zz小學(xué)財務(wù)管理制度模版

第頁共頁zz小學(xué)財務(wù)管理制度模版小學(xué)財務(wù)管理制度模板一、總則為了規(guī)范小學(xué)財務(wù)管理工作，提高財務(wù)管理水平，保障財務(wù)資金的安全性、合理性和有效性，制定本財務(wù)管理制度。二、財務(wù)組織機構(gòu)1.設(shè)立財務(wù)科，直屬校長，負責(zé)學(xué)校財務(wù)全面工作的計劃、組織、指導(dǎo)和監(jiān)督。2.財務(wù)科人員組成：財務(wù)科科長、出納員等。具體人員配置按照學(xué)校財務(wù)工作需求適時調(diào)整。三、財務(wù)管理職責(zé)1.財務(wù)科科長(1)負責(zé)學(xué)校財務(wù)核算、預(yù)算、審計等工作。(2)組織編制學(xué)校年度財務(wù)預(yù)算。(3)按照需要進行財務(wù)審計。(4)組織做好學(xué)校財務(wù)檔案的管理工作。2.出納員(1)負責(zé)學(xué)校日常收支、資金管理工作。(2)按照規(guī)定辦理學(xué)校財務(wù)收付款業(yè)務(wù)。(3)負責(zé)學(xué)校銀行賬戶的管理。(4)負責(zé)學(xué)校資產(chǎn)管理。四、財務(wù)核算制度1.憑證文書的管理(1)開具、填制和管理會計憑證，確保憑證的真實性和準(zhǔn)確性。(2)建立并完善憑證檔案，妥善保管憑證原始文書。(3)建立憑證裝訂冊和會計檔案冊，按照時間順序裝訂財務(wù)憑證和相關(guān)資料。(4)制定憑證作廢、補充、調(diào)整的審批制度。2.賬務(wù)處理(1)按照會計核算原則，及時、準(zhǔn)確地完成日常收支業(yè)務(wù)及報賬工作。(2)建立科目明細賬和總賬，真實、全面、準(zhǔn)確地反映財務(wù)狀況。(3)每月底進行財務(wù)月結(jié)，調(diào)節(jié)各科目余額，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的正確性。(4)定期進行財務(wù)報表編制和報送。3.資產(chǎn)管理(1)編制學(xué)校資產(chǎn)清單，真實記錄學(xué)校各類資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、價值等信息。(2)建立資產(chǎn)檔案，記錄資產(chǎn)購置、使用、維護、報廢等全過程，做到科學(xué)管理。(3)制定資產(chǎn)盤點制度，定期對學(xué)校資產(chǎn)進行盤點，確保資產(chǎn)的安全和合理利用。五、財務(wù)預(yù)算制度1.編制流程(1)各部門按照學(xué)校發(fā)展計劃制定年度預(yù)算計劃。(2)預(yù)算科根據(jù)各部門的預(yù)算計劃編制學(xué)校綜合預(yù)算。(3)校務(wù)會議審議并確定預(yù)算。2.管理措施(1)建立預(yù)算執(zhí)行情況月報制度，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查和評估。(2)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，及時分析原因并采取相應(yīng)措施進行調(diào)整和糾正。(3)定期召開預(yù)算執(zhí)行情況分析會議，討論預(yù)算執(zhí)行情況并提出改進意見。六、資金管理制度1.收款管理(1)學(xué)校所有收款均需開立正規(guī)發(fā)票，確保合規(guī)合法。(2)收款單據(jù)必須填寫完整、準(zhǔn)確，簽字蓋章。(3)收到的現(xiàn)金必須及時存入學(xué)校指定的銀行賬戶。2.付款管理(1)審批程序：申請--審核--批準(zhǔn)--支付。(2)付款必須經(jīng)過資金預(yù)算、帳務(wù)核對、財務(wù)審批和相關(guān)部門的審核。(3)支付方式：銀行轉(zhuǎn)賬、支票或現(xiàn)金支付。3.資金運作(1)學(xué)校財務(wù)資金必須保持適度流動，不得閑置。(2)資金運作應(yīng)盡量選擇安全和穩(wěn)定的投資方式。七、財務(wù)監(jiān)督和審計1.財務(wù)監(jiān)督(1)建立內(nèi)部監(jiān)控機制，對財務(wù)活動進行日常監(jiān)督和檢查。(2)建立財務(wù)違規(guī)舉報制度，鼓勵員工及時舉報財務(wù)違規(guī)行為。(3)對財務(wù)違規(guī)行為及時查處，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.財務(wù)審計(1)定期進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)管理中存在的問題。(2)選擇合格的審計機構(gòu)進行外部審計。(3)及時整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題，并落實整改措施。八、財務(wù)檔案管理1.檔案收集(1)各類財務(wù)憑證、報表、核算資料、資產(chǎn)清單等檔案必須定期收集齊全。(2)檔案資料按照時間順序整理，并做好編號和標(biāo)識。2.檔案保存(1)建立各類財務(wù)檔案的分類和存放制度，保證檔案的完整性和安全性。(2)制定檔案借閱和歸還制度，每次借閱都需填寫借閱單。(3)定期進行檔案清理和整理，將不再需要的檔案予以銷毀。3.檔案歸檔(1)建立學(xué)校財務(wù)檔案目錄，對各類財務(wù)檔案進行歸類和編號。(2)財務(wù)檔案按照時間先后歸檔存放，確保檔案的易查性和檢索性。九、附則1.校長有權(quán)對本制度進行解釋和修改。2.本制度自頒布之日起施行，學(xué)校全體教