證券投資基金基礎(chǔ)知識練習(xí)試題附答案

證券投資基金基礎(chǔ)知識練習(xí)試題附答案第十三章基金的利潤分配與稅收

第十四章基金國際化的發(fā)展概況1.對于基金投資者而言，下列基金投資收入中目前需要征收所得稅的是（）。從基金分配中取得的收入個人買賣基金份額獲得的差價收入個人申購和贖回基金份額取得的差價收入機構(gòu)買賣基金份額獲得的差價收入(正確答案)2.按照現(xiàn)行的稅收政策，下列說法正確的是（）。

Ⅰ.機構(gòu)投資者和個人投資者買賣基金份額均暫時免征印花稅

Ⅱ.機構(gòu)投資者和個人投資者買賣基金份額獲得的差價收入，分別暫時免征企業(yè)所得稅和個人所得稅

Ⅲ.機構(gòu)投資者和個人投資者從基金分配中獲得的收入，分別暫時免征企業(yè)所得稅和個人所得稅Ⅱ、ⅢⅠ、Ⅲ(正確答案)只有ⅠⅠ、Ⅱ3.基金進行利潤分配，會對基金份額凈值和投資者利益產(chǎn)生的影響是（）。基金份額凈值會下降，但投資者利益不受影響(正確答案)基金份額凈值不變，投資者利益也不會受影響基金份額凈值不變，但投資者利益會相應(yīng)減少基金份額凈值會下降，投資者利益會相應(yīng)減少4.某投資者持有5000份A基金，當(dāng)前的基金份額凈值為1.2元。假設(shè)A基金按1:2的比例進行了分析，下列選項中表述正確的是（）。該投資者持有的A基金資產(chǎn)變?yōu)?000元A基金份額凈值變?yōu)?.4元A基金的資產(chǎn)規(guī)模不變(正確答案)該投資者持有的基金份額仍為5000份5.下列關(guān)于個人投資基金所得稅的說法中，正確的是（）。

Ⅰ.個人投資者買賣基金份額獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復(fù)征收個人所得稅以前，暫不征收個人所得稅

Ⅱ.個人投資者從基金分配中獲得的股票的股利收入、企業(yè)債券的利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時，代扣代繳20%的個人所得稅

Ⅲ.個人投資者從基金分配中獲得的國債利息、買賣股票差價收入，在國債利息收入、個人買賣股票差價收入未恢復(fù)掙到手所得稅以前，暫不征收所得稅

Ⅳ.個人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價收入看，按現(xiàn)行稅法規(guī)定，應(yīng)對個人投資者征收個人所得稅Ⅰ、Ⅱ、ⅢⅡ、Ⅲ、ⅣⅠ、Ⅲ、ⅣⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ(正確答案)6.下列關(guān)于個人投資者投資基金的所得稅的征收，表述錯誤的是（）。從基金分配中獲得的國債利息、買賣股票差價收入，暫不征收所得稅個人投資者從基金分配中獲得的股票的股利收入，由上市公司在向基金支付上述收入時，代扣代繳20%的個人所得稅從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價收入，暫不征收個人所得稅(正確答案)申購和贖回基金份額取得的差價收入，暫不征收個人所得稅7.基金管理人運用證券投資基金買賣股票、債券的價差收入，（）營業(yè)稅。征收20%目前暫免征收(正確答案)征收10%征收15%8.一直基金在利潤分配前的份額凈值是1.23元，假設(shè)每份基金分配0.05元，進行利潤分配后的基金份額凈值將會下降到（）元。1.161.18(正確答案)1.231.289.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，除貨幣市場基金外，基金利潤分配默認的方式是（）。分紅高投資直接分配基金份額固定紅利現(xiàn)金分紅(正確答案)10.假定2015年5月1日至3日為法定休假日，2015年5月4日是節(jié)后第一個工作日，假設(shè)投資者在2015年4月30日（周四，節(jié)前最后一個基金開放日）申購了基金份額，那么投資者享有的基金利潤（）。從4月30日起開始計算，并在30日當(dāng)天分配到4月30日至5月3日的利潤從4月30日起開始計算，并在30日當(dāng)天僅分配到4月30日的利潤從5月1日起開始計算從5月4日起開始計算(正確答案)11.境內(nèi)機構(gòu)投資者進行境外證券投資時，可以委托境外投資顧問為其提供證券買賣建議或投資組合管理等服務(wù)。境外投資顧問應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)營投資管理業(yè)務(wù)達5年以上，最近一個會計年度管理的證券資產(chǎn)不少于（）億美元或等值貨幣。1050100(正確答案)2012.合格境外機構(gòu)投資者的投資范圍不包括（）。在證券交易所交易或轉(zhuǎn)讓的股票、債券和權(quán)證在銀行間債券市場交易的固定收益產(chǎn)品證券投資基金遠期合約(正確答案)13.關(guān)于申請合格境外機構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)具備的條件，以下表述錯誤的是（）。申請人近1年未收到監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰(正確答案)申請人所在國家或地區(qū)的證券監(jiān)管機構(gòu)必須已于中國證監(jiān)會簽訂監(jiān)管合作備忘錄申請人的財務(wù)穩(wěn)健，資信良好如果是資產(chǎn)管理機構(gòu)，其經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)在2年以上14.下列關(guān)于QFII基金托管人資格的說法中，錯誤的是（）。每個合格投資者可以委托多個托管人，但不能更換托管人(正確答案)實收資本不少于80億元人民幣具備外匯指定銀行資格和經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)資格最近3年沒有重大違反外匯管理規(guī)定的記錄15.我國首家合資基金公司是（）。招商基金管理公司(正確答案)華商基金管理公司泰達宏利基金管理公司嘉實基金管理公司16.UCITS三號指令與UCITS一號指令相比最大的突破在于（）。提出了基金投資于同一主體發(fā)行的證券，不得超過基金資產(chǎn)凈值的5%提出了規(guī)范管理公司和簡要招募說明書的指令擴大了UCITS基金公司可以投資的金融工具的范圍為UCITS管理公司提供了“歐盟護照”(正確答案)17.QDII基金在（）募集資金，在（）進行投資。境外；境外境外；境內(nèi)境內(nèi)；境外境內(nèi)；境內(nèi)(正確答案)18.下列關(guān)于基金國際化的說法，正確的是（）。美國政府專門為公司型開放式基金（OEIC）的創(chuàng)立確立了新的法律框架盧森堡基金國際化的表現(xiàn)之一是基金海外發(fā)售募集基金英國投資基金是歐洲大陸最大的投資基金管理中心和全球第一的基金分銷中心愛爾蘭注冊基金資產(chǎn)的近80%都屬于UCITS基金(正確答案)19.下列關(guān)于盧森堡的說法錯誤的是（）。擁有全球