勘探與生產(chǎn)業(yè)務年度預算考核評價

page1SP04.16.04勘探與生產(chǎn)業(yè)務年度預算考核評價1.風險（1）F1預算考核確定的標準不正確。（2）F2隨意調(diào)整預算考核范圍和標準。（3）F3預算考核不公開、不透明。（4）F4預算考核結果不準確，未經(jīng)適當審批。（5）F5未經(jīng)授權的人員接觸考核信息。（6）F6沒有建立和實施預算考核機制和激勵機制。2.控制措施1）F:預算考核確定的標準不正確。（1）F1.1M財務資產(chǎn)處預算管理科預算管理人員深入基層調(diào)研，在廣泛征求各部門、各單位意見的基礎上制定預算考核標準，并且每年根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，對考核標準進行及時修訂。預算管理科科長對制定的預算考核確定的標準是否正確進行審核。（2）F1.2M財務資產(chǎn)處主管領導對制定的預算考核確定的標準是否正確進行審核。（3）F1.3M職工代表大會對制定的預算考核確定的標準進行審查，審批預算考核評價辦法。避免考核評價標準不正確。2）F:隨意調(diào)整預算考核范圍和標準。（1）F2.1M財務資產(chǎn)處預算管理科油氣業(yè)務預算管理崗位深入基層調(diào)研，在廣泛征求各部門、各單位意見的基礎上，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，提出預算考核范圍和標準的調(diào)整意見。生產(chǎn)成本科科長對調(diào)整預算考核范圍和標準進行核實，保證調(diào)整預算考核范圍和標準符合客觀實際。（2）F2.2M財務資產(chǎn)處主管領導審核預算考核范圍和標準的調(diào)整意見。（3）F2.3M職工代表大會對預算考核范圍和標準的調(diào)整意見進行審批。3）F:預算考核不公開、不透明。（1）F3.1M季度或年度終了后，預算考核結果由企業(yè)管理法規(guī)處主管領導審查簽字批準后，預算考核結果在公司網(wǎng)頁及財務資產(chǎn)處網(wǎng)頁上公布。4）F:預算考核結果不準確，未經(jīng)適當審批。（1）F4.1M預算考核結果經(jīng)財務資產(chǎn)處和各被考核單位認真核實數(shù)據(jù)，確認簽字后，報公司企業(yè)管理法規(guī)處，由企業(yè)管理法規(guī)處主管領導審查簽字批準后，完成最終預算考核結果。（2）F4.2M在年度決算的基礎上，收集經(jīng)公司預算管理委員會批準的預算考核剔除因素，與下級單位互相核對確認后，編制預算指標完成情況報告，報預算管理委員會審批。5）F:未經(jīng)授權的人員接觸考核信息。（1）F5.1M預算考核的審批、執(zhí)行、考核人員必須對預算信息嚴格保密。6）F:沒有建立和實施預算考核機制和激勵機制。（1）F6.1M按照股份公司相關規(guī)定，結合公司實際，財務資產(chǎn)處起草并經(jīng)公司預算管理委員會審定，公司以文件的形式下發(fā)財務預算指標考核評價辦法，該辦法適用于所屬單位和機關各部門（含機關直屬單位）。（2）F6.2M將預算指標納入年度業(yè)績指標體系，實現(xiàn)完成情況與薪酬掛鉤。（3）F6.3M財務資產(chǎn)處對所屬單位及機關各部門預算指標完成情況進行考核，考核結果經(jīng)過相關科室科長、財務資產(chǎn)處主管領導審核，并與被考核單位核對確認后，送公司企業(yè)管理法規(guī)處按規(guī)定進行業(yè)績考核，考核結果經(jīng)公司審查批準后，人事處負責按照考核結果計算兌現(xiàn)薪酬。3.流程步驟編號業(yè)務活動操作崗位/部門業(yè)務表單描述01制定預算考核評價辦法財務資產(chǎn)處預算管理崗科油氣業(yè)務預算管理崗位預算考核評價辦法02審核預算考核評價辦法財務資產(chǎn)處預算管理科科長03審核預算考核評價辦法吐哈油田財務資產(chǎn)處主管領導04匯總制定公司業(yè)績考核辦法企業(yè)管理法規(guī)處企業(yè)管理科企業(yè)管理崗位05審核公司業(yè)績考核辦法吐哈油田企業(yè)管理法規(guī)處主管領導06審議公司業(yè)績考核辦法吐哈油田職工代表大會07下發(fā)預算考核評價辦法企業(yè)管理法規(guī)處企業(yè)管理科企業(yè)管理崗位08與總經(jīng)理簽訂業(yè)績合同，將預算指標納入業(yè)績考核指標體系，完成情況與薪酬掛鉤相關業(yè)務部門所屬單位負責人09計算核實本單位預算指標完成情況相關業(yè)務部門所屬單位預算崗位各單位預算指標完成情況表10審核各單位預算指標完成情況表相關業(yè)務部門所屬單位負責人11匯總并審核公司及各單位預算指標完成情況財務資產(chǎn)處預算管理崗科油氣業(yè)務預算管理崗位公司及各單位預算指標完成情況表12審核公司及各單位預算指標完成情況表財務資產(chǎn)處預算管理科科長13審核公司及各單位預算指標完成情況表吐哈油田財務資產(chǎn)處主管領導14與二級單位對接吐哈油田財務資產(chǎn)處主管領導；吐哈油田財務資產(chǎn)處預算管理科15編制公司及各單位預算指標完成情況表財務資產(chǎn)處預算管理崗科油氣業(yè)務預算管理崗位16利用預算考核結果月度預考核各單位，年度總考核企業(yè)管理法規(guī)處企業(yè)管理科企業(yè)管理崗位17審核利用預算考核結果月度預考核各單位，年度總考核吐哈油田企業(yè)管理法規(guī)處主管領導18審批利用預算考核結果月度預考核各單位，年度總考核預算委員會主管領導19編寫公司年度預算執(zhí)行報告財務資產(chǎn)處預算管理崗科油氣業(yè)務預算管理崗位公司年度預算執(zhí)行情況報告20審核公司年度預算執(zhí)行情況報告財務資產(chǎn)處預算管理科科長21審核公司年度預算執(zhí)行情況報告吐哈油田財務資產(chǎn)處主管領導22審批公司年度預算執(zhí)行情況報告吐哈油田預算委員