華亞智能：蘇州華亞智能科技股份有限公司備考審閱報告及財務(wù)報表

蘇州華亞智能科技股份有限公司2022年度、2023年1-6月備考財務(wù)報表審閱報告我們審閱了蘇州華亞智能科技股份有限公司(以下簡稱“華亞智能公司”)按照后附的此頁無正文，為蘇州華亞智能科技股份有限公司財務(wù)報表審閱報告(天衡審字(2023)03166號)之簽章頁。天衡會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)2023年11月22日2022年12月31日六.1買入返售金融資產(chǎn)·年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待推費用公司法定代表人：王彩男備考合并資產(chǎn)負債表(續(xù))2023年6月301日2022年12月311日向中央銀行借款·年內(nèi)到期的非流動負債所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):1280年16月:02年度R頭)(分保費用點務(wù)常用投庭救益(據(jù)失以““號填甲督業(yè)外支由陽?？艫叢驗(分精總額以“”號填上五、凈利24《凈專損以“”號填)(一)按行青持法性分類1.持桂經(jīng)營凈利河(凈號詞以“.”號填到(二)按所有權(quán)調(diào)分類1.歸屬于母公司程系的凈利測(1)重新計最設(shè)定受益計劃變動數(shù)(2)權(quán)檢法下不能轉(zhuǎn)捐業(yè)的其他綜合教型(3)其他權(quán)益工具校貨公允價值變動(4)企業(yè)自材位用區(qū)給費產(chǎn)份結(jié)(5)其他(二)以后將重分類也損益的具他標合收益(1)權(quán)益法下可轉(zhuǎn)捐益的其他綜合收位(2)其他借權(quán)授資會定價值變動(3)可供由售金融資產(chǎn)公允價值交動捐益(4)金融燒廣酸分為許入其他綜合收益的全額(6)其他使權(quán)授整你加成值液備(7)現(xiàn)會流最食期儲備(8)外幣賠務(wù)報表折算差新(9)其日國F回公司所有若的院合數(shù)登是是主管會計工作價責(zé)在司2022年度、2023年1-6月備考合并財務(wù)報表附注蘇州華亞智能科技股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)前身系原蘇州華亞電訊設(shè)備有限公司(以下簡稱華亞有限公司),華亞有限公司系由王彩男和陸巧英共同出資組建，于1998年12月21日在吳縣市工商行政管理局登記注冊。取得注冊號3205862100949的企業(yè)法人營業(yè)60.00%;陸巧英出資40.00萬元，占注冊資本的40.00%。本次出資已經(jīng)吳縣蘇瑞會計師事務(wù)所出具的吳瑞內(nèi)驗轉(zhuǎn)(98)字第119號驗資報告驗證。2004年11月，根據(jù)華亞有限公司2004年11月29日股東會決議，華亞有限公司將注冊萬元，陸巧英實繳出資232.00萬元。本次增資完成后，華亞其中王彩男出資408.00萬元，占注冊資本的60.00%;陸巧英出資272.00萬元，占注冊資本的40.00%。本次出資已經(jīng)蘇州萬隆會計師事務(wù)所出具的蘇萬隆驗字(2004)第537號驗資報告驗證。華亞有限公司于2004年11月30日在蘇州市相城工商行政管理局完成變更登記。2007年1月，根據(jù)華亞有限公司2006年12月26日股東會決議，華亞有限公司將注冊資萬元，其中王彩男出資1,008.00萬元，占注冊資本的60.00%;陸巧英出資672.00萬元，占注報告驗證。華亞有限公司于2007年1月17日在蘇州市相城工商行政管理局完成變更登記。2013年12月，根據(jù)華亞有限公司2013年12月9日股東會決議，華亞有限公司將注冊資蘇州華亞智能科技股份有限公司備考合并財務(wù)報表附注陸巧英認繳出資3,392.00萬元，占公司注冊資本40.00%,實繳出資1,592.00萬元，占公司注冊資本18.77%。本次出資已經(jīng)蘇州長誠會計師事務(wù)所出具的蘇長誠驗(2013)第079號驗資報告驗證。華亞有限公司于2013年12月27日在蘇州市相城工商行政管理局完成變更登記。2016年6月，根據(jù)華亞有限公司2016年4月25日股東會決議，華亞有限公司將注冊資本由8,480.00萬元減少至3,980.00萬元，實收資本仍為3,980.00萬元。本次減少注冊資本注冊資本60.00%;陸巧英出資1,592.00萬元，占公司注冊資本40.00%。本次出資已經(jīng)天衡會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的天衡驗字(2016)00266號驗資報告驗證。華亞有限公司于2016年6月14日在蘇州市相城區(qū)市場監(jiān)督管理局完成變更登記。2016年8月，根據(jù)華亞有限公司2016年8月17日股東會決議，公司將注冊資本由3,980.00事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的天衡驗字(2016)00189號驗資報告驗證。同時，根據(jù)公司2016年8月19日股東會決議，陸巧英將其持有華亞有限公司15.00%的股權(quán)(對應(yīng)的出資額為656.70萬元)作價656.70萬元轉(zhuǎn)讓給王景余(原名王景余(原名王春雨))。本次增資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成陸巧英出資935.30萬元，占注冊資本的21.36%;王景余(原名王春雨)出資656.70萬元，占注冊資本的15.00%;蘇州春雨欣投資咨詢服務(wù)合伙企業(yè)(有限合伙)出資398.00萬元，占注冊資本的9.09%。華亞有限公司于2016年8月26日在蘇州市相城區(qū)市場監(jiān)督管理局完成變更2016年9月，根據(jù)華亞有限公司2016年9月28日股東會決議，陸巧英將其持有華亞有限公司公司16.90%的股權(quán)(對應(yīng)的出資額為740.00萬元)作價4,995.00萬元分別轉(zhuǎn)讓給王學(xué)軍、韓旭鵬、金建新、王小剛、陸興龍和王水男，其中陸巧英將3.43%的股權(quán)(對應(yīng)的出資額為150.00萬元)作價1,012.50萬元轉(zhuǎn)讓給王學(xué)軍，將3.43%的股權(quán)(對應(yīng)的出資額為150.00萬元)作價1,012.50萬元轉(zhuǎn)讓給韓旭鵬，將2.74%的股權(quán)(對應(yīng)的出資額為120.00萬元)作價810.00萬元轉(zhuǎn)讓給金建新，將2.74%的股權(quán)(對應(yīng)的出資額為120.00萬元)作價810.00萬元轉(zhuǎn)讓給王小剛，將2.28%的股權(quán)(對應(yīng)的出資額為100.00萬元)作價675.00萬元轉(zhuǎn)讓給陸興龍，將2.28%的股權(quán)(對應(yīng)的出資額為100.00萬元)作價675.00萬元轉(zhuǎn)讓給王水男。本次股2注冊資本的54.55%;陸巧英出資195.30萬元，占注冊資本的4.46%;王景余(原名王春雨)出資656.70萬元，占注冊資本的15.00%;蘇州春雨欣投資咨詢服務(wù)合伙企業(yè)(有限合伙)出資398.00萬元，占注冊資本的9.09%;王學(xué)軍出資150.00萬元，占注冊資本的3.43%;韓旭鵬出資150.00萬元，占注冊資本的3.43%;王小剛出資120.00萬元，占注冊資本的2.74%;金建新出資120.00萬元，占注冊資本的2.74%;陸興龍出資100.00萬元，占注冊資本的2.28%;王水男出資100.00萬元，占注冊資本的2.28%。華亞有限公司于2016年10月12日在蘇州市相2016年11月，根據(jù)華亞有限公司2016年10月28日股東會決議，華亞有限公司以20160.3056的比例折合股本6,000.00萬股(每股面值1元),凈資產(chǎn)大于股本部分136,347,624.37元00222號驗資報告驗證。公司于2016年11月21日在蘇州市工商行政管理局登記注冊。公司注冊地和總部均位于江蘇省蘇州市相城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)漕湖產(chǎn)業(yè)園春興路58號?，F(xiàn)持有統(tǒng)一社會(每股面值1元)。股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：持股數(shù)(股)持股比例(%)王彩男陸巧英王景余(原名王春雨)蘇州春雨欣投資咨詢服務(wù)合伙企業(yè)(有限合伙)王小剛陸興龍王水男2021年2月，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2021]548號《關(guān)于核準蘇州華亞智能股，公司于2021年4月6日在深圳證券交易所上市。2022年12月，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準蘇州華亞智能科技股份有限公司公3張可轉(zhuǎn)換公司債券，每張面值100元，發(fā)行總額34,000.00萬元。經(jīng)深圳證券交易所“深證上〔2023〕14號”文同意，公司可轉(zhuǎn)換公司債券于2023年1月16日起在深交所掛牌交易。轉(zhuǎn)股數(shù)量為62股，公司股本變更為80,000,062股。元。公司注冊地址及辦公地址為蘇州相城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)漕湖產(chǎn)業(yè)園春興路58號，法定代表人王二、擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)交易相關(guān)情況(一)重大資產(chǎn)重組方案蘇州冠鴻智能裝備有限公司51.00%股權(quán)。交易雙方以中聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司出具的資產(chǎn)評估報告的評估值為依據(jù)，協(xié)商確定蘇州冠鴻智能裝備有限公司51.00%股權(quán)交易價格為(二)擬購買資產(chǎn)的基本情況嚴共同出資設(shè)立的有限責(zé)任公司，于2017年11月28日在蘇州市吳中區(qū)市場監(jiān)督管理局登記注冊資本(萬元)實收資本(萬元)出資比例124注冊資本(萬元)實收資本(萬元)出資比例342018年9月，根據(jù)冠鴻智能公司2018年9月3日股東會決議和章程修正案的規(guī)定，冠鴻注冊資本(萬元)實收資本(萬元)出資比例1234冠鴻智能公司于2018年9月4日在蘇州市吳中區(qū)市場監(jiān)督管理局完成變更登記。2023年6月，根據(jù)冠鴻智能公司2023年6月20日股東會決議和章程修正案的規(guī)定，冠業(yè)(有限合伙)以認繳125.00萬元，蘇州冠鴻貳號企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)認繳115.00注冊資本(萬元)實收資本(萬元)出資比例12345業(yè)(有限合伙)6業(yè)(有限合伙)冠鴻智能公司于2023年6月21日在蘇州市相城區(qū)行政審批局完成變更登記。經(jīng)濟開發(fā)區(qū)第一工業(yè)園C16-1棟。統(tǒng)一社會信用代碼91320506MA?TCC29XY,企業(yè)類型：有限責(zé)任公司(自然人投資或控股)。5口；技術(shù)進出口(除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)三、備考財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)信息披露內(nèi)容與格式準則第26號—上市公司重大資產(chǎn)重組》的相關(guān)規(guī)定，本公司為發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)之目的，編制了備考合并財務(wù)報表，包括2022年12月31日和2023年6月30日的備考合并資產(chǎn)負債表，2022年度和2023年1-6月的備考合并利潤表及備考合并財務(wù)露編報規(guī)則第15號一財務(wù)報告的一般規(guī)定》(2014年修訂)披露有關(guān)財務(wù)信息。本備考合并財務(wù)報表系假設(shè)本次交易已于報告期初(即2022年1月1日)完成，并按照本次重組完成后的股權(quán)架構(gòu)編制，即假設(shè)2022年1月1日，本公司已持有冠鴻智能公司51.00%本備考合并財務(wù)報表以經(jīng)天衡會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計的本公司2022年度的合并財務(wù)報表、本公司2023年1-6月的合并財務(wù)報表(未經(jīng)審計)和天衡會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計的冠鴻智能公司(擬購買資產(chǎn))的2022年度、2023年1-6月的財務(wù)報表為基表時，假設(shè)將評估基準日的資產(chǎn)評估增值部分直接增至備考基準日(2022年1月1日)的冠鴻6(1)本備考合并財務(wù)報表采用的會計政策和會計估計符合《企業(yè)會(2)鑒于備考合并財務(wù)報表之特殊編制目的，本備考合并財務(wù)報表不包括備考合并現(xiàn)金本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的2022年12月31日、2023年6月30日的備考合并財務(wù)狀況以及2022年度、2023年1-6月的備考合并以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。7(1)同一控制下企業(yè)合并括最終控制方收購被合并方而形成的商譽)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)，值總額)的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價),資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調(diào)整留存(2)非同一控制下企業(yè)合并8子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益和損益分別在合并資產(chǎn)負債表中股東子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的了彼此影響的情況下訂立的；(2)這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；(3)一項交易9計準則的規(guī)定進行會計處理：(一)確認單獨產(chǎn)；(二)確認單獨所承擔(dān)的負債，以及按其份額確認共同承擔(dān)的負債；(三)確認出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；(四)按其份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)等(該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外),在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)營合營方自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)等(該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外),在將該資產(chǎn)等出售給第三方之(1)外幣交易的會計處理(2)外幣財務(wù)報表的折算益項目除未分配利潤項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算(1)金融工具的確認和終止確認金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，應(yīng)當(dāng)終止確認：(一)收金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除的，終止確認該金融負債(或該部分金融負(2)金融資產(chǎn)的分類和計量在初始確認金融資產(chǎn)時本公司根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融1)金融資產(chǎn)的初始計量：2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計量：包括分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量本公司將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益(3)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法(4)金融負債的分類和計量1)金融負債的初始計量2)金融負債的后續(xù)計量包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期動的影響金額)計入當(dāng)期損益。(5)金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷(6)金融工具的公允價值確定(7)金融工具減值(不含應(yīng)收款項)果某項金融工具在資產(chǎn)負債表日確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認時確定如果信用風(fēng)險自初始確認后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照未來12個月內(nèi)預(yù)期通常情況下，如果逾期超過30日，則表明如果信用風(fēng)險自初始確認后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照未來12個月內(nèi)預(yù)期并未顯著增加，按照未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計本組合以應(yīng)收款項的交易對象和款項性質(zhì)為信(主要包括公司關(guān)聯(lián)方款項等)本組合為銀行承兌匯票，承兌人為信用風(fēng)險較小的銀行或財務(wù)公司本組合為商業(yè)承兌匯票，根據(jù)承兌人的信用風(fēng)險劃分(同應(yīng)收賬款)應(yīng)收賬款計提比例(%)其他應(yīng)收款計提比例(%)1年以內(nèi)(含1年，以下同)551至2年3年以上(2)原材料、產(chǎn)成品發(fā)出時采用加權(quán)平均法核算。(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法(4)本公司存貨盤存采用永續(xù)盤存制。(1)取得合同的成本(2)履行合同的成本(3)合同成本減值(1)重大影響、共同控制的判斷標準(2)投資成本確定到合并前長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積(資/股本溢價),資本公積不足沖減的，沖減留存收(3)后續(xù)計量及損益確認方法(4)處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額計入當(dāng)期損益，采用權(quán)益法(1)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一(2)本公司采用直線法計提固定資產(chǎn)折舊，各類固定資產(chǎn)使用壽命、預(yù)計凈殘值率和年折舊年限(年)預(yù)計凈殘值率(%)年折舊率(%)4達到預(yù)定可使用狀態(tài)前產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售的，按照《企業(yè)會計準則第14號—(1)借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯(2)當(dāng)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生且為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本(3)借款費用資本化金額的計算方法利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額),其資本化金額為在資本化期間內(nèi)專門借款實際發(fā)生的借款費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利利息、折價或溢價的攤銷),其資本化金額根據(jù)在資本化期間內(nèi)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部 (2)在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；(3)承租人發(fā)生的初始直接費用；(4)承租人為拆卸及(1)無形資產(chǎn)按照取得時的成本進行初始計量。(2)無形資產(chǎn)的攤銷方法使用壽命(年)商標及域名5(3)內(nèi)部研究開發(fā)項目③研發(fā)過程中產(chǎn)出的產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售的，按照《企業(yè)會計準則第14號可收回金額是指資產(chǎn)(或資產(chǎn)組、資產(chǎn)組組合，下同)的公允價值減去處置費用后的凈額出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置費用值減去處置費用后的凈額(如可確定的)、該資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值(如可確定的)和(2)預(yù)計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承(1)一般原則服務(wù)，該質(zhì)量保證構(gòu)成單項履約義務(wù)。否則，本公司按照《企業(yè)會計準則第13號——或有事(2)對某一時點或某一時段內(nèi)履約義務(wù)的判斷(3)具體政策1)高端精密金屬結(jié)構(gòu)件銷售、半導(dǎo)體設(shè)備維修2)智能物流裝備系統(tǒng)及其單機設(shè)備、配件銷售政府補助同時滿足下列條件的，予以確認：(1)企業(yè)能夠滿足政府補助所附條件；(2)企益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當(dāng)期損益(或沖減相關(guān)成本);用于補償企業(yè)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益(或沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值)。并在相關(guān)資產(chǎn)和遞延所得稅費用(或收益)計入當(dāng)期損益。對于既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并交易中產(chǎn)生(2)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所(1)租賃的識別(2)租賃期(3)租賃變更(4)承租人會計處理本公司將在租賃期開始日，租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權(quán)的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低(不超過人民幣40,0(5)出租人會計處理(1)終止經(jīng)營(1)重要會計政策變更1)執(zhí)行企業(yè)會計準則解釋第15號對本公司的影響2021年12月30日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準則解釋第15號》(財會(2021)35號，固定資產(chǎn)成本或者研發(fā)支出。該規(guī)定自2022年1月1日起施行，對于財務(wù)報表列報最早期間的期初至2022年1月1日之間發(fā)生的試運行銷售，應(yīng)當(dāng)進行追溯調(diào)整。執(zhí)行該規(guī)定未對本公同時包括履行合同的增量成本和與履行合同直接相關(guān)的其他成本的分攤金額。該規(guī)定自2022年1月1日起施行，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對在2022年1月1日尚未履行完所有義務(wù)的合同執(zhí)行該規(guī)定，2)執(zhí)行企業(yè)會計準則解釋第16號導(dǎo)致的會計政策變更財政部于2022年11月發(fā)布《企業(yè)會計準則解釋第16號》,涉及①關(guān)于單項交易產(chǎn)生的(2)重要會計估計變更無13%、9%、6%、3%(征收率)教育費附加地方教育費附加蘇州華亞智能科技股份有限公司蘇州冠鴻智能裝備有限公司蘇州華創(chuàng)產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展有限公司蘇州融盛偉創(chuàng)高端裝備制造有限公司蘇州澳科泰克半導(dǎo)體技術(shù)有限公司華亞精密制造有限公司公司于2020年12月通過高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，獲取高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號為GR202032005435,有效期三年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，按15%冠鴻智能公司于2021年11月3日取得了由江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財政廳、國家稅年，有效期內(nèi)本公司享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率15%。(1)貨幣資金分類列示2023年6月30日2022年12月31日(2)其他貨幣資金明細：2023年6月30日2022年12月31日定期存單質(zhì)押(注)2023年6月30日2022年12月31日以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損其中：理財產(chǎn)品(1)應(yīng)收票據(jù)分類列示2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日比例計提比例2022年12月31日比例計提比例按組合計提壞賬準備：2023年6月30日2022年12月31日計提比例計提比例(3)本期無計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況。(4)期末公司質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)金額：2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日額額(6)期末無因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票(1)按賬齡披露2023年6月30日2022年12月31日1年以內(nèi)1-2年(2)應(yīng)收賬款分類披露2023年6月30日比例(%)計提比例(續(xù)上表)2022年12月31日比例(%)計提比例2022年12月31日比例(%)計提比例按單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：2023年6月30日計提比例計提理由州)有限公司公司已勝訴，經(jīng)法院強組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：2023年6月30日2022年12月31日例(%)例(%)1年以內(nèi)1-2年(3)報告期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況：類別收回或轉(zhuǎn)回2023年1-6月(4)報告期實際核銷的應(yīng)收賬款情況：2023年1-6月(5)按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名的情況：2023年6月30日按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額16,303.09萬元，占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例60.49%,相應(yīng)計提的壞賬準備期末余額匯總金額817.67萬元；2022年12月31日按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額13,494.62萬元，占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例56.46%,相應(yīng)計提的壞賬準備期末余額匯總金額684.68萬元。(6)本公司無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款。(7)本公司無轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負2023年6月30日2022年12月31日(1)期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收款項融資：2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日額額(1)預(yù)付款項按賬齡列示2023年6月30日2022年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(nèi)期末無賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項。(2)預(yù)付款項金額前五名單位情況：2023年6月30日本公司按預(yù)付對象歸集的前五名預(yù)付款項匯總金額為1,320.09萬元，占2022年12月31日本公司按預(yù)付對象歸集的前五名預(yù)付款項匯總金額為1,970.97萬元，占(1)分類列示：2023年6月30日2022年12月31日應(yīng)收利息應(yīng)收股利(2)其他應(yīng)收款1)按賬齡披露2023年6月30日2022年12月31日1年以內(nèi)款項的性質(zhì)2023年6月30F2022年12月31日員工借款及備用金出口退稅3)壞賬準備計提情況：未來12個月預(yù)期信整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)生信用減值)2023年1月1日其他應(yīng)收款賬面余額在本期未來12個月預(yù)期信整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)生信用減值)本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(續(xù)上表)未來12個月預(yù)期整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)信用減值)期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動類別收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動2023年1-6月5)報告期無實際核銷的其他應(yīng)收款情況。①2023年6月30日款項的性質(zhì)占其他應(yīng)收例(%)蘇州冠鴻機電有限公司1年以內(nèi)6550449.48元，1-2年蘇州冠鴻工程安裝有限公司1年以內(nèi)1383996.87元，1-2年2245983.53元，2-3年2012225.021年以內(nèi)4235581.02元，1-2年徐娟1年以內(nèi)1年以內(nèi)②2022年12月31日款項的性質(zhì)占其他應(yīng)收例(%)蘇州冠鴻機電有限公司1年以內(nèi)10757240.18元，1-2年蘇州冠鴻工程安裝有限公司1年以內(nèi)1363507.01元，1-2年元1年以內(nèi)1年以內(nèi)徐娟1年以內(nèi)2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日在產(chǎn)品產(chǎn)成品(2)存貨跌價準備2022年12月31日2023年6月30日轉(zhuǎn)回在產(chǎn)品=產(chǎn)成品(續(xù)上表)2021年12月31日2022年12月31日轉(zhuǎn)回在產(chǎn)品產(chǎn)成品報告期計提、轉(zhuǎn)回存貨跌價準備的依據(jù)、原因及本期轉(zhuǎn)回金額占該項存貨期末余額的比例說明跌價準備的原因價準備的原因存貨已發(fā)出存貨已發(fā)出在產(chǎn)品產(chǎn)成品存貨已發(fā)出2023年6月30日2022年12月31日他非流動資產(chǎn)的合同資產(chǎn)(2)本期合同資產(chǎn)計提減值準備情況類別收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動2023年1-6月2023年6月30日2022年12月31日待攤費用2023年6月30日2022年12月31日蘇州肯美特設(shè)備集成股份有限公司蘇州科陽半導(dǎo)體有限公司(1)分類情況2023年6月30日2022年12月31日固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理①2023年1-6月1.期初余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)匯率變動(1)處置或報廢二、累計折舊1.期初余額(1)計提(1)匯率變動 =(1)處置或報廢1.期初余額(1)計提-(1)處置或報廢四、賬面價值1.期末賬面價值1.期初余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)匯率變動(1)處置或報廢二、累計折舊1.期初余額(1)匯率變動(1)處置或報廢1.期初余額(1)處置或報廢四、賬面價值1.期末賬面價值(3)期末無暫時閑置的固定資產(chǎn)。(4)期末無通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)。(5)期末無通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)。(6)期末無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)。(1)分類情況2023年6月30日2022年12月31日工程物資2023年6月30日2022年12月31日智能化生產(chǎn)新建項目冠鴻智能新廠房本期增加固定資產(chǎn)減少(萬元)冠鴻智能新廠房 (續(xù)上表)算比例累計金額本期利息資本化率資金來源智能化生產(chǎn)新建項目自有資金自有資金本期增加固定資產(chǎn)少(萬元)智能化生產(chǎn)新建項目設(shè) 算比例累計金額本期利息資本化率資金來源智能化生產(chǎn)新建項目自有資金自有資金(4)公司期末在建工程不存在需計提減值準備的情況。。①2023年1-6月1.期初余額(1)租入(2)匯率波動二、累計折舊1.期初余額(1)計提(2)匯率波動蘇州華亞智能科技股份有限公司備考合并財務(wù)報表附注(1)到期1.期初余額(1)計提(1)到期四、賬面價值1.期末賬面價值1.期初余額(1)租入(2)匯率波動二、累計折舊1.期初余額(1)計提(2)匯率波動(1)到期1.期初余額(1)計提(1)到期四、賬面價值1.期末賬面價值(1)無形資產(chǎn)情況①2023年1-6月1.期初余額(2)匯率變動(1)處置二、累計攤銷1.期初余額(1)計提(2)匯率變動(1)處置1.期初余額(1)計提 (1)處置四、賬面價值1.期末賬面價值1.期初余額(1)購置(2)匯率變動二、累計攤銷1.期初余額(2)匯率變動(1)處置1.期初余額(1)計提(1)處置四、賬面價值1.期末賬面價值①2023年1-6月本期增加本期減少蘇州冠鴻智能裝備有限公司本期增加本期減少蘇州冠鴻智能裝備有限公司①2023年1-6月本期增加(注)本期增加(注)(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)2023年6月30日2022年12月31日資產(chǎn)減值準備可抵扣虧損(2)公司未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債2023年6月30日2022年12月31日非同一控制企業(yè)合并資遞延所得稅資產(chǎn)和負債2023年6月30日互抵金額資產(chǎn)或負債2023年遞延所得稅資產(chǎn)和負債2022年12月2023年6月30日2022年12月31日可抵扣虧損2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日借款類別2023年6月30日2022年12月31日短期借款應(yīng)付利息1)中國民生銀行股份有限公司蘇州分行2022年12月8日，公司與中國民生銀行股份有限公司蘇州分行簽訂了《綜合授信合同》 (公授信字第蘇高鐵1205號),授信額度為5,000.00萬元人民幣，授信期限自2022年12月8日至2023年12月8日，授信業(yè)務(wù)的范圍包括但不限于流動資金貸款、匯票承兌、匯票貼現(xiàn)、號),截至2022年12月31日，公司法人賬戶透支借款余額為10,000,000.00元。2023年6月末短期借款的分類說明：蘇州華亞智能科技股份有限公司備考合并財務(wù)報表附注1)中國民生銀行股份有限公司蘇州分行2022年12月8日，公司與中國民生銀行股份有限公司蘇州分行簽訂了《綜合授信合同》 (公授信字第蘇高鐵1205號),授信額度為5,000.00萬元人民幣，授信期限自2022年12月8日至2023年12月8日，授信業(yè)務(wù)的范圍包括但不限于流動資金貸款、匯票承兌、匯票貼現(xiàn)、法人賬戶透支業(yè)務(wù)合同》(2022年蘇高鐵法透130號),截至2023年6月30日，公司法人賬借款合同》(公流貸字第ZX23060000329823號),截至2023年6月30日，流動資金貸款余額2)寧波銀行股份有限公司蘇州分行2023年6月15日，公司與寧波銀行股份有限公司蘇州分行簽訂了《線上流動資金貸款總協(xié)議》,編號為07500LK23C6GDE6的《線上流動資金貸款總協(xié)議附屬條款》。借款金額5,000,000.00元人民幣，借款期限2023年6月16日至2024年6月16日。借款擔(dān)保方式為保3)招商銀行股份有限公司蘇州分行2022年9月14日，公司與招商銀行股份有限公司蘇州分行簽訂了《授信協(xié)議》 (512XY2022030919號),授信額度為2,000.00萬元人民幣，授信期限自2022年9月8日起到2023年9月7日，授信業(yè)務(wù)的范圍包括但不限于貸款、訂單貸、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)、商蒯曉靜提供最高額保證。截至2023年6月30日，本公司以保證方式取得人民幣1,520,992.792022年9月14日，公司與招商銀行股份有限公司蘇州分行簽訂了《授信協(xié)議》 (512XY2022030920號),授信額度為1,000.00萬元人民幣，授信期限自2022年9月8日起到2023年9月7日，授信業(yè)務(wù)的范圍包括但不限于貸款、訂單貸、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)、商蒯曉靜提供最高額保證。截至2023年6月30日，本公司以保證方式取得人民幣3,000,000.00(2)公司無已逾期未償還的短期借款情況。2023年6月30日2022年12月31日外匯衍生金融負債2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日公司無賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款。2023年6月30日2022年12月31日(1)應(yīng)付職工薪酬列示①2023年1-6月本期增加本期減少本期增加本期減少①2023年1-6月本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼蘇州華亞智能科技股份有限公司備考合并財務(wù)報表附注本期增加本期減少①2023年1-6月本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險①2023年1-6月本期增加本期減少本期增加本期減少2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日教育費附加印花稅(1)分類情況2023年6月30日2022年12月31日應(yīng)付利息應(yīng)付股利(2)按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款2023年6月30日2022年12月31日公司無賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款。2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日已背書未到期未終止確認的承兌匯票借款類別2023年6月30日2022年12月31日長期借款應(yīng)付利息長期借款分類的說明(利率3.85%):2022年12月14日，公司與中國銀行股份有限公司蘇州吳中支行簽訂了編號為吳中銀貸字2022150號《固定資產(chǎn)借款合同》,約定貸款金額為7,000.00萬元人民幣，借款期限為2023年1月18日至2030年12月13日。截至2023年6月30日，公司提取該貸款649.80萬元。蘇州市不動產(chǎn)第7036075號的工業(yè)用地。(1)分類情況2023年6月30日2022年12月31日(2)應(yīng)付債券的增減變動發(fā)行日期2022年12月16日2022年12月16日至2028年12月15日①2023年1-6月按面值計提利息溢折價攤銷②2022年度按面值計提利息溢折價攤銷(3)可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時間根據(jù)公司2022年4月18日第二屆董事會第十二次會議和2022年5月9日公司2021年度發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2022]2756號)核準，公司于2022年12月16日向社第五年為2.40%、第六年為3.00%,采用每年付息一次的付息方式，到期歸還可轉(zhuǎn)債本金和最本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期限自發(fā)行結(jié)束之日(2022年12月22日，即T+4日)起滿六個月后的第一個交易日起至可轉(zhuǎn)換公司債券到期日止，即2023年6月22日至2028年12月15日止。本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券初始轉(zhuǎn)股價格為69.39元/股，不低于募集說明書公2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日2023年1-6月2023年1-6月教育費附加印花稅2023年1-6月工資及附加折舊及攤銷市場及招投標費用辦公費2023年1-6月工資及附加折舊及攤銷咨詢顧問費辦公費2023年1-6月2023年1-6月工資及附加折舊及攤銷2023年1-6月利息支出2023年1-6月其中計入當(dāng)期損益的政府補助：2023年1-6月改造和數(shù)字化轉(zhuǎn)型補貼2023年1-6月國際商標獎勵降耗穩(wěn)產(chǎn)專項補貼吸納人才補助留相補貼高企認定獎勵2023年1-6月入2023年1-6月交易性金融資產(chǎn)2023年1-6月2023年1-6月2023年1-6月固定資產(chǎn)處置收益2023年1-6月2023年1-6月捐贈支出賠款支出2023年1-6月本期所得稅費用遞延所得稅費用2023年1-6月按法定/適用稅率計算的所得稅費用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響蘇州華亞智能科技股份有限公司備考合并財務(wù)報表附注2023年1-6月不可抵扣的成本、費用和損失的影響研發(fā)費用加計扣除的影響稅率變更對所得稅費用的影響損的影響差異或可抵扣虧損的影響稅率變更對所得稅費用的影響其他事項影響所得稅費用受限制的原因票據(jù)質(zhì)押已背書/貼現(xiàn)未到期未終借款抵押①2023年6月30日記賬本位幣華亞精密制造有限公司馬來西亞企業(yè)經(jīng)營的特點和經(jīng)營所處的主要貨幣①2023年1-6月收到金額列報項目②2022年度收到金額列報項目七、合并范圍的變更本備考合并財務(wù)報表系假設(shè)本次交易在本備考合并財務(wù)報表期初(即20無無無5、其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎訜o1、在子公司中的權(quán)益(1)企業(yè)集團的構(gòu)成：業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例(%)間接蘇州華創(chuàng)產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展有限公司蘇州蘇州投資同一控制下企有限公司蘇州蘇州限公司蘇州蘇州華亞精密制造有限公司馬來西亞馬來西亞蘇州冠鴻智能科技有限公司蘇州蘇州非同一控制下注1:子公司更名信息變更時間邁迪康醫(yī)療科技(蘇州)有限公司蘇州華創(chuàng)產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展有限公司2022年5月19日注2:子公司經(jīng)營范圍變更變更時間展有限公司2022年5月19日投資未上市企業(yè));信息咨詢服務(wù)(不含許可類信息咨詢服務(wù));企業(yè)管理咨詢；企業(yè)管理(除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)(2)重要的非全資子公司：無2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易無無無無資產(chǎn)負債2023年6月30日(原幣)2022年12月31日(原幣)2023年6月30日(原幣)2022年12月31日(原幣)歐元5%的增減變動被認為合理反映了匯率變化的可能范圍。匯率本年利潤增加/減少美元影響歐元影響2023年1-6月2023年1-6月本年利潤增加/減少新加坡元影響2023年1-6月(2)利率風(fēng)險一公允價值變動風(fēng)險，本公司的因利率變動引起金融工具公允價值變動的(3)利率風(fēng)險一現(xiàn)金流量變動風(fēng)險，本公司因利率變動引起金融工具現(xiàn)金(4)其他價格風(fēng)險：無。信用風(fēng)險是指因交易對手或債務(wù)人未能履行其全部或部分支付義管理流動風(fēng)險時，本公司保持管理層認為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進行監(jiān)控，以滿足本公司經(jīng)營需要、并降低現(xiàn)金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。綜上所述，本公司管理層認為本公司所承擔(dān)的流動風(fēng)險已經(jīng)大為降低，對本公司的經(jīng)營和財務(wù)報表不構(gòu)成重大影響，本財務(wù)報表系在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。十、公允價值的披露1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值(一)交易性金融資產(chǎn)1.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(1)債務(wù)工具投資(2)權(quán)益工具投資(3)衍生金融資產(chǎn)(4)銀行理財產(chǎn)品2.指定以公允價值計量且其變動(1)債務(wù)工具投資(2)權(quán)益工具投資(二)其他債權(quán)投資(三)其他權(quán)益工具投資(四)應(yīng)收款項融資(五)交易性金融負債1.以公允價值計量且變動計入當(dāng)(六)指定為以公允價值計量且變(一)交易性金融資產(chǎn)1.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(1)債務(wù)工具投資(2)權(quán)益工具投資(3)衍生金融資產(chǎn)(4)銀行理財產(chǎn)品2.指定以公允價值計量且其變動(1)債務(wù)工具投資(2)權(quán)益工具投資(二)其他債權(quán)投資(三)其他權(quán)益工具投資(四)應(yīng)收款項融資(五)交易性金融負債1.以公允價值計量且變動計入當(dāng)(六)指定為以公允價值計量且變信息金額確認公允價值。其他權(quán)益工具投資系公司持有的非上市公司權(quán)益投資。1、本公司的母公司情況本公司無母公司，本公司的最終控制方是自然人王彩男、陸巧英及王景余。2、本公司的子公司情況本公司子公司情況詳見附注八、1。3、本公司的合營及聯(lián)營企業(yè)情況無與本公司的關(guān)系蘇州冠鴻機電有限公司冠鴻智能的實際控制人徐飛持股40.00%、徐軍持股