文冠果種植基地建設項目可行性研究報告(有全套附表)

第一章總論第一章總論2萬畝文冠果種植基地建設項目可行性研究報告林草農民專業(yè)合作社2017年1月

第一章總論1.1項目單位基本情況1.1.1概況項目單位名稱：化德縣鑫林林草農民專業(yè)合作社所有制形式：股份合作制發(fā)展歷程：近年來，隨著林業(yè)產業(yè)化在我縣的發(fā)展，以郭有為代表的80多戶農民自行組織，于2005年2月成立了鑫林林草協(xié)會，協(xié)會成立后，得到了上級有關部門的高度重視和大力支持，協(xié)會發(fā)展較快，規(guī)模也不斷擴大，效益逐步提高。到2007年11月，按照新頒布的《農民專業(yè)合作社法》的要求，協(xié)會88戶農民籌集資金88萬元，正式注冊成立了“化德縣鑫林林草農民專業(yè)合作社”，地點選擇在化德縣長順鎮(zhèn)。主營業(yè)務：林草業(yè)種植、培育、加工、經營、銷售等。人員結構：主要是種植大戶、農畜產品經紀人、專業(yè)技術人員等，其中農民合作社成員占90%，城鎮(zhèn)居民合作社成員占10%，按照項目組織經營管理要求，設置管理人員2名，專業(yè)技術人員2名，采購及銷售人員2名，生產撫育人員8名，管護人員2名。1.1.2財務狀況2007年項目單位資產總額148.30萬元，其中固定資產78.30萬元，流動資產70.00萬元，凈資產138.80萬元，負債總額9.50萬元，所有者權益138.80萬元，銷售收入126.10萬元，凈利潤11.40萬元，凈資產收益率8.21%，投資報酬率7.69%，資產負債率6.40%。2008年項目單位資產總額163.60萬元，其中固定資產83.60萬元，流動資產80.00萬元，凈資產151.00萬元，負債總額12.60萬元，所有者權益151.00萬元，銷售收入134.00萬元，凈利潤15.60萬元，凈資產收益率10.33%，投資報酬率9.54%，資產負債率7.70%。1.1.3法人代表基本情況合作社法人代表：郭有，39歲，大專文化，無破產或銀行欠貸歷史記錄。1.2項目建設方案1.2.1項目名稱、建設性質及建設地點項目名稱：2009年內蒙古自治區(qū)烏蘭察布市化德縣1000畝文冠果種植基地新建項目建設性質：新建建設地點：化德縣長順鎮(zhèn)1.2.2建設規(guī)模及產品（或經營）方案該項目建設文冠果林基地1000畝，種植文冠果樹42000株，建設內容包括：機械基地整平1000畝，人工挖穴整地42000穴，人工栽植文冠果樹42000株，人工補植文冠果樹6300株，購置2～3年生文冠果苗木48300株。項目達產年后，每年生產文冠果420000公斤。1.2.3技術、設備、建筑物（主體工程）（1）項目技術支撐：根據(jù)文冠果的生態(tài)、生物學特性，化德縣屬最佳種植區(qū)域，同時早在2005年自治區(qū)就建立了優(yōu)質文冠果種苗繁育基地，已成功地總結出優(yōu)質文冠果品種選育、豐產栽培管理技術等，可供本項目借鑒。（2）機械設備配置：該項目機械設備配置有4噸水罐車1臺，小型拖拉機1臺，福田824拖拉機1臺，農用機具1套。（3）主要建筑物工程：該項目主要建筑物工程有基地作業(yè)主道1.6公里，基地作業(yè)副道6.5公里，機電井及配套4眼，架空380V供電線路1.5公里，混凝土襯砌灌溉渠2400米，磚混結構房建400平方米，加高鍍鋅圍欄4000米，金屬鐵藝基地大門1座。4、項目建設期限：1年（即2009年1月～2009年12月）。1.3投資結構及資金來源項目建設總投資為315.00萬元，其中，工程費用288.46萬元，占項目總投資的91.6%，包括營造林工程費159.11萬元，配套設施建設費98.35萬元，設備購置費31.00萬元；其他費用11.54萬元，占項目總投資的3.7%，包括工程管理費8.65萬元，勘察設計費2.89萬元；預備費為基本預備費，占項目總投資的4.7%，金額為15.00萬元。資金來源為申請中央財政補貼資金90.00萬元，占項目總投資的28.6%；地方配套36.00萬元，占項目總投資的11.4%；合作社自籌資金189.00萬元，占項目總投資的60.0%。經合作社于2008年12月18召開全體成品會議決議：由理事長郭有籌資15.00萬元，其他87名成員每人籌資2.00萬元，共計自籌資金189.00萬元。1.4項目效益1.4.1經濟效益達產后本項目年實現(xiàn)銷售收入1260.00萬元，年平均利潤總額766.40萬元，總投資收益率169.03%，資本金凈利潤率110.06%，財務內部收益率（稅后）33.68%，財務凈現(xiàn)值（稅后）1413.61萬元，全部投資回收期（包括建設期1年）5.67年，通過計算和分析，項目經濟效益較好，有較強的抗風險能力。1.4.2生態(tài)效益項目建成后，將增加有林地面積1000畝，全縣森林覆被率提高0.03個百分點，有效防護面積15000畝，項目區(qū)周邊生態(tài)環(huán)境得到明顯改善，抵御風沙危害能力明顯加強，為推動化德縣各項事業(yè)的發(fā)展起到巨大的推動作用。1.4.3社會效益本項目實施后，可輻射帶動全縣93個生態(tài)村轉變生產經營方式，與項目村同步快速發(fā)展?？奢椛鋷?000多戶農民從事生態(tài)林業(yè)，間接受益人口達10000余人。隨著生物質能源加高業(yè)的不斷發(fā)展，可促進項目區(qū)周邊地區(qū)農民種植業(yè)結構的調整，同時也有利于農民增收，農戶戶均增收5000元以上。1.5可行性研究報告編制依據(jù)（1）《2009年國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目申報指南》；（2）《2009年國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目編寫大綱》；（3）國家計委頒布的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第二版）；（4）農業(yè)部綜合計劃司、農業(yè)部規(guī)劃設計研究院、建設部標準定額研究所編著的農業(yè)項目經濟評價實用手冊；（5）國家《退耕還林條例》；（6）國家“京津風沙源治理工程的有關規(guī)定”；（7）國家重點公益林項目實施方案。1.6綜合評價1.6.1項目建設的必要性烏蘭察布市化德縣1000畝文冠果種植基地新建項目對當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境建設、能源建設以及實現(xiàn)化德縣林業(yè)可持續(xù)發(fā)展、農牧民穩(wěn)定增收具有十分重要的戰(zhàn)略意義。1.6.2項目建設的可行性（1）內蒙古化德縣自然條件適合文冠果的生長，項目區(qū)勞動力資源豐富，交通便利，在該地區(qū)完全可以建成文冠果油料能源林。（2）本項目實施符合國家生態(tài)環(huán)境建設和符合國家發(fā)展生物質能源政策。（3）文冠果在國內、國際銷售市場廣闊，是制藥廠、化妝品廠、能源加工廠、食品加工廠等生產企業(yè)的主要原材料，產品供不應求。（4）項目依托單位技術力量雄厚，加之周邊有成功的經驗可以借鑒，項目的技術條件比較成熟。1.6.3風險評估本項目風險因素來源于國家政策、市場供應、技術的可靠性、融資方案、組織管理等。根據(jù)實施情況分析，該項目符合國家能源和生態(tài)環(huán)境建設有關政策，產品市場供不應求，現(xiàn)有技術成熟可靠，融資方案較為合理，資金到位有保障，項目組織管理科學有序，所以項目風險極小。1.6.4帶動作用基地項目建成后，將帶動全縣生態(tài)林業(yè)和后續(xù)產業(yè)的進一步發(fā)展，解決我國能源相對緊張的突出問題，輻射全縣乃至內蒙古中東部地區(qū)，帶動農村3000余戶發(fā)展文冠果規(guī)范化種植、經營，有效促進農戶增收。1.6.5存在問題及解決方案項目建設存在的主要問題是建設資金不足，對項目的全面啟動造成障礙。為此，該項目建設資金應從多方面解決，一是申請中央財政補貼資金，二是爭取地方配套資金，三是合作社自籌資金。1.6.6結論與建議經過該項目的可行性分析論證，該項目不僅具有很好的自然資源條件、技術條件、市場條件，而且綜合效益較為顯著。據(jù)測算，項目達產后，年可獲得平均利潤總額766.40萬元。同時該項目積極推進全縣生物質能源基地建設進程，加快生態(tài)環(huán)境和后續(xù)產業(yè)建設步伐。因此，建議該項目盡快給予批復并在我縣實施。第二章背景及必要性第二章背景及必要性第二章背景及必要性2.1項目建設背景文冠果也稱文冠樹、崖木瓜，北方地區(qū)農民稱之為木瓜，落葉小喬木，無患子目無患子科文冠果屬植物，文冠果是一種經濟價值很高的經濟林樹種，在我國屬珍稀植物。文冠果樹由于根系發(fā)達，能充分吸收土壤深層的水分和養(yǎng)分，所以特別耐干旱、耐瘠薄，適合北方年降雨量偏少的內蒙、河北、山西、陜西、甘肅等干旱半干旱的地區(qū)的丘陵、山坡、溝壑作為綠化荒山、荒坡進行荒漠化治理的優(yōu)良樹種，成活率遠高于如山杏、小葉楊等耐旱樹種。文冠果樹也特別耐寒，在零下41度尚能安全過冬。特別重要的是文冠果油是一種優(yōu)良的生產生物燃油的原料，文冠果油經水解、甲醇酯化后可轉化為高效生物燃油，而生物燃油是21世紀最有希望的可再生的綠色清潔能源。它可取代汽油、柴油而節(jié)約大量的不可再生的石油資源，市場前景非常廣闊。目前，世界各發(fā)達國家紛紛投入巨資進行研發(fā)生產，我國也制定了相應的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，從政策、資金等多方面給予傾斜和大力扶持。目前，國家林業(yè)局、中石油公司等均將發(fā)展非糧食和食用油加工的生物燃油可再生能源項目列入重要的發(fā)展規(guī)劃之中，并于2007年已著手在內蒙古等地進行規(guī)劃試點，計劃1～2年內發(fā)展種植10萬畝文冠果。由此，文冠果產業(yè)的快速發(fā)展和大面積豐產栽培已迫在眉睫?；驴h鑫林林草農民專業(yè)合作社抓住國家生態(tài)環(huán)境建設和生物能源戰(zhàn)略需求，結合地方經濟發(fā)展和林業(yè)產業(yè)結構調整的歷史機遇，通過合理布局和科學規(guī)劃，實施化德縣鑫林林草農民專業(yè)合作社生物質能源林基地建設，科學、高效地利用和開發(fā)生物質能源。2.2項目建設的必要性文冠果全身都是寶，市場開發(fā)前景看好。目前，由于資源稀少，屬中國珍稀植物，國外相關的研究、開發(fā)相對較少。國內的文冠果的開發(fā)、研究過去主要集中在干旱和半干旱地區(qū)種植文冠果樹解決老百姓食用油的問題以及用于改善生態(tài)環(huán)境等方面的作用，而醫(yī)藥制藥和保健食品開發(fā)以及生物燃油生產和其它工業(yè)開發(fā)還處在初始階段，尚未形成大規(guī)模工業(yè)化產業(yè)。但隨著今后國家對環(huán)境改善和可持續(xù)發(fā)展的高度重視以及人們對文冠果綜合研究、開發(fā)力度的日益深入和廣泛，文冠果產業(yè)必然產生巨大的經濟效益和社會、生態(tài)效益。就目前而言，國內已有150萬噸生物燃油的設備加工能力。國務院已分別于2006年12月發(fā)布，明令禁止用油菜子、花生、大豆、葵花子等食用油生產生物燃油和2007年6月9日發(fā)布通知，明令禁止發(fā)展糧食乙醇生物燃料項目，在建項目立即叫停。這就為我國大規(guī)模發(fā)展文冠果生物燃油產業(yè)提供了最廣闊的發(fā)展空間和機遇，也為產業(yè)的發(fā)展鋪平了道路，根據(jù)國家林業(yè)局、中石油公司中長遠發(fā)展規(guī)劃，今后在我國南方主要種植黃連木，北方主要種植文冠果?！笆晃濉逼陂g我國北方至少發(fā)展500～1000萬畝文冠果種植面積。由此可見，在化德縣建立1000畝優(yōu)質文冠果示范基地項目刻不容緩。內蒙古化德縣自然條件適合文冠果的生長，在該地區(qū)完全可以建成文冠果油料能源林。為此，加快內蒙古化德縣1000畝文冠果能源林建設，對當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境建設、能源建設以及實現(xiàn)化德縣林業(yè)可持續(xù)發(fā)展、農牧民穩(wěn)定增收具有十分重要的戰(zhàn)略意義。第三章建設條件第三章建設條件第三章建設條件3.1項目區(qū)概況3.1.1建設地點選擇項目區(qū)選址在化德縣長順鎮(zhèn)，該地區(qū)是化德縣農業(yè)主產區(qū)，地下水資源豐富，水澆地面積大，種植業(yè)是該地區(qū)的主導產業(yè)。項目區(qū)占地1000畝，全部為自由土地，自然條件滿足文冠果種植所需的必要條件。3.1.2自然條件3.1.2.1氣候狀況化德縣地處中緯度的內陸地帶，屬于典型的干旱、半干旱大陸性季風氣候，其特別點是干旱少雨，風大沙多，寒暑劇變，冬春多風寒冷。年平均降水量為327.9毫米，7～9月份占全年降水的50%。年平均蒸發(fā)量為2080.3毫米，相當于降水量的6.2倍，干旱年份可高達十幾倍。全年平均氣溫為2.1℃，冬季以一月份最冷，最低極端溫度-35.9℃；夏季溫涼，雨熱同期，日照充足，以七月份最熱，最高極端溫度35.5℃?！?0℃有效積溫1729℃，無霜期95～105天。光照資源豐富，日照充足，年平均日照時數(shù)達3084.2小時，年均太陽輻射總量是137.38千卡/平方厘米。3.1.2.2地形、地貌化德縣北臨內蒙古高原中部，西南與陰山山脈之余毗鄰，屬于剝蝕低山丘陵區(qū)。全縣海拔最高為1719米，最低為1244米，平均高程1500米。整個地形呈西高東低，按其成因和形態(tài)地形、地貌可分為六個類型，主要包括：低山丘陵區(qū)，占總土地面積的21.7%；緩坡丘陵區(qū)，占總土地面積的19.5%；山間盆地（長順盆地），占總土地面積的4.9%；波狀高原，占總土地面積的12.6%。3.1.3社會經濟狀況3.1.3.1人口與勞力狀況全縣5個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），93個村民委員會，368個村民小組，在冊總人口數(shù)量為15.73萬人，其中農業(yè)人口10.68萬人，勞動力5.6萬人。3.1.3.2農牧業(yè)生產2008年全縣耕地面積85萬畝，糧食總產量0.47億斤；牧業(yè)年度牲畜總頭數(shù)46.12萬頭（頭），其中豬8.02萬頭，畜牧業(yè)在整個農業(yè)經濟中占有重要位置。3.1.3.3地方財政和農民收入2007年，全縣農業(yè)生產總值14.85億元，地方財政收入0.84億元，農牧民人均純收入2580元，低于全國平均水平，與發(fā)達地區(qū)相比相差甚遠，屬于國家重點扶持縣。2008年，全縣農業(yè)生產總值19.3億元，地方財政收入1.01億元，農牧民人均純收入2965元3.1.4本行業(yè)及關聯(lián)產業(yè)的發(fā)展狀況本項目重點為種植業(yè)和能源工業(yè)，其相關產業(yè)有生態(tài)林業(yè)、加工業(yè)和物流業(yè)。由于種植業(yè)的快速發(fā)展，將有效促進林業(yè)產業(yè)結構的合理調整，并帶動生態(tài)事業(yè)的發(fā)展，實現(xiàn)社會效益和經濟效益的最大化。3.2項目建設條件優(yōu)劣勢分析3.2.1政策、資源、市場、科技、基礎設施條件等3.2.1.1政策優(yōu)勢本項目的實施符合國家退耕還林還草政策，在實現(xiàn)生態(tài)恢復、防護效益逐步提高的同時，也為林業(yè)后續(xù)產業(yè)發(fā)展奠定了基礎，同時增加了農林經濟收入。文冠果是我國特有的珍稀木本油料樹種，作為生物柴油原料的替代產品發(fā)展?jié)摿O大，該項目將種植文冠果建設生物質能源基地作為培育和建設林業(yè)后續(xù)產業(yè)重點推進，符合國家發(fā)展生物質能源政策及當?shù)貙嶋H。3.2.1.2資源條件（1）項目區(qū)土質良好，水資源豐富，小氣候優(yōu)越；（2）項目區(qū)勞動力資源豐富；（3）化德縣交通方便，運輸便利。3.2.1.3市場條件文冠果國內主要銷售市場是制藥廠、化妝品廠、能源加工廠、食品加工廠等，產品供不應求，日本、韓國、加拿大等國在中國求購。隨著開發(fā)力度和規(guī)模的加大，文冠果油會作為高級食用油出現(xiàn)在超市的貨架上，銷路會越來越好。3.2.1.4科技條件由于項目依托自治區(qū)林業(yè)科學院和自治區(qū)林業(yè)勘測設計院為技術指導單位，加之周邊有成功的經驗可以借鑒(如內蒙古林學院)，同時市、縣林業(yè)局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)林工站配套一些新技術、新措施、新科技，因此，項目的科技條件是比較先進的。3.2.1.5基礎設施條件項目區(qū)建在化德縣長順鎮(zhèn)內，東南靠近河北省康?？h、張北縣，北臨錫盟黃旗、正鑲白旗，處在化德縣中部地區(qū)。項目單位位于207省道和呼滿大通道交叉三角地帶，距北京350公里，距呼和浩特280公里，交通便利，通訊方便，南與北京、張家口相聯(lián)，北達二連市，集通鐵路橫貫項目區(qū)。這為文冠果產品的外運提供了有效的運輸保障。項目區(qū)已全部開通程控電話和移動電話網，通訊設施完善，區(qū)內所有鄉(xiāng)、村已全部通電，具有充足的電力供應。并且擁有汽、柴、機油加油網點，項目區(qū)基礎設施條件較好。3.2.2主要障礙因素及解決方案3.2.2.1主要障礙因素化德縣是國家級貧困縣，屬經濟欠發(fā)達地區(qū)，項目的主要障礙因素是建設資金不足，對項目的全面實施形成障礙。3.2.2.2解決方案解決方法是項目資金從多方面解決，一是申請中央財政補貼資金，二是爭取地方配套資金，三是合作社自籌資金。通過多方籌集，可以解決該項目建設資金不足的問題。第四章市場分析與銷售方案第四章市場分析與銷售方案第四章市場分析與銷售方案4.1市場分析4.1.1項目產品市場供求現(xiàn)狀及前景分析化德縣與唐山博亞集團公司通力合作，已對文冠果進行深加工系列開發(fā)，并開發(fā)出十六個系列品種，正在籌備建廠規(guī)模生產，文冠果籽實年需求量100萬噸。哈爾濱三樂源生物工程集團公司每年需文冠果籽12萬斤，但因無貨停產。目前國際市場上文冠果油價格在8美元/公斤之上，未來仍會上漲，在長時期內產品銷路不存在問題。4.1.2項目產品的市場競爭優(yōu)勢分析本項目競爭力主要體現(xiàn)在兩個方面：一是效益顯著。由于當?shù)貏趧恿Τ杀镜?，使得經營成本有較大幅度的降低，為參與市場競爭創(chuàng)造了條件；二是品質優(yōu)勢。文冠果非常適宜在當?shù)氐淖匀画h(huán)境生長，本項目以培育適應化德縣自然條件的優(yōu)良文冠果，品質優(yōu)勢非常明顯。4.2營銷策略、方案、模式根據(jù)合作社目前的狀況及特點，為保證項目成功，現(xiàn)階段考慮的主要營銷策略包括：（1）合作社與國家重點生態(tài)建設與能源項目相結合，與用戶建立長期良好的供銷關系，注重規(guī)模和品牌效應，鞏固已有用戶，廣納新的用戶單位，做好戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。（2）注重合作社形象營造和宣傳，在用戶中樹立起重質量、守信譽的形象，逐步擴大合作社在市場中的知名度，贏得穩(wěn)定的用戶群體。4.3市場風險分析4.3.1項目產品市場風險因素分析第一風險來自種植技術的掌握。該項目種植技術水平先進，需要對技術人員和員工進行技術培訓，否則，難以生產出具有競爭力的優(yōu)質產品。第二風險來自成本控制。該項目前景廣闊，但若產品生產成本高、價格高，與市場價格水平不相適應，銷售必將發(fā)生困難，投資也難以收回。4.3.2防范與降低風險對策一是加強培訓，提高技術含量；二是事先掌握好市場需求方向，創(chuàng)造好的營銷策略。第五章項目建設方案第五章項目建設方案第五章項目建設方案5.1產品方案和建設規(guī)模5.1.1建設規(guī)模2009年內蒙古自治區(qū)烏蘭察布市化德縣文冠果種植基地新建項目總計建設文冠果林1000畝，栽植文冠果樹42000株。5.1.2產品方案基地建成后，達產年文冠果產量為420000公斤，文冠果果品均實行訂單銷售。5.2建設規(guī)劃和布局5.2.1項目建設規(guī)劃該項目建設選址在化德縣長順鎮(zhèn)，用地面積為1050畝，其中文冠果種植1000畝，作業(yè)道路、房建占地50畝，建設期為1年，項目建成后，正常年份年產文冠果420000公斤。5.2.2項目建設布局2009年內蒙古自治區(qū)烏蘭察布市化德縣1000畝文冠果種植基地位于化德縣長順鎮(zhèn)德勝村，地理坐標為0738013、4648168。項目區(qū)呈不規(guī)則長方形，分為種植區(qū)和管理辦公區(qū)，其中種植區(qū)占地面積為1020畝，占基地面積的97.1%，包括文冠果種植區(qū)1000畝，作業(yè)道路占地面積20畝，管理辦公區(qū)占地面積30畝，占基地面積的2.9%。1000畝文冠果種植區(qū)又分為16個作業(yè)小區(qū)，由作業(yè)道分開，每個作業(yè)小區(qū)面積為62.5畝5.3建設標準和產品標準5.3.1營造林工程項目建設文冠果林基地1000畝，種植文冠果樹42000株。包括：機械基地整平1000畝，人工挖穴整地42000穴，人工栽植文冠果樹42000株，人工補植文冠果樹6300株，購置2～3年生文冠果苗木48300株。5.3.2附屬設施建設及設備配置（1）附屬設施建設工程：新建基地作業(yè)主道1.6公里，基地作業(yè)副道6.5公里，機電井及配套4眼，架空380V供電線路1.5公里，混凝土襯砌灌溉渠2400米，磚混結構房建400平方米，加高鍍鋅圍欄4000米，金屬鐵藝基地大門1座。（2）設備配置：4噸水罐車1臺，小型拖拉機1臺，福田824拖拉機1臺，農用機具1套?；仨椖拷ㄔO內容及規(guī)模詳見表5-1。第五章項目建設方案第五章項目建設方案基地項目建設內容及規(guī)模詳見表表5-1項目名稱規(guī)格、型號單位數(shù)量備注1營造林工程費-1基地整平機械整平畝1000-2整地人工挖穴穴42000株行距4*3米，每畝42穴-3栽植人工栽植株42000株行距4*3米，每畝42株-4補植人工補植株6300補植按15%計算-5苗木費2-3年生苗株48300一級苗2配套設施建設費-1基地作業(yè)主道寬5米公里1.6沙石路面-2基地作業(yè)副道寬3米公里6.5土路面-3打機電井及配套井深60眼4含潛水泵、水管、泵房等-4供電線路架空380V公里1.5混凝土電桿-5灌溉渠混凝土襯砌米240080*40*40厘米-6基地房建磚混結構平方米400含辦公室、休息室、機具庫、倉庫等-7基地圍欄加高鍍鋅圍欄米4000混凝土立柱-8基地大門金屬鐵藝座13設備購置費-1水罐車4噸臺1-2拖拉機小型臺1-3拖拉機福田824臺1-4農用機具套15.4栽植技術方案

5.4.1苗木規(guī)格該基地建設選擇2～3年生的文冠果一級苗，要求苗高達到1米以上，地徑1厘米以上。5.4.2定植

春、秋兩季均可在基地定植。株、行距4米×3米，42株/667平方米。在已平整過的地內挖長、寬、深各120厘米的穴，施圈肥10～15公斤。起苗時切忌傷根系，栽植時要扶正苗木，根系要舒展。給苗木培土時先要稍低于坑面，不要過深，最后踏實，修好水盤，及時澆水。為提高成活率，可待水滲后在樹盤上覆蓋塑料薄膜，既可保持水分，又可提高地溫。5.4.3

田間管理（1）及時除蘗。文冠果的根蘗萌發(fā)力很強，影響生長發(fā)育和冠形；因此，要結合中耕除草，隨時除蘗。（2）修枝整形。文冠果3～4年即可開花結果。為了便于采收果實，要采取矮干主枝形的整枝，控制主干高為50～60厘米，保留主枝3～4個，使主枝開張角度大，分布均勻，樹冠呈半圓形。（3）加強水肥管理?；ㄇ白肥┑?，果實膨大期施磷、鉀肥，可?；?、保果。在新梢生長、開花坐果及果實膨大期，還應適當灌水，可促進生長發(fā)育，獲得穩(wěn)產、高產。5.4.4病蟲害防治（1）黃化病防治方法：加強苗期管理，及時進行中耕松土；鏟除病株；實行換茬輪作；林地實行翻耕晾土，以減輕病蟲害的發(fā)生。（2）煤污病防治方法：早春噴射50%樂果乳油2000倍液毒殺越冬木虱，以后每隔7天噴射1次，連續(xù)噴射3次就可控制木虱的發(fā)生。（3）黑絨金龜子防治方法：可用50%辛硫磷乳油，0.25公斤/畝，制成土顆粒劑或毒水，毒殺幼蟲；早春越冬成蟲出土前，在樹冠下撒毒土（40%二嗪農乳油0.6公斤/畝）毒殺成蟲期可用80%敵敵畏乳油100倍或50%殺螟松乳油1000倍噴葉。5.5節(jié)能減排措施該項目的節(jié)能主要是節(jié)水節(jié)電。采取的措施有：（1）抗旱造林系列技術；（2）節(jié)水灌溉技術；（3）撫育管理技術。該項目沒有廢氣、廢水排放。5.6實施進度安排本項目于2017年投資建成，建設期為1年。營造林工程在3～5月份完成，配套基礎設施在4～8月份完成，生產設備購置部分預計在3～7月份完成，項目在12月中旬完成全部在建項目，詳見表5-2。工程建設進度表表5-2第六章環(huán)境影響評價第六章環(huán)境影響評價第六章環(huán)境影響評價6.1環(huán)境影響文冠果種植基地建設是無污染項目，整體上對環(huán)境不會產生負面影響，但在一些具體項目建設和生產活動中，對環(huán)境將產生以下影響：（1）在項目施工過程中，由于動用土石方，不可避免地產生揚塵，同時各種機械排出的廢氣、廢料以及運行的噪聲將對環(huán)境質量造成一定的影響，但這種環(huán)境影響是暫時的，隨著工程的完成而消除。（2）在生產活動與經營管理過程中，有少量的生活污水、垃圾等進行排放。另外，施用化肥、農藥對地下水和土壤成分發(fā)生一定的變化，所以必須加以妥善處理和科學防范。6.2環(huán)境保護與治理措施（1）制定基地護林防火條例，責任落實到人，明確責、權、利，保障護林防火工作有人抓，出現(xiàn)火情有人管。（2）病蟲鼠害防治應以生物防治為主，對突發(fā)性的病蟲鼠害可酌情使用化學防治，但必須保證人、畜安全，同時在周邊地區(qū)內進行公告。化學防治要盡量避免殺傷其它生物物種，防止環(huán)境污染。（3）苗木購入時，必須有專業(yè)機構的病蟲害檢疫報告，杜絕外來病源、蟲源的侵入。（4）少量的生活污水可直接進行排放，但農藥藥水必須進行處理，所有的固體垃圾經集中后，運往基地外的垃圾場處理。6.3評價與審批根據(jù)國家有關法律法規(guī)，本項目需進行環(huán)境影響評價工作，聘請有相關資質的單位進行出具環(huán)境影響評估報告，并報主管部門進行審批，待審批通過后再行實施。第七章項目組織與管理第七章項目組織與管理第七章項目組織與管理7.1組織機構與職能劃分本項目由化德縣農業(yè)綜合開發(fā)辦公室負責全面監(jiān)督管理，林業(yè)局負責全程技術培訓指導，化德縣鑫林林草農民專業(yè)合作社組織全面實施，種植基地由化德縣鑫林林草農民專業(yè)合作社懂經營、善管理、有事業(yè)心和開拓創(chuàng)新精神的精干人員負責全力以赴抓好基礎建設及整個經營管理工作。基地實行主任負責制，下設生產技術部和行政辦公室。生產技術部主要負責林木管理、撫育和果品生產以及先進技術應用；行政辦公室負責后勤保障、管理工作以及產品銷售。采用定員合同聘用制，面向全縣招聘優(yōu)秀生產與管理人員，不斷完善用人機制，實行競爭上崗，擇優(yōu)聘用，按勞取酬，多勞多得。對有特殊貢獻的人才給予優(yōu)惠待遇，使每個崗位的職工都做到各司其職、各負其責?；厣a第一線職工必須經過不同形式的專業(yè)培訓后方能上崗。7.2勞動定員基地勞動定員為16人。其中，管理人員2名，行政人員2名，技術人員2名，生產撫育人員8名，管護人員2名?；厣a性人員通過雇傭臨時工解決，根據(jù)生產需要，本基地需雇傭臨時工50名，臨時工由當?shù)剞r村剩余勞動力解決。7.3經營管理措施為確保本項工程建設正常有序的實施，化德縣鑫林林草農民專業(yè)合作社具體負責工程建設和經營管理，工程建設實行項目法人負責制、目標管理責任制、竣工驗收制和資金審計制。工程建設完成后，按照現(xiàn)代化企業(yè)的管理模式和機制運行。7.4技術培訓聘請內蒙古林業(yè)科學院、內蒙古林業(yè)勘測設計院和化德縣林業(yè)局多年從事種植方面的專家對基地農牧民進行定期培訓。主要培訓內容為文冠果栽培技術、撫育管理技術、林業(yè)科技實用技術、病蟲害防治技術，以及合作社的經營管理。參加培訓人員基本上達到懂技術會管理的水平。7.5勞動安全、衛(wèi)生與消防7.5.1編制依據(jù)《建設項目工程勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》（勞動部3號令）；《工業(yè)合作社設計衛(wèi)生標準》（TJ36—79）。7.5.2主要防治措施（1）制定操作規(guī)程和安全技術規(guī)程，加強職工安全教育，并依法搞好安全管理，按國家有關安全和衛(wèi)生標準，發(fā)放必備的勞動保護用品。（2）在基地建設和管理中，要加強病蟲害防治藥品的管理，科學配置，合理使用，杜絕藥品對工作人員的傷害。（3）注意基地內飲用水和食物衛(wèi)生的管理，飲用水必須通過檢測，達到國家標準方可飲用，食物衛(wèi)生安全也必須常抓不懈。第八章投資估計與資金來源第八章投資估計與資金來源第八章投資估算與資金來源8.1投資估算依據(jù)投資估算主要依據(jù)：國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室（1999.11）《國家農業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理實用讀本》，財發(fā)[2000]8號《國家農業(yè)綜合開發(fā)十五規(guī)劃基本思路》，1999年農業(yè)部、建設部關于《農業(yè)項目經濟評價實用手冊》第二版的規(guī)定及國家計委、建設部《建設項目經濟評價方法與參數(shù)（1993）》的方法。此外，還有相關行業(yè)規(guī)范、辦法的規(guī)定等。建筑工程根據(jù)當?shù)亟ㄖ袌鰧嶋H價格估算，設備購置根據(jù)廠商咨詢中間價格估算，并考慮運雜費及采購保管費等。8.2投資估算8.2.1總投資項目建設總投資為315.00萬元，其中，工程費用288.46萬元，占項目總投資的91.6%，包括營造林工程費159.11萬元，配套設施建設費98.35萬元，設備購置費31.00萬元；其他費用11.54萬元，占項目總投資的3.7%，包括工程管理費8.65萬元，勘察設計費2.89萬元；預備費為基本預備費，占項目總投資的4.7%，金額為15.00萬元。8.2.2營造林工程費共計159.11萬元。其中，基地整平費35.000萬元，整地費50.40萬元，栽植費42.00萬元，補植費7.56萬元，苗木費24.15萬元。8.2.3配套設施建設費配套設施建設費共計98.35萬元。其中，基地作業(yè)主道建設費6.40萬元，基地作業(yè)副道建設費6.50萬元，打機電井及配套16.00萬元，供電線路建設費5.25萬元，灌溉渠建設費19.20萬元，基地房建32.00萬元，基地圍欄建設費8.00萬元，基地大門建設費5.00萬元。8.2.4設備購置費設備購置費共計31.00萬元。其中，購置水罐車1臺16.00萬元，購置小型拖拉機1臺1.50萬元，購置福田824拖拉機1臺10.50萬元，購置農用機具1套3.00萬元。8.3資金來源資金來源為申請中央財政補貼資金90.00萬元，占項目總投資的28.6%；地方配套36.00萬元，占項目總投資的11.4%；合作社自籌資金189.00萬元，占項目總投資的60.0%。8.4資金使用和管理8.4.1資金使用為使國家和地方政府對項目的基本建設資金投入真正用于項目建設，必須強化資金的使用與管理，設立建設資金專項賬戶，保證?？顚Ｓ?，任何單位和個人不得以任何形式、任何理由擠占、挪用、截留，各項收支都應有明細賬。對建設資金的使用和報銷應按照《會計法》和財政部有關規(guī)定執(zhí)行。統(tǒng)一報銷制度，對資金的來源、使用、節(jié)余及使用效率、成本控制、利益分配等做出詳細計劃、安排、登記及具體報告，如實提供完整的財務科目、憑證、報表和相關資料。采取先施工、后驗收、再劃撥的方法，促使承建單位以質量換效益，形成共同管理的良好局面。8.4.2資金管理由縣政府組織成立資金監(jiān)管部門，負責資金使用情況的核查、審計和監(jiān)督工作。建立健全外部財務監(jiān)督和內部財務約束相結合的監(jiān)督機制，把各項財務活動納入法制化軌道。通過對預算編制和執(zhí)行過程中財政法規(guī)、政策貫徹情況，以及資金運用和管理過程的監(jiān)督，認真分析考核財務狀況、建設成果和資金變動情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時提出解決辦法，從而確實提高資金審計和監(jiān)督的有效性，保證資金使用的合法、合理，杜絕產生挪用、濫用資金狀況，提高資金的安全利用率。第九章財務評價第九章財務評價第九章財務評價9.1財務評價依據(jù)、基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)9.1.1財務評價依據(jù)（1）《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）國家發(fā)改委、建設部2006年；（2）《農業(yè)項目經濟評價實用手冊》（第二版）1999年；（3）《投資項目可行性研究指南》（試用版）國家發(fā)改委2002年。9.1.2基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)（1）項目建設期1年，經營期15年，故計算期為16年。（2）項目建設征收營業(yè)稅，稅率17%；城市維護建設稅，稅率5%；教育附加稅，稅率3%。（3）財務貼現(xiàn)率Ic=12%。（4）固定資產折舊費：按等額折舊法計算，土建按20年折舊，折舊率為4.75%，設備按15年折舊，折舊率為6.33%。凈殘值按固定資產原值的5%計算。（5）攤銷費：遞延資產按5年攤銷，無形資產按10年攤銷。（6）修理費按固定資產折舊的20%估算，銷售費用按產品銷售額的1.5%計算。（7）職工工資及福利：按固定職工10人，每年每人按2.0萬元計算。（8）臨時工工資及福利：按臨時工50人，每年每人按1.0萬元計算。（9）管理費：按管理技術人員6人，每年每人5.0萬元估算，包括人員工資、差旅費、工會經費、辦公費、職工教育費等。9.2銷售收入、銷售稅金和附加估算本項目建設文冠果種植基地1000畝，項目基礎設施建設1年，第2年進入生產經營期，第4年產果為達產年的50%，第5年產果為達產年的70%，第6年進入達產年，年產文冠果果實420000公斤。產品產量、價格及規(guī)模見銷售收入、銷售稅金及附加估算表7-1。9.2.1銷售收入計算期內總銷售收入為15183.0萬元，達產年年銷售收入為1260.0萬元。9.2.2銷售稅金及附加計算期內總銷售稅金及附加為2787.6萬元，達產年年銷售稅金及附加為231.3萬元。9.3總成本及經營成本估算本項目分別外購材料費、職工工資、設施設備修理費、固定資產折舊和攤銷、銷售費用等計算項目總成本為3876.4萬元，達產年總成本為262.2萬元；計算期內總經營成本為3641.3萬元，達產年經營成本為246.5萬元。詳見附表5。9.4財務效益分析經計算，達產年利潤總額為766.4萬元，所得稅按利潤總額的33%計提，達產年所得稅為252.9萬元。達產年稅后利潤為513.5萬元，詳見附表7。9.4.1盈利能力分析9.4.1.1靜態(tài)分析（1）總投資收益率=169.03%（2）投資利稅率=110.06%9.4.1.2動態(tài)分析項目投資現(xiàn)金流量表及項目資本金現(xiàn)金流量表分別見附表8和附表9。各項分析指標詳見下表。動態(tài)分析評價指標序號指標名稱所得稅前所得稅后1按項目投資計算1.1財務內部收益率(FIRR)42.96%33.68%1.2財務凈現(xiàn)值(FNPVIc=12%)2375.60萬元1413.61萬元1.3投資回收期(Pt)5.21年5.67年2按項目資本金計算2.1財務內部收益率(FIRR)39.25%2.2財務凈現(xiàn)值(FNPVIc=12%)2488.10萬元9.5不確定性分析9.5.1盈虧平衡分析BEP==139.2/（1260-123-231.3）=15.07%9.5.2敏感性分析主要就產品價格、經營成本和固定資產投資三個因素變化對所得稅前全部投資內部收益率的影響進行敏感性分析。計算結果詳見下表。敏感性分析表變動因素變動幅度原方案內部收益率新方案內部收益率與原方案比較

增(+)、減(一)情況固定資產投資-20%42.96%46.00%3.04%20%42.96%40.40%-2.56%經營成本-20%42.96%47.92%4.96%20%42.96%38.35%-4.61%銷售收入-20%42.96%32.66%-10.30%20%42.96%51.45%8.49%由上表可看出，三個變動因素中，銷售收入較為敏感，其內部收益率增減幅度較大，其次為經營成本。進入21世紀后國內國外市場對生活物質需求逐年增加，價格逐年攀升，產品價格下幅的可能性很小，因此，價格不會影響本項目的經濟效益，相反，隨著社會經濟的發(fā)展，產品的銷路越來越好。經營成本的增加，對本項目的影響也不大，因原材料價格的增幅遠不及產品價格的增幅大，同時管護費、運輸費、人工費等在一定時期內比較穩(wěn)定，只要加強經營管理，也不會存在風險因素。由此可見，三項因子的變化，其內部收益率都遠遠大于基準收益率12%，說明項目有較強的抗風險能力。9.6財務評價結論項目建成后，實現(xiàn)年銷售收入1260.0萬元，年利潤513.5萬元，根據(jù)項目盈利能力計算分析，投資回收期為5.67年。財務內部收益率33.68%，大于基準收益率。財務凈現(xiàn)值1413.61萬元，大于零。敏感性分析，各因素變化，不同程度影響財務效益各項指標，但均滿足財務效益指標要求。通過計算和分析，項目經濟效益較好，有較強的抗風險能力和盈利能力，該項目在財務上是可行的。第十章社會效益分析第十章社會效益分析第十章社會效益分析10.1社會評價基本結論該項目不僅解決了化德縣能源經濟林嚴重不足的問題，同時還解決了生態(tài)環(huán)境和社會發(fā)展不相適應的矛盾，推進全縣生態(tài)林業(yè)與后續(xù)產業(yè)發(fā)展進程，促進全縣經濟可持續(xù)健康發(fā)展，帶動相關產業(yè)的升級改造，形成完整和諧的產業(yè)化鏈條。10.2農業(yè)產業(yè)化經營10.2.1壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析通過本項目的示范、引導和輻射，可在最大程度上使農林結合，林能結合，相互促進，共同發(fā)展。加快產業(yè)化調整步伐，推動當?shù)亟洕掷m(xù)健康的發(fā)展。10.2.2建設現(xiàn)代化農業(yè)，促進產業(yè)化發(fā)展等本項目的實施可以帶動種植業(yè)、能源加工業(yè)等多行業(yè)的聯(lián)動發(fā)展，對繁榮地方經濟、解決就業(yè)壓力，實現(xiàn)現(xiàn)代化農業(yè)具有重要的意義。10.2.3輻射帶動能力分析10.2.3.1項目單位與農戶利益聯(lián)結機制鑫林林草農民專業(yè)合作社為當?shù)剞r戶提供種苗和技術，農戶通過栽植培育，擴大整個生產規(guī)模和市場份額，以滿足越來越大的市場需求。同時合作社還可以為農戶提供“產、供、銷”一條龍服務，雙方建立起有效的利益聯(lián)結機制，簽訂具有法律效力的“產、供、銷”合同，以保護雙方的共同利益，促進該項產業(yè)的持續(xù)發(fā)展。10.2.3.2帶動基地本項目實施后，作為示范、帶動基地，可輻射全縣93個生態(tài)項目實施村轉變生產經營方式，與項目村同步、快速發(fā)展。10.2.3.3帶動農戶本項目實施后，可輻射、帶動3000多戶農牧民從事文冠果種植業(yè)，間接受益人口達10000余人。10.3農民增收、農業(yè)增效評價10.3.1農民增收本項目實施后，將極大的增加林農種植文冠果的積極性，使1000個林農家庭從事文冠果種植50000畝，戶均增收5000元以上。10.3.2農業(yè)增效本項目的實施，可以最大限度的改善當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，減少自然災害發(fā)生的頻率，保障周邊區(qū)域各項產業(yè)的生產，特別是保障了項目區(qū)周邊耕地的穩(wěn)產高產，實現(xiàn)農業(yè)效益的最大化。10.3.3對比分析項目建設前，項目區(qū)內的農戶年人均收入為2350.00元，項目建成后，項目區(qū)內的農戶年人均收入可達到10000.00元，提高4倍多，農民的生活水平將得到極大的改善。而非項目區(qū)農戶年人均收入為2500.00元，也遠遠低于項目區(qū)內農民的年人純收入。項目建設前，化德縣長順鎮(zhèn)農業(yè)總產值達到9300萬元，項目建成后，化德縣長順鎮(zhèn)通過技術更新改造，加之基地建設所帶來的生態(tài)效益和社會效益，農業(yè)總產值將達到10000萬元，提高7.5個百分點，農業(yè)的貢獻率將有較大幅度的增加。 建設投資估算表附表2單位：萬元序號項目估算價值比例（％）建筑工程費設備購置費安裝工程費其它費用合計1工程費用257.4631.00288.4691.6%1.1主體工程159.11159.111.1.1基地整平35.0035.001.1.2整地50.4050.401.1.3栽植42.0042.001.1.4補植7.567.561.1.5苗木費24.1524.151.2輔助工程98.3531.00129.351.2.1配套設施建設費98.3598.35基地作業(yè)主道6.406.40基地作業(yè)副道6.506.50打機電井及配套16.0016.00供電線路5.255.25灌溉渠19.2019.20基地房建32.0032.00基地圍欄8.008.00基地大門5.005.001.2.2設備購置費31.0031.00水罐車16.0016.00拖拉機1.501.50拖拉機10.5010.50農用機具3.003.002工程建設其他費用11.5411.543.7%2.1工程管理費8.658.652.2勘察設計費2.892.893預備費15.0015.004.7%3.1基本預備費15.0015.004建設投資合計257.4631.0026.54315.00比例（％）81.79.98.4100.00100.0%附表2-其它工程投資明細表序號項目建設性質（新建/改擴建）建設規(guī)模單位造價投資額(萬元）其中：財政資金（萬元）備注1主體工程159.111.1基地整平新建1000畝35035.007.001.2整地新建42000穴12元/穴50.4050.401.3栽植新建42000株10元/株42.0042.001.4補植補植7560株10元/株7.561.5苗木費新建42000株5元/株24.1521.00合計159.11120.4

附表2-其它工程投資明細表序號項目建設性質建設規(guī)模單位造價投資額(萬元）其中：財政資金（萬元）備注2輔助工程新建129.355.602.1配套設施建設費新建98.352.1.1基地作業(yè)主道新建1.6公里4萬元/公里6.405.602.1.2基地作業(yè)副道新建6.5公里1萬元/公里6.502.1.3打機電井及配套新建4眼4萬元/眼16.002.1.4供電線路新建1.5公里3.5萬元/公里5.252.1.5灌溉渠新建2.4公里8萬元/公里19.202.1.6基地房建新建400平方米800元/平方米32.002.1.7基地圍欄新建4000米20元/米8.002.1.8基地大門新建1套5萬元/套5.002.2設備購置費新建31.002.2.1水罐車新建1套16萬元/套16.002.2.2拖拉機新建1臺1.5萬元/套1.502.2.3拖拉機新建1臺10.5萬元/套10.502.2.4農用機具新建1套3萬元/套3.00合計5.60附表2-其它工程投資明細表序號項目建設性質建設規(guī)模單位造價投資額(萬元）其中：財政資金（萬元）備注3工程建設其他費用11.543.1工程管理費8.653.2勘察設計費2.894預備費15.004.1基本預備費15.00合計26.54注:備注欄主要填列結構型式,如砼結構、磚混結構、鋼架結構大棚或簡易結構大棚等。資金籌措與使用計劃表附表4單位：萬元序號項目合計計算期（年）2009年2010年2011年2012年1總投資使用計劃315.00315.001.1建設投資315.00315.001.2建設期利息1.3流動資金2資金籌措及使用315.00315.002.1項目資本金189.00189.002.1.1用于建設投資189.00189.002.1.2用于流動資金2.1.3用于建設期利息2.2債務資金2.2.1用于建設投資2.2.2用于流動資金2.2.3用于建設期利息2.3財政投資126.00126.00其中:中央財政資金90.0090.00地方財政配套資金36.0036.002.3.1用于建設投資2.4其他資金2.4.1用于建設投資2.4.2用于流動資金2.4.3用于建設期利息總成本費用估算表附表5單位：萬元序號項目合計生產期2010201120122013201420152016201720182019202020212022202320241外購材料費795.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.053.01.1林藥費120.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.08.01.2化肥300.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.01.3電費150.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.01.4燃料費225.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.015.02工資及福利1050.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.070.02.1職工工資及福利300.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.02.2臨時工工資及福利750.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.03銷售費用227.76.613.218.918.918.918.918.918.918.918.918.918.918.94修理費用44.73.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.03.05折舊費223.514.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.96攤銷費11.51.41.41.41.41.40.90.90.90.90.97管理費用450.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.08財務費用9其它費用23.91.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.61.610總成本費用3876.4243.9243.9250.5257.1262.8262.2262.2262.2262.2262.2261.4261.4261.4261.4261.4其中固定成本2031.4120.9120.9127.5134.1139.8139.2139.2139.2139.2139.2138.4138.4138.4138.4138.411經營成本3641.3227.6227.6234.2240.8246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5246.5固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表附表6單位：萬元序號項目合計折舊率生產經營期2010201120122013201420152016201720182019202020212022202320241房屋、建筑物4.75%原值270.3當期折舊費192.612.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.812.8凈值257.5244.7231.8219.0206.1193.3180.4167.6154.8141.9129.1116.2103.490.677.72機器設備6.33%原值32.6當期折舊費30.92.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.1凈值30.528.426.424.322.220.218.116.114.011.99.97.85.83.71.6固定資產原值合計302.9當期折舊費223.514.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.9凈值288.0273.1258.2243.3228.4213.5198.6183.7168.8153.9139.0124.1109.294.379.43無形資產原值8.73.1當期攤銷費0.90.90.870.870.870.870.870.870.870.873.2凈值7.86.96.15.24.33.52.61.70.90.04其他資產原值2.94.1當期攤銷費0.60.60.60.60.64.2凈值2.31.71.20.6無形資產、其他資產合計原值11.5當期攤銷費11.51.41.41.41.41.40.90.90.90.90.9凈值10.18.77.25.84.33.52.61.70.90.05合計：原值314.4合計：當期折舊費攤銷費235.116.316.316.316.316.315.815.815.815.815.814.914.914.914.914.9合計：凈值298.1281.7265.4249.0232.7216.9201.2185.4169.6153.9139.0124.1109.294.379.4利潤與利潤分配表附表7單位：萬元序號項目合計生產經營期2010201120122013201420152016201720182019202020212022202320241銷售收入15183.0441.0882.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.02總成本3876.4243.9243.9250.5257.1262.8262.2262.2262.2262.2262.2261.4261.4261.4261.4261.43銷售稅金及附加2787.681.0161.9231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.34補貼收入5利潤總額8519.0-243.9-243.9109.5462.9765.8766.4766.4766.4766.4766.4767.3767.3767.3767.3767.36補上年虧損7應納所得稅額8519.0-243.9-243.9109.5462.9765.8766.4766.4766.4766.4766.4767.3767.3767.3767.3767.38所得稅2972.336.1152.8252.7252.9252.9252.9252.9252.9253.2253.2253.2253.2253.29凈利潤5546.8-243.9-243.973.4310.2513.1513.5513.5513.5513.5513.5514.1514.1514.1514.1514.110提取法定盈余公積金554.7-24.4-24.47.331.051.351.451.451.451.451.451.451.451.451.451.411未分配利潤4992.1-219.5-219.566.0279.1461.8462.2462.2462.2462.2462.2462.7462.7462.7462.7462.712息稅前利潤8519.0-243.9-243.9109.5462.9765.8766.4766.4766.4766.4766.4767.3767.3767.3767.3767.313息稅折舊攤銷前利潤8754.1-227.6-227.6125.8479.3782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2782.2銷售收入、銷售稅金及附加估算表附表7-1單位：萬元序號項目稅率合計201020112012201320142015201620172018201920202021202220232024生產負荷50%70%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1銷售收入15183.0441.0882.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01260.01.1單價（元/公斤）390.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.01.2數(shù)量（萬公斤）506.114.729.442.042.042.042.042.042.042.042.042.042.042.01.3銷項稅額2銷售稅金及附加2787.681.0161.9231.3231.3231.3231.3231