資金管理方案匯報(bào)精要

企業(yè)集團(tuán)資金管控面臨的諸多問(wèn)題集團(tuán)資金集中管理建設(shè)目標(biāo)銀行系統(tǒng)集團(tuán)內(nèi)部系統(tǒng)銀企互聯(lián)技術(shù)—用友網(wǎng)銀產(chǎn)品架構(gòu)與用友軟件建立銀企互聯(lián)的部分商業(yè)銀行用友銀企直聯(lián)適配器支持26家金融機(jī)構(gòu)，30套系統(tǒng)接口（1）（2）（3）（4）NC系統(tǒng)的安全控制，包括：CA認(rèn)證、動(dòng)態(tài)密碼、數(shù)據(jù)簽名；NC到UFBANK適配器的加密傳輸；UFBANK適配器到銀行前置機(jī)的加密傳輸；銀行系統(tǒng)自身的安全控制；（物理層面、系統(tǒng)層面）銀行級(jí)的銀企互聯(lián)安全解決措施資金集中監(jiān)控總體示意外部賬戶(hù)數(shù)據(jù)資金計(jì)劃數(shù)據(jù)內(nèi)部賬戶(hù)數(shù)據(jù)資金集中監(jiān)控資金存量分析資金流量分析資金流向分析預(yù)算執(zhí)行情況分析資金頭寸預(yù)測(cè)分析資金安全保有量分析內(nèi)外部融資報(bào)告分析國(guó)際結(jié)算情況分析企業(yè)資金管理人員集中監(jiān)控對(duì)賬資金預(yù)測(cè)資金計(jì)劃資金結(jié)算銀行數(shù)據(jù)銀行數(shù)據(jù)商業(yè)銀行網(wǎng)銀接口集中監(jiān)控招商銀行工商銀行中信銀行浦發(fā)銀行農(nóng)業(yè)銀行興業(yè)銀行民生銀行交通銀行中國(guó)銀行光大銀行………華夏銀行招商銀行資金集中監(jiān)控—查詢(xún)提供多種查詢(xún)選擇項(xiàng)，通過(guò)銀企互聯(lián)接口實(shí)時(shí)查詢(xún)提供多角度自定義查詢(xún)選擇項(xiàng)資金集中監(jiān)控—查詢(xún)根據(jù)自定義條件多級(jí)匯總統(tǒng)計(jì)查詢(xún)資金集中監(jiān)控—查詢(xún)資金集中監(jiān)控—系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬2008年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)——資金（征求意見(jiàn)稿）第十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的稽核和管理。出納人員一般不得同時(shí)從事銀行對(duì)賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作。確需出納人員辦理上述工作的，應(yīng)當(dāng)指定其他人員定期進(jìn)行審核、監(jiān)督。預(yù)算、結(jié)算、核算三算合一預(yù)算樣表編制預(yù)算樣表審批資金調(diào)度計(jì)劃生成資金下?lián)軉螌徟Y金下?lián)軉沃Ц顿Y金下?lián)軉钨Y金計(jì)劃設(shè)定資金計(jì)劃周期設(shè)置資金計(jì)劃類(lèi)型定義預(yù)算對(duì)應(yīng)關(guān)系設(shè)置結(jié)算單位定義新增、下發(fā)資金計(jì)劃表填報(bào)資金計(jì)劃表審批資金計(jì)劃表資金計(jì)劃執(zhí)行表資金計(jì)劃分析表資金收支計(jì)劃委托付款書(shū)委托收款書(shū)付款登記表收款登記表導(dǎo)入預(yù)算樣表實(shí)時(shí)更新執(zhí)行情況動(dòng)態(tài)控制收付款資金計(jì)劃管理資金結(jié)算管理—賬戶(hù)設(shè)置松散型半緊密型緊密型賬戶(hù)特點(diǎn)使用集團(tuán)賬戶(hù)資金上級(jí)調(diào)撥分權(quán)策略集權(quán)策略賬戶(hù)監(jiān)管

收支兩條線(xiàn)保留現(xiàn)有賬戶(hù)體系■兩級(jí)賬戶(hù)結(jié)構(gòu)賬戶(hù)監(jiān)控

■資金收支戶(hù)調(diào)撥統(tǒng)收統(tǒng)支分公司全資、控股公司參股公司建議根據(jù)集團(tuán)管控要求選擇對(duì)成員單位的賬戶(hù)設(shè)置類(lèi)型資金結(jié)算管理—定性、定量控制集團(tuán)根據(jù)管理力度選擇對(duì)成員單位的結(jié)算控制方式（定性、定量）“現(xiàn)金集合庫(kù)(Cash

Pooling)”是由一組形成上上下下級(jí)級(jí)聯(lián)聯(lián)動(dòng)動(dòng)關(guān)關(guān)系系的的銀銀行行賬賬戶(hù)戶(hù)和和內(nèi)內(nèi)部部結(jié)結(jié)算算系系統(tǒng)統(tǒng)賬賬戶(hù)戶(hù)及其定義在這一組賬戶(hù)上的資金收收付付轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)和和相相應(yīng)應(yīng)記記賬賬規(guī)規(guī)則則組成的。1、集團(tuán)公司和其下屬成員單位均為獨(dú)立的法人時(shí)，雙方均在商業(yè)銀行開(kāi)立實(shí)際賬戶(hù)，集團(tuán)賬戶(hù)交結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司管理，作為結(jié)算業(yè)務(wù)主賬戶(hù)或稱(chēng)一級(jí)結(jié)算賬戶(hù)，集團(tuán)下屬單位開(kāi)立的賬戶(hù)作為二級(jí)結(jié)算賬戶(hù)，資金在開(kāi)立的兩級(jí)結(jié)算賬戶(hù)之間由協(xié)作的商業(yè)銀行或者由結(jié)算中心自己根據(jù)需要或約定進(jìn)行的上收和下?lián)堋?、集團(tuán)公司為其參加集中結(jié)算的下屬成員單位在集團(tuán)結(jié)算系統(tǒng)中建立對(duì)應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶(hù)，用以記錄一二級(jí)賬戶(hù)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。3、在下屬成員單位從系統(tǒng)外收款時(shí)，資金經(jīng)過(guò)二級(jí)賬戶(hù)上劃到一級(jí)賬戶(hù)，集團(tuán)結(jié)算系統(tǒng)增加該二級(jí)賬戶(hù)對(duì)應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶(hù)余額；在下屬成員單位向系統(tǒng)外付款時(shí)資金經(jīng)過(guò)一級(jí)賬戶(hù)下?lián)艿蕉?jí)賬戶(hù)，集團(tuán)結(jié)算系統(tǒng)減少該二級(jí)賬戶(hù)對(duì)應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶(hù)余額；在二下屬成員單位在系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬時(shí)，集團(tuán)結(jié)算系統(tǒng)增減涉及交易的兩個(gè)二級(jí)賬戶(hù)余額，而資金始終在外部的一級(jí)結(jié)算賬戶(hù)中未進(jìn)行任何移動(dòng)。現(xiàn)金池模式“現(xiàn)金池”是由一組形成上下級(jí)聯(lián)動(dòng)關(guān)系的銀行賬戶(hù)和內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)賬戶(hù)體系及其定義在這一組賬戶(hù)上的資金收付轉(zhuǎn)和相應(yīng)記賬規(guī)則組成的。收支合一\收支分開(kāi)逐筆自動(dòng)上劃\每日定時(shí)上劃零余額上劃\定額上劃內(nèi)部交易資金不動(dòng)資金結(jié)算管理—現(xiàn)金池模式資產(chǎn)類(lèi)賬戶(hù)負(fù)債類(lèi)賬戶(hù)歸屬關(guān)系額度控制利率調(diào)整注銷(xiāo)改戶(hù)初始化開(kāi)戶(hù)凍結(jié)解凍賬表查詢(xún)對(duì)賬單利息單日結(jié)單內(nèi)部賬戶(hù)管理活期存入——資金上收活期支取——資金下?lián)?、支付活期?jì)息活期存款單位活期存款是成員單位成員單位在存入人民幣、外幣存款時(shí)不約定存期，隨時(shí)存取使用的一種存款。活期存款定期存款賬戶(hù)開(kāi)立定期存入支取（提前部分支取、提前全部支取、到期支?。┑狡谔嵝?，續(xù)期轉(zhuǎn)存定期存款單位定期存款是成員單位企業(yè)存入人民幣、外幣存款時(shí)，與中國(guó)電財(cái)約定存期和利率，在存款到期支取時(shí)，按存入日約定的利率計(jì)付利息的一種存款。賬戶(hù)開(kāi)立通知存入支取通知存款通知存款，是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。通知存款超過(guò)活期賬戶(hù)每日余額超過(guò)協(xié)定存款額度一定額度為限，限額以上超額部分按照協(xié)定存款利率，限額以?xún)?nèi)部分用活期存款利率。協(xié)定存款登記計(jì)息協(xié)定存款業(yè)務(wù)說(shuō)明業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)內(nèi)部存款管理商業(yè)匯票管理托管托管監(jiān)控信貸集中管理綜合授信管理信貸流程管理外部融資內(nèi)部融資銀行綜合授信協(xié)議銀行綜合授信額度監(jiān)控信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)確定信用等級(jí)表格樣表信用等級(jí)表格編制信用等級(jí)表格計(jì)分內(nèi)部授信額度制定內(nèi)部授信額度調(diào)整內(nèi)部授信額度監(jiān)控綜合授信參數(shù)設(shè)置授信額度綜合查詢(xún)銀行借款申請(qǐng)審批銀行借款合同信息銀行借款合同計(jì)息