國(guó)企財(cái)務(wù)資產(chǎn)部部門職責(zé)與工作標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)資產(chǎn)部職責(zé)與工作標(biāo)準(zhǔn),,,,

所在單位：油田公司,,,編號(hào)：YCYT-CW,

序號(hào),部門職責(zé),,工作標(biāo)準(zhǔn),

1,預(yù)算管理,負(fù)責(zé)編審上報(bào)公司年度預(yù)算,接到集團(tuán)預(yù)算編制方案通知后，在10個(gè)工作日內(nèi)草擬公司年度預(yù)算編制方案，擬定預(yù)算編制通知并下發(fā)，進(jìn)入預(yù)算編制啟動(dòng)階段，匡算公司年度主要指標(biāo)預(yù)測(cè)值，經(jīng)公司相關(guān)會(huì)議審議后，在通知規(guī)定時(shí)限內(nèi)上報(bào)集團(tuán)公司；集團(tuán)預(yù)算指引值下達(dá)后，在2個(gè)工作日內(nèi)測(cè)算出公司各單位年度預(yù)算草案主要指標(biāo)引導(dǎo)值，并下發(fā)各單位作為預(yù)算編制依據(jù)，進(jìn)入預(yù)算編制階段；預(yù)算審核階段啟動(dòng)后，在5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)各單位年度預(yù)算編制草案進(jìn)行審核，審核完成后在3個(gè)工作內(nèi)編制公司整體年度預(yù)算上報(bào)公司預(yù)算委審核，審核通過(guò)后在1個(gè)工作內(nèi)上報(bào)集團(tuán)公司。,對(duì)各項(xiàng)工作開(kāi)展遵守工作原則、深入研究、合理籌劃、及時(shí)反饋，做到目標(biāo)明確、措施具體、組織有序、保證質(zhì)量、務(wù)求實(shí)效，同時(shí)要落實(shí)HSE和ISO9001體系基本要求。涉及到政策制定、方案編制等，要尊重客觀、科學(xué)可行，各類計(jì)劃措施要符合實(shí)際、便于操作，提出的意見(jiàn)和建議要觀點(diǎn)明確、有理有據(jù)。

,,負(fù)責(zé)分解及下達(dá)年度預(yù)算,根據(jù)公司主要預(yù)算指標(biāo)，在10個(gè)工作日內(nèi)測(cè)算出各單位年度主要預(yù)算指標(biāo)，反饋對(duì)接后，在10個(gè)工作日形成預(yù)算草案報(bào)公司相關(guān)會(huì)議審議，根據(jù)公司會(huì)議審定結(jié)果，組織各單位分解會(huì)議審定預(yù)算指標(biāo)，收到各單位分解上報(bào)數(shù)據(jù)后，在7個(gè)工作日內(nèi)完成油田公司年度預(yù)算分解工作；依據(jù)年度預(yù)算成本費(fèi)用明細(xì)分解結(jié)果，在收到各單位分解數(shù)據(jù)后，在7個(gè)工作日內(nèi)完成公司年度預(yù)算月度、季度分解工作。,

,,負(fù)責(zé)年度預(yù)算調(diào)整,根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整方案，在3個(gè)工作日內(nèi)草擬年度預(yù)算調(diào)整辦法，在10個(gè)工作日內(nèi)形成年度預(yù)算調(diào)整意見(jiàn)，經(jīng)審核通過(guò)后，在2個(gè)工作日內(nèi)下達(dá)執(zhí)行。,

,,負(fù)責(zé)編審下達(dá)公司月度預(yù)算,每月20日啟動(dòng)次月月度預(yù)算編制工作，在25日前對(duì)各部門（單位）申報(bào)的次月月度預(yù)算進(jìn)行審核，完成公司月度預(yù)算編審工作，審核后，上報(bào)集團(tuán)公司；根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的月度預(yù)算指標(biāo)，在3個(gè)工作日完成月度預(yù)算調(diào)整、分解、下達(dá)工作。,

,,負(fù)責(zé)預(yù)算考核,接到年度考核通知后，在3個(gè)工作日內(nèi)完成集團(tuán)考核相關(guān)資料準(zhǔn)備及報(bào)送工作；公司年度考核各單位工作結(jié)束后，在3個(gè)工作日內(nèi)形成考核材料匯總；每季度首月20日前完成公司季度點(diǎn)評(píng)工作；每月月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)出后，在5個(gè)工作日內(nèi)形成月度考核匯總。,

2,會(huì)計(jì)核算,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，制定統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目、編碼體系及賬務(wù)處理；會(huì)計(jì)核算內(nèi)容發(fā)生變化時(shí)，在15個(gè)工作日修訂變更草案，提交上級(jí)審核。,對(duì)各項(xiàng)工作開(kāi)展遵守工作原則、深入研究、合理籌劃、及時(shí)反饋，做到目標(biāo)明確、措施具體、組織有序、保證質(zhì)量、務(wù)求實(shí)效，同時(shí)要落實(shí)HSE和ISO9001體系基本要求。涉及到政策制定、方案編制等，要尊重客觀、科學(xué)可行，各類計(jì)劃措施要符合實(shí)際、便于操作，提出的意見(jiàn)和建議要觀點(diǎn)明確、有理有據(jù)。

,,負(fù)責(zé)組織公司會(huì)計(jì)核算工作,根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，組織會(huì)計(jì)核算，審核原始憑證、編制記賬憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、按月結(jié)賬。,

,,負(fù)責(zé)編制及上報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)告,每月26日前編制當(dāng)月財(cái)務(wù)快報(bào)指標(biāo)并上報(bào)集團(tuán)；每月3日前編制上月快報(bào)上報(bào)國(guó)資委；每月8日前編制上報(bào)上月財(cái)務(wù)報(bào)告及各類財(cái)務(wù)管理報(bào)表。,

,,負(fù)責(zé)稅費(fèi)核算及納稅申報(bào),每月30日前完成公司本部增值稅進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的認(rèn)證和抵扣工作；每月15日前完成公司本部上月各類稅費(fèi)的計(jì)算、申報(bào)、繳納工作，并上報(bào)重點(diǎn)稅源；負(fù)責(zé)公司本部發(fā)票開(kāi)具。,

,,負(fù)責(zé)組織年度財(cái)務(wù)決算工作,每年12月底前啟動(dòng)年度財(cái)務(wù)決算布置工作，分解、落實(shí)責(zé)任，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，開(kāi)展年度財(cái)務(wù)決算工作；每年2月底前完成公司年度財(cái)務(wù)決算工作并上報(bào)集團(tuán)公司審核。,

,,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自查工作,接到通知后，在7個(gè)工作日內(nèi)擬訂會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自查方案，下發(fā)各單位；各單位上報(bào)自查報(bào)告后，在3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查，在6個(gè)工作日內(nèi)編寫匯總自查報(bào)告，公司審定后上報(bào)集團(tuán)公司。,

,,負(fù)責(zé)配合各類審計(jì)及專項(xiàng)檢查工作,接到審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)檢查的通知后，按要求提供相關(guān)財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表，對(duì)檢查提出的問(wèn)題進(jìn)行解答。,

3,資產(chǎn)管理,負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常管理工作,審核公司機(jī)關(guān)各類資產(chǎn)增加、盤盈、盤虧的財(cái)務(wù)手續(xù)，符合規(guī)定后，在1個(gè)工作日內(nèi)完成賬務(wù)處理，月底前在完成資產(chǎn)卡片的增、減變動(dòng)；每月底對(duì)固定（油氣）和無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提折舊（耗）和攤銷；組織各單位在資產(chǎn)負(fù)債表日正確測(cè)算各項(xiàng)資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備；公司機(jī)關(guān)發(fā)生各類資產(chǎn)處置或報(bào)廢時(shí)，對(duì)已計(jì)提的減值進(jìn)行核銷。,對(duì)各項(xiàng)工作開(kāi)展遵守工作原則、深入研究、合理籌劃、及時(shí)反饋，做到目標(biāo)明確、措施具體、組織有序、保證質(zhì)量、務(wù)求實(shí)效，同時(shí)要落實(shí)HSE和ISO9001體系基本要求。涉及到政策制定、方案編制等，要尊重客觀、科學(xué)可行，各類計(jì)劃措施要符合實(shí)際、便于操作，提出的意見(jiàn)和建議要觀點(diǎn)明確、有理有據(jù)。

,,負(fù)責(zé)固定（油氣）資產(chǎn)的租賃審批,收到各單位請(qǐng)示后，在5個(gè)工作日內(nèi)整理匯總上會(huì)材料；租賃請(qǐng)示最終審定層級(jí)審批后，在3個(gè)工作日內(nèi)批復(fù)各單位。,

,,負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作,不定期組織資產(chǎn)專項(xiàng)清查工作，每年11月組織本年度財(cái)務(wù)決算資產(chǎn)清查工作；清查工作啟動(dòng)后，在3個(gè)工作日內(nèi)制定清查方案；清查工作結(jié)束后，在7個(gè)工作日內(nèi)整理、匯總清查結(jié)果，逐級(jí)匯報(bào)。,

,,負(fù)責(zé)資產(chǎn)調(diào)劑工作,接到資產(chǎn)管理部門出具的資產(chǎn)調(diào)撥單后，在7個(gè)工作日內(nèi)完成資產(chǎn)移交的賬務(wù)處理工作。,

,,負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置和報(bào)廢的審批工作,收到各單位的請(qǐng)示后，在5個(gè)工作日內(nèi)整理匯總擬報(bào)廢（處置）資產(chǎn)相關(guān)材料，交由專業(yè)技術(shù)部門鑒定；根據(jù)鑒定結(jié)果，在5個(gè)工作日內(nèi)編寫匯報(bào)材料；請(qǐng)示最終審定層級(jí)審批后，在3個(gè)工作日批復(fù)各單位。,

,,負(fù)責(zé)資產(chǎn)的評(píng)估工作,接到資產(chǎn)評(píng)估的文件后，按核定權(quán)限確定評(píng)估機(jī)構(gòu)；評(píng)估結(jié)果確定后，按核定權(quán)限在5個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)集團(tuán)備案評(píng)估結(jié)果。,

4,資金管理,負(fù)責(zé)公司年度資金預(yù)算工作,根據(jù)公司審定的年度預(yù)算，編制下一年度資金預(yù)算，在5個(gè)工作日內(nèi)完成下一年度資金預(yù)算草案，經(jīng)公司審定后上報(bào)集團(tuán)公司。,

,,負(fù)責(zé)公司月度資金預(yù)算、使用管理工作,每月25日前完成次月資金預(yù)算編制工作，并上報(bào)集團(tuán)公司；集團(tuán)公司月度資金批復(fù)計(jì)劃下達(dá)后，在3個(gè)工作日內(nèi)完成月度資金使用計(jì)劃編制工作，經(jīng)相關(guān)會(huì)議審議通過(guò)后執(zhí)行。,

,,負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)及銀行賬戶管理,根據(jù)集團(tuán)安排，做好信貸業(yè)務(wù)相關(guān)工作；接到各單位銀行開(kāi)、銷戶申請(qǐng)后，在2個(gè)工作日內(nèi)完成審查；審查通過(guò)后，在5個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)集團(tuán)審批。,

,,負(fù)責(zé)監(jiān)管資金使用,每年至少2次抽查資金及小金庫(kù)情況，年抽查單位覆蓋率達(dá)90%以上。,

5,稅費(fèi)管理,負(fù)責(zé)稅收籌劃和納稅評(píng)估及稽查工作,國(guó)家出臺(tái)各項(xiàng)財(cái)稅政策后，在30個(gè)工作日內(nèi)，組織貫徹、落實(shí)，并結(jié)合油田公司實(shí)際業(yè)務(wù)，進(jìn)行稅收籌劃；根據(jù)各級(jí)財(cái)、稅部門日常納稅評(píng)估及稽查工作要求，提供相關(guān)財(cái)務(wù)憑證及賬表，做好解釋、協(xié)調(diào)工作。,對(duì)各項(xiàng)工作開(kāi)展遵守工作原則、深入研究、合理籌劃、及時(shí)反饋，做到目標(biāo)明確、措施具體、組織有序、保證質(zhì)量、務(wù)求實(shí)效，同時(shí)要落實(shí)HSE和ISO9001體系基本要求。涉及到政策制定、方案編制等，要尊重客觀、科學(xué)可行，各類計(jì)劃措施要符合實(shí)際、便于操作，提出的意見(jiàn)和建議要觀點(diǎn)明確、有理有據(jù)。

,,負(fù)責(zé)指導(dǎo)、審核稅費(fèi)核算及繳納工作,每年5月底前，組織、指導(dǎo)、審核公司獨(dú)立納稅單位年度企業(yè)所得稅的匯算清繳工作，并完成油田本部所得稅年報(bào)編制、申報(bào)工作；對(duì)各單位提出的涉稅問(wèn)題，在5個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)解答。,

,,負(fù)責(zé)消費(fèi)稅返還工作,按季度組織消費(fèi)稅的申報(bào)及財(cái)政返還工作，在15個(gè)工作日內(nèi)完成公司各單位內(nèi)購(gòu)成品油消費(fèi)稅季度申報(bào)資料的審核、匯總、報(bào)送工作；協(xié)調(diào)、配合財(cái)政檢查消費(fèi)稅返還工作。,

,,負(fù)責(zé)稅費(fèi)優(yōu)惠政策的申報(bào)、確認(rèn)工作,每年5月底前，在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定申報(bào)日期內(nèi)完成公司企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率和公司機(jī)關(guān)管理費(fèi)用分?jǐn)倐浒?、?cái)產(chǎn)損失報(bào)批、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等政策的減免申報(bào)辦理工作；在發(fā)生抵、減、免、退業(yè)務(wù)工作時(shí)，在15個(gè)工作日內(nèi)完成退稅請(qǐng)示文件的起草、退稅相關(guān)資料的收集、整理等工作后，向各級(jí)財(cái)、稅部門提交退稅申請(qǐng)。,

6,保險(xiǎn)管理,負(fù)責(zé)資產(chǎn)保險(xiǎn)管理,根據(jù)國(guó)家、集團(tuán)公司保險(xiǎn)政策變化情況，每年3月底前負(fù)責(zé)制訂油田公司年度財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方案及費(fèi)用預(yù)算；每年保險(xiǎn)招標(biāo)工作后，在30個(gè)工作日內(nèi)完成公司各類保險(xiǎn)合同的起草；對(duì)各單位上報(bào)的車輛保險(xiǎn)承保公司請(qǐng)示，在5個(gè)工作日內(nèi)完成資質(zhì)審核、初步批復(fù)文件上報(bào)；對(duì)各單位上報(bào)的試點(diǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保標(biāo)的，在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核、初步批復(fù)文件上報(bào)；組織保險(xiǎn)年度培訓(xùn)及分析工作。,

7,財(cái)務(wù)稽查,負(fù)責(zé)年度稽查工作計(jì)劃并編制、下達(dá)實(shí)施方案,在每年4季度確定公司下一年度財(cái)務(wù)稽查重點(diǎn)，編制財(cái)務(wù)稽查工作計(jì)劃，并上報(bào)公司審批；根據(jù)批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)稽查工作計(jì)編制稽查實(shí)施方案，確定具體的稽查時(shí)間、范圍和稽查方式、稽查人員分工等。,對(duì)各項(xiàng)工作開(kāi)展遵守工作原則、深入研究、合理籌劃、及時(shí)反饋，做到目標(biāo)明確、措施具體、組織有序、保證質(zhì)量、務(wù)求實(shí)效，同時(shí)要落實(shí)HSE和ISO9001體系基本要求。涉及到政策制定、方案編制等，要尊重客觀、科學(xué)可行，各類計(jì)劃措施要符合實(shí)際、便于操作，提出的意見(jiàn)和建議要觀點(diǎn)明確、有理有據(jù)。

,,負(fù)責(zé)組織實(shí)施財(cái)務(wù)稽查工作,稽查人員要根據(jù)財(cái)務(wù)稽查實(shí)施方案和具體工作要求，采取多種稽查方式，按重要性原則和相關(guān)性原則，對(duì)稽查資料科學(xué)、嚴(yán)密地分析判斷，認(rèn)真編寫稽查工作底稿，記錄稽查過(guò)程，獲取有價(jià)值的稽查證據(jù)，對(duì)稽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可隨時(shí)向有關(guān)單位、部門和人員提出改進(jìn)意見(jiàn)。,

,,負(fù)責(zé)擬訂稽查報(bào)告并出具稽查管理建議書(shū),對(duì)稽查事項(xiàng)進(jìn)行稽查后，在15個(gè)工作日擬訂稽查報(bào)告初稿，被稽查單位自接到稽查報(bào)告初稿之日起，在10個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)；征求被稽查單位意見(jiàn)后，在5個(gè)工作日內(nèi)提出正式稽查報(bào)告，報(bào)公司批示后在5個(gè)工作日內(nèi)送達(dá)被稽查單位并通知整改。,

,,負(fù)責(zé)建立財(cái)務(wù)稽查信息庫(kù),財(cái)務(wù)稽查事項(xiàng)在稽查報(bào)告出具后1個(gè)月內(nèi)建立稽查檔案，并妥善保管，不得擅自處置。,

,,負(fù)責(zé)管理、指導(dǎo)、檢查、考核公司各單位的財(cái)務(wù)稽查工作,各單位負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)稽查工作，公司對(duì)各單位財(cái)務(wù)稽查工作開(kāi)展情況進(jìn)行檢查和考核；各單位每年10月底將下一年度財(cái)務(wù)稽查計(jì)劃報(bào)公司備案；每年3月底前將上一年度的財(cái)務(wù)稽查工作開(kāi)展情況報(bào)公司備案。,

8,財(cái)務(wù)分析,負(fù)責(zé)建立健全逐級(jí)分析機(jī)制,建立公司逐級(jí)分析管理機(jī)制，擬修定分析模型，規(guī)范分析樣式，優(yōu)化分析模板、完善分析內(nèi)容等。,

,,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析信息采集工作,每月5月前，各單位上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，歸口部門報(bào)送業(yè)務(wù)分析報(bào)告，并收集、整理、匯總各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。,

,,負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告,每月10日前，上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告；每月15日前，完成公司財(cái)務(wù)運(yùn)行分析報(bào)告。,

,,負(fù)責(zé)召開(kāi)財(cái)務(wù)運(yùn)行分析會(huì),根據(jù)公司安排，組織召開(kāi)公司財(cái)務(wù)運(yùn)行分析會(huì)。,

9,會(huì)計(jì)信息化建設(shè),負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù),建立各級(jí)次核算賬套，增加操作員并設(shè)置權(quán)限，設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息等；各單位組織機(jī)構(gòu)發(fā)生變化時(shí)，在15個(gè)工作日內(nèi)完成核算賬套建設(shè)；優(yōu)化、維護(hù)信息系統(tǒng)，完善系統(tǒng)功能；每年1月份完成本年度的賬套建設(shè)及調(diào)整工作；不定期開(kāi)展系統(tǒng)操作培訓(xùn)工作。,對(duì)各項(xiàng)工作開(kāi)展遵守工作原則、深入研究、合理籌劃、及時(shí)反饋，做到目標(biāo)明確、措施具體、組織有序、保證質(zhì)量、務(wù)求實(shí)效，同時(shí)要落實(shí)HSE和ISO9001體系基本要求。涉及到政策制定、方案編制等，要尊重客觀、科學(xué)可行，各類計(jì)劃措施要符合實(shí)際、便于操作，提出的意見(jiàn)和建議要觀點(diǎn)明確、有理有據(jù)。

,,負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)正常運(yùn)行,對(duì)電算化系統(tǒng)日常運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，在1個(gè)工作日內(nèi)處理，無(wú)法解決的問(wèn)題向軟件供應(yīng)商反映，督促供應(yīng)商處理；調(diào)整賬套、會(huì)計(jì)科目、參數(shù)設(shè)置等基礎(chǔ)檔案；負(fù)責(zé)操作人員的增減、權(quán)限分配、協(xié)同憑證模板更改、報(bào)表編審公式編制、打印模板設(shè)置等客戶化相關(guān)工作。,

,,負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全管理,定期對(duì)電算化數(shù)據(jù)庫(kù)、操作日志進(jìn)行備份；不定期檢查電算化系統(tǒng)專用服務(wù)器軟、硬件運(yùn)行情況。,

,,負(fù)責(zé)電算化數(shù)據(jù)信息提供,對(duì)財(cái)稅、審計(jì)等部門，提出的電算化數(shù)據(jù)信息查閱要求，信息使用者簽訂保密協(xié)議后，1個(gè)工作日內(nèi)提供所需會(huì)計(jì)期間的電算化數(shù)據(jù)。,

10,會(huì)計(jì)檔案管理,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料收集、整理及歸檔工作,每月20日前完成上月會(huì)計(jì)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔工作，做好檔案的階段性保管。,

,,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案保管工作,指定專人負(fù)責(zé)，對(duì)部門保管期限內(nèi)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管，不定期查看檔案庫(kù)房，嚴(yán)防毀損、散失和泄密；出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。,

,,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的查閱工作,建立會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記臺(tái)賬，嚴(yán)禁查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。,

,,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案移交工作,每年5月前對(duì)需移交檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管的會(huì)