財產(chǎn)管理制度llf

2023-10-27財產(chǎn)管理制度llf目錄contents引言財產(chǎn)管理原則財產(chǎn)管理框架財產(chǎn)管理政策和程序財產(chǎn)管理的監(jiān)督和審計附錄和參考文獻(xiàn)01引言為了規(guī)范公司財產(chǎn)的管理，確保公司資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，提高資產(chǎn)運營效率，降低資產(chǎn)風(fēng)險，特制定本管理制度。目的隨著公司規(guī)模的不斷擴大，財產(chǎn)數(shù)量和種類不斷增加，傳統(tǒng)的管理方式已經(jīng)無法滿足公司對資產(chǎn)管理的要求，需要通過建立完善的財產(chǎn)管理制度來提高資產(chǎn)管理的效率和精度。背景目的和背景適用范圍本管理制度適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)的管理。對于公司外部的財產(chǎn)，如對外投資、參股公司的資產(chǎn)等，應(yīng)參照本管理制度建立相應(yīng)的管理制度，并接受公司的監(jiān)督和管理。定義和術(shù)語指單位價值較高、使用期限較長的有形資產(chǎn)，如房屋、機械設(shè)備、車輛等。固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)低值易耗品財產(chǎn)管理指沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。指價值較低、易損耗的物品，如辦公用品、勞保用品等。指對財產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等全過程的管理，包括財務(wù)管理、實物管理、價值管理等方面。02財產(chǎn)管理原則03保障財產(chǎn)的安全和完整采取措施防止財產(chǎn)損失、被盜或被非法使用，確保財產(chǎn)的安全和完整。財產(chǎn)責(zé)任01明確財產(chǎn)所有者和管理者的責(zé)任確保財產(chǎn)所有者和管理者有明確的職責(zé)和權(quán)力，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。02建立財產(chǎn)管理的組織和制度制定相關(guān)政策和制度，規(guī)范財產(chǎn)管理流程，確保財產(chǎn)管理的有效性和合規(guī)性。根據(jù)組織的需求和目標(biāo)，合理配置和利用資源，提高資源使用效率。合理配置資源定期評估和管理信息化管理定期對財產(chǎn)進(jìn)行評估和管理，了解財產(chǎn)的狀況和價值，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。建立信息化管理系統(tǒng)，提高財產(chǎn)管理的效率和準(zhǔn)確性，方便查詢和管理。03有效管理0201采取措施防止財產(chǎn)損失、被盜或被非法使用，確保財產(chǎn)的安全。保障財產(chǎn)安全確保財產(chǎn)管理人員和使用人員的人身安全，采取必要的措施預(yù)防意外事故的發(fā)生。保障人員安全遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，確保財產(chǎn)管理和使用的合法性和合規(guī)性。遵循法律法規(guī)安全與保障定期編制和發(fā)布財務(wù)報告，披露財產(chǎn)的收入、支出、資產(chǎn)和負(fù)債等詳細(xì)情況，提高財務(wù)透明度。財務(wù)透明和問責(zé)制建立財務(wù)報告制度建立審計制度，對財產(chǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督和審查，確保財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。建立審計制度明確各級管理者和使用者的責(zé)任，建立問責(zé)制度，對不履行職責(zé)或違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé)和處理。建立問責(zé)制度03財產(chǎn)管理框架組織結(jié)構(gòu)公司應(yīng)建立完善的組織結(jié)構(gòu)，明確各部門職責(zé)，確保財產(chǎn)管理工作的有效開展。管理職責(zé)公司應(yīng)明確各級管理人員在財產(chǎn)管理方面的職責(zé)，制定相應(yīng)的管理計劃和實施方案。組織結(jié)構(gòu)和管理職責(zé)財產(chǎn)分類和核算公司應(yīng)對財產(chǎn)進(jìn)行分類，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等，以便于核算和管理。財產(chǎn)分類公司應(yīng)采用適當(dāng)?shù)暮怂惴椒?，如歷史成本法、重置成本法等，對財產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保財務(wù)信息的真實性和可靠性。核算方法采購程序公司應(yīng)制定財產(chǎn)采購程序，包括采購計劃、供應(yīng)商選擇、合同簽訂、驗收等環(huán)節(jié)，確保采購過程的合規(guī)性和透明度。處置程序公司應(yīng)制定財產(chǎn)處置程序，包括資產(chǎn)盤點、評估、決策、執(zhí)行等環(huán)節(jié)，確保處置過程的合規(guī)性和公正性。財產(chǎn)采購和處置程序VS公司應(yīng)采用適當(dāng)?shù)挠涗浄绞?，如會計賬簿、資產(chǎn)卡片等，對財產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保記錄的準(zhǔn)確性和可追溯性。報告制度公司應(yīng)定期向上級管理部門或董事會報告財產(chǎn)管理情況，包括財產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果和風(fēng)險管理情況等，以便于及時發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)措施。記錄方式財產(chǎn)記錄和報告制度04財產(chǎn)管理政策和程序預(yù)算內(nèi)購置：所有財產(chǎn)購置應(yīng)在年度預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，嚴(yán)格控制超預(yù)算購置。-購置申請審批：各部門需提交購置申請至財產(chǎn)管理部門，經(jīng)審批后方可進(jìn)行采購。-供應(yīng)商評估和選擇：采購前需對供應(yīng)商進(jìn)行評估和比較，確保購置的物品性價比高、質(zhì)量可靠。-合同簽訂與執(zhí)行：簽訂購置合同并嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，確保購置的物品按時交付并滿足要求。財產(chǎn)購置政策使用登記：所有財產(chǎn)使用應(yīng)進(jìn)行登記，記錄財產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、使用部門等信息。-定期檢查：定期對財產(chǎn)進(jìn)行檢查，確保其完好無損，及時發(fā)現(xiàn)并處理問題。-維修保養(yǎng)：建立維修保養(yǎng)制度，定期對財產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)，延長其使用壽命。-報廢申請：如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損壞嚴(yán)重或達(dá)到報廢條件，應(yīng)提交報廢申請，經(jīng)審批后進(jìn)行報廢處理。使用和維護(hù)規(guī)定租賃和借出政策租賃申請：如需租賃外部財產(chǎn)，應(yīng)提交租賃申請，經(jīng)審批后方可進(jìn)行租賃。-租賃合同簽訂：簽訂租賃合同并嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，確保租賃的物品按時交付并滿足要求。-出借管理：財產(chǎn)出借應(yīng)建立臺賬，記錄出借物品的名稱、型號、數(shù)量、出借部門等信息。-收回與保養(yǎng)：及時收回出借的財產(chǎn)并檢查其狀況，對損壞的財產(chǎn)進(jìn)行維修保養(yǎng)。報廢鑒定：由專業(yè)人員對擬報廢的財產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確定是否達(dá)到報廢條件。-報廢審批：經(jīng)鑒定達(dá)到報廢條件的財產(chǎn)，應(yīng)提交報廢申請，經(jīng)審批后方可進(jìn)行報廢處理。-安全處置：報廢的財產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行安全處置，防止對環(huán)境和人員造成損害。-臺賬管理：報廢和處置的財產(chǎn)應(yīng)更新臺賬，確保賬物相符。報廢和處置政策05財產(chǎn)管理的監(jiān)督和審計監(jiān)督機制和責(zé)任人設(shè)立專門監(jiān)督機構(gòu)成立專門的監(jiān)督小組或委員會，負(fù)責(zé)監(jiān)督財產(chǎn)管理的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。明確責(zé)任人職責(zé)各級管理人員要明確自身在財產(chǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保對財產(chǎn)管理的有效執(zhí)行。建立完善的監(jiān)督機制制定詳細(xì)的財產(chǎn)管理規(guī)定和流程，明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任人和操作規(guī)范，確保財產(chǎn)管理的透明度和規(guī)范性。合規(guī)性檢查對各項財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)性檢查，確保符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定。內(nèi)部監(jiān)督和外部審計相結(jié)合建立有效的內(nèi)外監(jiān)督體系，確保財產(chǎn)管理的合規(guī)性和規(guī)范性。內(nèi)部審計定期進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查財產(chǎn)管理的合規(guī)性和有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。內(nèi)部審計和合規(guī)性檢查建立違規(guī)舉報機制鼓勵員工和社會公眾舉報違規(guī)行為，建立有效的舉報渠道和處理機制。對違規(guī)行為的處理對違規(guī)者進(jìn)行教育警示通過教育、培訓(xùn)等方式，提高員工對違規(guī)行為的認(rèn)知和警惕性，預(yù)防類似問題的再次發(fā)生。嚴(yán)格處理違規(guī)行為對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為要嚴(yán)肅處理，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如警告、罰款、解除合同等。06附錄和參考文獻(xiàn)中央國家機關(guān)國有資產(chǎn)處置管理辦法中央國家機關(guān)國有資產(chǎn)使用管理辦法中央國家機關(guān)國有資產(chǎn)登記管理辦法中央國家機關(guān)國有資產(chǎn)收益收繳管理辦法中央國家機關(guān)國有資產(chǎn)評估管理辦法中央國家機關(guān)國有資產(chǎn)清查工作規(guī)則中央國家機關(guān)國有資產(chǎn)處置收入和出租出借收入管理暫行辦法中央國家機關(guān)國有資產(chǎn)處置收入上繳程序及繳款辦法中央國家機關(guān)國有資產(chǎn)處置收入和出租出借收入管理暫行辦法的補充通知中央國家機關(guān)房屋類國有資產(chǎn)管理暫行辦法中央國家機關(guān)土地類國有資產(chǎn)管理暫行辦法中央國家機關(guān)車輛類國有資產(chǎn)管理暫行辦法中央國家機關(guān)經(jīng)營類國有資產(chǎn)管理暫行辦法關(guān)于進(jìn)一步加強中央國家機關(guān)國有資產(chǎn)管理的通知關(guān)于做好2016年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置工作的通知關(guān)于加強中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入和出租出借收入管理的通知相關(guān)政策和程序文件清單國有資產(chǎn)處置申請表國有資產(chǎn)處置審批表國有資產(chǎn)使用申請表國有資產(chǎn)使用審批表國有資產(chǎn)登記表國有資產(chǎn)收益上繳報告表國有資產(chǎn)