二小財務(wù)審核及報批制度范文

第頁共頁二小財務(wù)審核及報批制度范文財務(wù)審核及報批制度第一章總則第一條為了規(guī)范財務(wù)審核及報批流程，保證財務(wù)活動的合規(guī)性、高效性和安全性，根據(jù)《中華人民共和國財政法》、《中國人民銀行法》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本制度。第二條本制度適用于二小所有財務(wù)活動的審核和報批事項(xiàng)。第三條財務(wù)活動的審核和報批工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，財務(wù)部門為二小的財務(wù)管理主體。第四條審核和報批工作應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持嚴(yán)格、公正、透明、有序的原則，確保財務(wù)活動的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和可靠性。第五條財務(wù)活動的審核和報批應(yīng)當(dāng)遵守保密原則，未經(jīng)相關(guān)人員授權(quán)，不得泄露任何財務(wù)信息。第二章財務(wù)審核制度第六條財務(wù)審核是指對財務(wù)活動進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查和核對，確保其合規(guī)性和準(zhǔn)確性。第七條財務(wù)審核應(yīng)當(dāng)落實(shí)以下要求：（一）審核人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的財務(wù)知識和技能，能夠獨(dú)立、客觀、全面地進(jìn)行財務(wù)活動的審核。（二）審核人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德和內(nèi)務(wù)紀(jì)律，不得有違法違規(guī)行為。（三）審核人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性和客觀性，不受任何個人或組織的干擾。第八條財務(wù)審核的程序如下：（一）審核人員根據(jù)財務(wù)活動的性質(zhì)、范圍和金額確定審核的重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)。（二）審核人員通過查閱賬簿、憑證、票據(jù)等財務(wù)文件，核對財務(wù)活動的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（三）審核人員與相關(guān)部門和人員溝通，獲取必要的信息和證明材料。（四）審核人員編制財務(wù)審核報告，明確問題和審核意見。（五）審核人員將財務(wù)審核報告提交財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。（六）財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，并簽署意見。（七）財務(wù)部門將審核結(jié)果通知財務(wù)活動的相關(guān)方。第九條財務(wù)審核報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）財務(wù)活動的基本情況，包括時間、地點(diǎn)、參與人員等。（二）財務(wù)活動的審核結(jié)果，包括準(zhǔn)確性、合規(guī)性以及存在的問題和風(fēng)險。（三）財務(wù)活動的建議和意見，包括改進(jìn)措施和操作建議。（四）財務(wù)審核人員的簽名和日期。第十條財務(wù)審核報告應(yīng)及時編制、復(fù)核和存檔，具備相應(yīng)的保密措施。第三章財務(wù)報批制度第十一條財務(wù)報批是指對財務(wù)活動進(jìn)行審批和批準(zhǔn)，確保其符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的要求。第十二條財務(wù)報批應(yīng)當(dāng)落實(shí)以下要求：（一）報批人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的管理知識和技能，能夠獨(dú)立、客觀地進(jìn)行財務(wù)活動的審批和批準(zhǔn)。（二）報批人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德和內(nèi)務(wù)紀(jì)律，不得有違法違規(guī)行為。（三）報批人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性和客觀性，不受任何個人或組織的干擾。第十三條財務(wù)報批的程序如下：（一）報批人員根據(jù)財務(wù)活動的性質(zhì)、范圍和金額確定報批的權(quán)限和標(biāo)準(zhǔn)。（二）報批人員通過查閱相關(guān)文件和證明材料，審查財務(wù)活動的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（三）報批人員與相關(guān)部門和人員溝通，獲取必要的信息和意見。（四）報批人員編制財務(wù)報批意見，明確審批結(jié)果和要求。（五）報批人員將財務(wù)報批意見提交財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批批準(zhǔn)。（六）財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批批準(zhǔn)，并簽署意見。（七）財務(wù)部門將審批結(jié)果通知財務(wù)活動的相關(guān)方。第十四條財務(wù)報批意見應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）財務(wù)活動的基本情況，包括時間、地點(diǎn)、參與人員等。（二）財務(wù)活動的審批結(jié)果，包括合規(guī)性、準(zhǔn)確性以及存在的問題和風(fēng)險。（三）財務(wù)活動的審批意見，包括批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。（四）報批人員的簽名和日期。第十五條財務(wù)報批意見應(yīng)及時編制、復(fù)核和存檔，具備相應(yīng)的保密措施。第四章責(zé)任與監(jiān)督第十六條財務(wù)審核和報批工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，財務(wù)部門為二小的財務(wù)管理主體。第十七條財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立定期的內(nèi)部檢查機(jī)制，對財務(wù)審核和報批工作進(jìn)行自查和評估。第十八條財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時向二小的領(lǐng)導(dǎo)層報告財務(wù)審核和報批的工作進(jìn)展和結(jié)果。第十九條二小領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)對財務(wù)審核和報批工作進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題和隱患。第二十條財務(wù)審核和報批工作的各個環(huán)節(jié)均應(yīng)當(dāng)留下