商業(yè)銀行資本管理

第章商業(yè)銀行資本管理

212023/12/92第二章商業(yè)銀行資本管理第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成和功能

第三節(jié)商業(yè)銀行的資本籌措

第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

第一節(jié)

商業(yè)銀行資本的構(gòu)成和功能

32023/12/94本節(jié)重點(diǎn)

1、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成與特點(diǎn)2、商業(yè)銀行資本的功能2023/12/95第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成和功能一、商業(yè)銀行資本的概念和特點(diǎn)商業(yè)銀行資本概念資本，也稱資本金，是指商業(yè)銀行在建立之初由投資者投入的資金，以及銀行在經(jīng)營活動(dòng)中由稅后留存收益和銀行借入的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)用來轉(zhuǎn)增資本的資金，它代表投資者對(duì)商業(yè)銀行的所有者權(quán)益。2023/12/96第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成和功能一、商業(yè)銀行資本的概念和特點(diǎn)商業(yè)銀行資本的特點(diǎn)

商業(yè)銀行資本金所包含的內(nèi)容比一般企業(yè)寬泛商業(yè)銀行資本占資產(chǎn)的比重與一般企業(yè)相比很小2023/12/97第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成和功能二、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成股本:普通股（上市發(fā)行的流通股票，是銀行可永久性使用的資金）；優(yōu)先股（股息分配和資產(chǎn)清償優(yōu)于普通股）盈余：資本盈余（股本溢價(jià)）、留存盈余（稅后未分配利潤(rùn)）債務(wù)資本：資本票據(jù)、資本債券儲(chǔ)備資本：來源于收益提留部分

2023/12/98第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成和功能二、商業(yè)銀行資本的功能營業(yè)功能：先決條件保護(hù)功能：彌補(bǔ)、信譽(yù)保證、存款人利益管理功能：金融系統(tǒng)穩(wěn)定

第二節(jié)

《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

92023/12/910本節(jié)重點(diǎn)

1、《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容與評(píng)價(jià)2、新《巴塞爾協(xié)議》的基本框架2023/12/911第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本一、1988年《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生的背景

銀行業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)不斷加大銀行業(yè)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)日趨嚴(yán)重1987年12月10日國際清算銀行在瑞士召開12國央行行長(zhǎng)會(huì)議2023/12/912第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本二、1988年《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容

協(xié)議題目：《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》1．資本的組成2．風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算3．標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)4．過渡期及實(shí)施的安排2023/12/913第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本二、1988年《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容

1．資本的組成（1）核心資本也稱一級(jí)資本，包括普通股股本、資本盈余、留存收益。

（2）附屬資本也稱二級(jí)資本，或補(bǔ)充資本，包括非公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和普通呆賬損失準(zhǔn)備金、混合資本工具、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。

2023/12/914第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本二、1988年《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容

2．風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算總風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+衍生工具風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)2023/12/915第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本二、1988年《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容

3．標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，其資本標(biāo)準(zhǔn)為：2023/12/916風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算（P48)

1.表內(nèi)資產(chǎn)：分四級(jí)

0%；20%；50%；100%。

2.表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)：分四級(jí)

0%；20%；50%；100%。2023/12/917

（1）表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，表內(nèi)資產(chǎn)分類，分別給予不同的權(quán)重0%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的資產(chǎn)：

a.現(xiàn)金；

b.幣值穩(wěn)定、并以此對(duì)央行融資的債券；

c.對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)成員國，或?qū)H貨幣基金組織達(dá)成與借款總體安排相關(guān)的特別貸款協(xié)議的國家的中央政府或央行的其他債權(quán)

d.用現(xiàn)金或者用OECD國家中央政府債券作擔(dān)保，或由OECD國家的中央政府提供擔(dān)保的貸款。

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算2023/12/91820%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的資產(chǎn)：

a.對(duì)多邊發(fā)展銀行的債權(quán)以及由這類銀行提供擔(dān)保，或以這類銀行的債券作抵押的債券；

b.對(duì)OECD國家內(nèi)的注冊(cè)銀行的債權(quán)以及由OECD國家內(nèi)注冊(cè)的銀行提供擔(dān)保的貸款；

c.對(duì)OECD以外國家注冊(cè)的銀行余期在一年內(nèi)的債權(quán)以及由OECD國家內(nèi)注冊(cè)提供擔(dān)保的貸款

d.托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)

e.對(duì)非本國的OECD國家的公共部門機(jī)構(gòu)的債權(quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款2023/12/91950%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的資產(chǎn)：

a.完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款

100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的資產(chǎn)：

a.對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)

b.對(duì)OECD之外的國家的中央政府的債權(quán)

c.對(duì)公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)

d.房屋設(shè)備和其他固定資產(chǎn)

e.不動(dòng)產(chǎn)和其他投資

f.所有其他資產(chǎn)2023/12/920100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務(wù)：

a.直接信用替代工具，如保證和承兌

b.銷售和回購協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售

c.遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券50%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務(wù)：

a.某些與交易相關(guān)或有項(xiàng)目

b.票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利

c.其他初始期限在1年以上的承諾20%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務(wù)：

a.有自行償付能力的與貿(mào)易有關(guān)的或有項(xiàng)目0%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務(wù)：

a.類似初始期限在1年以內(nèi)的，或可以在任何時(shí)候無條件取消的承諾表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=∑表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表外業(yè)務(wù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)2023/12/921標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)1.資本充足率

其中：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=∑（表內(nèi)資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=∑（表外資產(chǎn)×轉(zhuǎn)換系數(shù)×相應(yīng)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）2023/12/922案例一家銀行的資本規(guī)模為100萬元人民幣，總資產(chǎn)為1500萬元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目如下表。資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目

金額現(xiàn)金

75短期政府債券

300國內(nèi)銀行存款

75家庭住宅抵押貸款

75企業(yè)貸款

975資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn)

1500用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證

150對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾

300表外項(xiàng)目加總

4502023/12/9231.計(jì)算表外項(xiàng)目的信用對(duì)等額，將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)等數(shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

表外項(xiàng)目賬面價(jià)值轉(zhuǎn)換系數(shù)對(duì)等信貸額銀行提供的備用信用證150×1.00=150對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾300×0.5=1502023/12/9242.將表內(nèi)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目對(duì)等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%類

現(xiàn)金75短期政府債券300風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%類

國內(nèi)銀行存款75備用信用證的信用對(duì)等額150風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%類

家庭住宅抵押貸款75風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%類

對(duì)企業(yè)的貸款975對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾對(duì)等額1502023/12/9253.計(jì)算資本充足率銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)

=（75+300）×0+（75+150）×0.2+75×0.5+(975+150)×1=1207.5資本充足率=100/1207.5=8.28%該銀行的資本充足比率已達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%的要求。2023/12/926第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本二、1988年《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容

4．過渡期及實(shí)施的安排從1988年的《巴塞爾協(xié)議》提出到1992年底大約有4年半時(shí)間，該委員會(huì)采取一個(gè)中期目標(biāo)，即到1990年底，資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率最低標(biāo)準(zhǔn)為7.25%，資本中至少有一半是核心資本。在過渡期初衡量銀行的資本狀況時(shí)，核心資本的比例可包括附屬資本成分，但最多不能超過核心資本成分的25%，至1990年底減少到10%，到1992年底過渡期結(jié)束時(shí)一并消除。2023/12/927第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本三、對(duì)1988年《巴塞爾協(xié)議》的評(píng)價(jià)

積極的方面

1．有助于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營2．有助于各國商業(yè)銀行在平等的基礎(chǔ)上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)3．為國際間銀行監(jiān)管和協(xié)調(diào)提供了極大方便2023/12/928第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本三、對(duì)1988年《巴塞爾協(xié)議》的評(píng)價(jià)

存在的不足之處

1．協(xié)議僅涉及商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，而忽視了其他風(fēng)險(xiǎn)2．粗線條的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重檔次不能充分體現(xiàn)各種資產(chǎn)之間的信用差別，難以準(zhǔn)確反映銀行面臨的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)3．協(xié)議對(duì)非OECD（經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織30個(gè)國家）成員國有歧視待遇4．經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本不一致，導(dǎo)致銀行通過資產(chǎn)證券化進(jìn)行監(jiān)管資本套利OECD（經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織）成員國創(chuàng)始成員國(1961年):奧地利*、比利時(shí)*、加拿大*、丹麥*、法國*、德國*、希臘*、冰島*、愛爾蘭*、意大利*、盧森堡*、荷蘭*、挪威*、葡萄牙*、西班牙*、瑞典*、瑞士*、土耳其、英國*、美國*后來加入的成員國(加入年份):日本*(1964)、芬蘭*(1969)、澳大利亞*(1971)、新西蘭*(1973)、墨西哥(1994)、捷克(1995)、匈牙利(1996)、大韓民國*(1996)、波蘭(1996)、斯洛伐克(2000)2023/12/9292023/12/930第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本四、2004年《新巴塞爾資本協(xié)議》的產(chǎn)生

1998年，巴塞爾委員會(huì)決定全面修改協(xié)議1999年6月、2001年1月和2003年4月，巴塞爾委員會(huì)提出了《新資本協(xié)議征求意見稿》的第一稿、第二稿和第三稿。

2004年6月正式發(fā)布了《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》（中文簡(jiǎn)稱《新巴塞爾資本協(xié)議》2023/12/931第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本五、2004年《新巴塞爾資本協(xié)議》的基本框架

第一支柱：最低資本要求新資本協(xié)議集中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)頭寸的計(jì)量（信用風(fēng)險(xiǎn)：外部評(píng)級(jí)——標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)）在資本的最低限額方面，資本充足率公式的分母發(fā)生了變化，由三部分組成：信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的各12.5倍之和2023/12/932第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本五、2004年《新巴塞爾資本協(xié)議》的基本框架

第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查第二支柱是巴塞爾委員會(huì)針對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)制定的監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險(xiǎn)管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度等第二支柱適合于處理以下三個(gè)主要領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)：第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)(如貸款集中風(fēng)險(xiǎn))，第一支柱中未加考慮的因素(如銀行賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn))、銀行的外部因素(如經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng))2023/12/933第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本五、2004年《新巴塞爾資本協(xié)議》的基本框架

第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律

第三支柱是對(duì)第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管和幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健性的潛在作用委員會(huì)通過建立一套披露要求以達(dá)到促進(jìn)市場(chǎng)紀(jì)律的目的2023/12/934第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資