企業(yè)離任審計制度模版

第頁共頁企業(yè)離任審計制度模版第一章總則第一條為加強對離任人員的審計工作，規(guī)范離任審計程序，建立一套科學(xué)的離任審計制度，保障企業(yè)的經(jīng)濟利益安全，特制訂本制度。第二條本制度適用于企業(yè)內(nèi)離任人員的審計工作，包括但不限于職員、管理人員、高層管理人員等。第三條離任審計是指對離任人員的工作、經(jīng)濟狀況及資產(chǎn)的全面審查和核實工作。第四條離任審計的目的是確保離任人員在企業(yè)任職期間的行為合規(guī)合法，查明離任人員在企業(yè)任職期間的工作情況和資產(chǎn)情況，發(fā)現(xiàn)并防止損害企業(yè)利益的任何不當(dāng)行為。第五條離任審計依據(jù)信息完整、真實、準(zhǔn)確的原則進行。第六條離任審計應(yīng)遵循公正、客觀、準(zhǔn)確、高效的原則，依法合規(guī)，保護離任人員的合法權(quán)益。第七條離任審計應(yīng)遵循保密原則，確保審計過程和結(jié)果的機密性。第八條本制度的制定、修訂和廢止由企業(yè)內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)。第九條職能部門應(yīng)積極配合離任審計的開展工作，并及時提供相關(guān)的工作情況和資產(chǎn)情況。第二章離任審計程序第十條離任審計程序分為以下幾個步驟：（一）離任通知：企業(yè)內(nèi)部審計部門收到離任人員提交的離任申請后，應(yīng)及時向離任人員發(fā)出離任通知，告知離任審計的程序、要求和時間安排。（二）審計準(zhǔn)備：離任人員應(yīng)配合企業(yè)內(nèi)部審計部門進行審計準(zhǔn)備工作，提供相關(guān)的工作文件、經(jīng)濟資料和財務(wù)信息。（三）資料核實：企業(yè)內(nèi)部審計部門對離任人員的工作文件、經(jīng)濟資料和財務(wù)信息進行核實和比對，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（四）審計報告：企業(yè)內(nèi)部審計部門編制離任審計報告，內(nèi)容包括但不限于離任人員的工作情況、經(jīng)濟狀況和資產(chǎn)情況等。（五）審計結(jié)果反饋：企業(yè)內(nèi)部審計部門將離任審計報告及相關(guān)材料反饋給離任人員，并告知審計結(jié)果和后續(xù)處理措施。（六）結(jié)果登記：企業(yè)內(nèi)部審計部門將離任審計結(jié)果進行登記備案，并妥善保存審計相關(guān)材料。第十一條離任審計應(yīng)依法合規(guī)，不得干預(yù)離任人員合法權(quán)益。第十二條離任審計應(yīng)公開透明，離任人員有權(quán)了解審計程序和進展情況。第十三條離任審計結(jié)果應(yīng)真實準(zhǔn)確，不得有任何虛假陳述或隱瞞事實。第十四條離任審計結(jié)果應(yīng)及時反饋給離任人員，離任人員有權(quán)對審計結(jié)果提出異議并進行申訴。第三章離任審計資料的保管和使用第十五條離任審計資料的保管和使用應(yīng)遵循企業(yè)和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，保護離任人員的隱私權(quán)和商業(yè)機密。第十六條離任審計資料應(yīng)妥善保管，不得泄露、篡改或丟失。第十七條離任審計資料僅限于用于審計目的，不得用于其他目的。第十八條離任審計資料的查閱和復(fù)制應(yīng)符合企業(yè)內(nèi)部審計部門的相關(guān)規(guī)定，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批同意。第十九條離任審計資料的銷毀應(yīng)按照企業(yè)的相關(guān)規(guī)定進行，并做好相應(yīng)的銷毀記錄。第四章日常審計監(jiān)督第二十條企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)加強對離任人員的日常審計監(jiān)督工作，及時發(fā)現(xiàn)并處理離任人員的不當(dāng)行為。第二十一條離任人員應(yīng)積極配合企業(yè)內(nèi)部審計部門的日常審計監(jiān)督工作，及時提供相關(guān)的工作情況和資產(chǎn)情況。第二十二條企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)定期組織對離任人員的工作情況和資產(chǎn)情況進行檢查和核實，確保其合規(guī)合法。第二十三條離任人員應(yīng)及時向企業(yè)內(nèi)部審計部門報告?zhèn)€人經(jīng)濟狀況和資產(chǎn)變動情況，并提供相關(guān)支持文件和憑證。第二十四條離任人員應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，主動接受企業(yè)內(nèi)部審計部門的檢查和調(diào)查，如實提供相關(guān)信息和材料。第五章法律責(zé)任第二十五條違反本制度的，視情節(jié)輕重可給予紀(jì)律處分，涉嫌犯罪的，將移交公安機關(guān)依法處理。第二十六條因離任審計造成離任人員的名譽受損和經(jīng)濟損失的，企業(yè)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第二十七條企業(yè)內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對離任審計違紀(jì)違法行為進行調(diào)查和處理，并及時向有關(guān)部門和單位報告。第六章附則第二十八條本制度自頒布