bào)教體局審批。必須按招投標(biāo)程序辦理采購(gòu)。??4、大型活動(dòng)、組織演出、出外培訓(xùn)、研討等：活動(dòng)實(shí)施前，由負(fù)責(zé)處室部門(mén)提出詳細(xì)的書(shū)面活動(dòng)計(jì)劃及經(jīng)費(fèi)預(yù)算，由分管領(lǐng)導(dǎo)在校委會(huì)上提出，研究同意后方可實(shí)施。涉及到物品、設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)，按“第3條”有關(guān)程序辦理。??5、設(shè)施設(shè)備維修：2萬(wàn)元以下的設(shè)施設(shè)備維修，相關(guān)處室與總務(wù)處溝通，報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)，校長(zhǎng)審批同意后，由總務(wù)處安排實(shí)施，做好簽訂合同等相關(guān)手續(xù)；2萬(wàn)元以上的維修，相關(guān)處室提出申請(qǐng)，做好預(yù)算，由分管領(lǐng)導(dǎo)在校委會(huì)上提出，研究同意后，報(bào)縣教體局審批。委托審計(jì)部門(mén)或中介機(jī)構(gòu)（必須是審計(jì)部門(mén)認(rèn)可的）審計(jì)。??6、制作展板、橫幅等，由處室主任簽字后，交總務(wù)處備案，并由辦公室安排，否則，不予報(bào)銷(xiāo)。??7、公務(wù)接待。原則上不安排公務(wù)接待；確需安排就餐的應(yīng)填寫(xiě)公務(wù)接待審批單，報(bào)辦公室主任簽字備案，并由辦公室主任安排，否則，不予報(bào)銷(xiāo)。8、專(zhuān)項(xiàng)資金的使用：使用專(zhuān)項(xiàng)資金，必須嚴(yán)格按照資金用途和專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法實(shí)施，嚴(yán)禁挪用資金或改變資金用途。支付時(shí)由處室填報(bào)“專(zhuān)項(xiàng)資金支付審批表”，按程序?qū)徟Y(jié)束后方可簽字付款。9、報(bào)銷(xiāo)時(shí)支付給個(gè)人（單位）現(xiàn)金的，要求本人（經(jīng)辦人）簽字、按紅手印，以確保手續(xù)真實(shí)、支付無(wú)誤。1000元以下的支出可以用現(xiàn)金支付。10、報(bào)銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人和審核人要在發(fā)票上簽章，定額發(fā)票要連續(xù)編號(hào)，寫(xiě)明合計(jì)金額、張數(shù)。維修、采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，要有經(jīng)辦人、審核人、驗(yàn)收人簽字。五、會(huì)計(jì)憑證、帳票、報(bào)表以及會(huì)計(jì)檔案管理。1、xx財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和xx的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開(kāi)支單據(jù)給予報(bào)銷(xiāo)，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報(bào)銷(xiāo)。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。2、xx財(cái)務(wù)部門(mén)，應(yīng)按會(huì)計(jì)制度對(duì)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，通過(guò)會(huì)計(jì)憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。3、財(cái)務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員，應(yīng)按崗位要求，按時(shí)向會(huì)計(jì)提供各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)編造會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)、年度決算報(bào)表。編造的各種報(bào)表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。4、財(cái)務(wù)部門(mén)除向上級(jí)報(bào)送財(cái)會(huì)報(bào)表外，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開(kāi)支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。????5、按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)。每年年終后形成的會(huì)計(jì)材料，應(yīng)由會(huì)計(jì)裝訂立卷，并保存?zhèn)洳?。各種會(huì)計(jì)檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類(lèi)進(jìn)行歸檔。財(cái)務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會(huì)計(jì)資料交換手續(xù)，移交時(shí)有遺留問(wèn)題的，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面材料進(jìn)行說(shuō)明。有關(guān)部門(mén)查閱xx會(huì)計(jì)檔案、憑證的復(fù)印，都應(yīng)出具相關(guān)手續(xù)并征得xx主要領(lǐng)導(dǎo)的同意。6、報(bào)銷(xiāo)規(guī)范要求：?發(fā)票：經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核簽字、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字；蓋銀行付訖等章；定額發(fā)票寫(xiě)合計(jì)數(shù)，附發(fā)票清單。六、公示管理1、對(duì)xx集體研究的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)要進(jìn)行公示；????2、xx要定期對(duì)本校的收支結(jié)余情況進(jìn)行公示。收入公示要有項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)，支出公示要包含會(huì)計(jì)報(bào)表支出所列項(xiàng)目。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1、xx財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)于不執(zhí)行計(jì)劃，違反財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開(kāi)支，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報(bào)銷(xiāo)，同時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。2、xx財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)對(duì)xx財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對(duì)和檢查，以保證國(guó)家財(cái)產(chǎn)、物資的完整和安全。3、財(cái)務(wù)人員必須對(duì)xx負(fù)責(zé)，每月對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)匯報(bào)和糾