2020年10月自考08390金融風險控制與原理試題及答案含解析

金融風險控制與管理年月真題

08390202010

1、【單選題】1983年9月后,我國的中央銀行是

中國建設銀行

中國工商銀行

A:

中國銀行

B:

中國人民銀行

C:

答D:案：D

解析：1983年9月，國務院決定中國人民銀行專門行使中央銀行職能，不再從事國內工商

信貸業(yè)務和儲蓄業(yè)務，另外成立了中國工商銀行，承辦原來由中國人民銀行從事的工商信

貸業(yè)務和儲蓄業(yè)務。

2、【單選題】我國非銀行金融機構_不包括_

信托公司

信用合作社

A:

金融租賃公司

B:

企業(yè)集團財務公司

C:

答D:案：B

解析：中國的銀行大體上分為四種類型：國有銀行、商業(yè)銀行、信用合作社和外資銀

行，此外還有非銀行金融機構和新型農村金融機構。信用合作社屬于銀行類金融機構。

3、【單選題】我國貨幣市場_不包括_

股票市場

同業(yè)拆借市場

A:

債券回購市場

B:

短期融資券市場

C:

答D:案：A

解析：就目前來講，同業(yè)拆借市場、證券回購市場和短期融資市場是我國貨幣市場體系最

主要的三個組成部分。

4、【單選題】下列選項中_不屬于_《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》三大核心內容的是

金融監(jiān)管

A:

資本充足率要求

信息披露

B:

市場約束

C:

答D:案：C

解析：《巴塞爾協(xié)議口》的三大核心組成：資本充足率要求、金融監(jiān)管和市場約束。

5、【單選題】反映金融機構財務信息的最基本的報表是

資產負債表和所有者權益表

資產負債表和損益表

A:

現(xiàn)金流量表和損益表

B:

現(xiàn)金流量表和所有者權益表

C:

答D:案：B

解析：資產負債表和損益表是反映金融機構財務信息的兩個最基本的報表。

6、【單選題】下列科目_不屬于_銀行資產的是

現(xiàn)金及同業(yè)存放

未分配利潤

A:

貸款

B:

證券投資

C:

答D:案：B

解析：未分配利潤屬于所有者權益類科目。

7、【單選題】銀行最主要的負債是

中央銀行的貼現(xiàn)貸款

歐洲貨幣借款

A:

存款

B:

銀行發(fā)行長期債券

C:

答D:案：C

解析：“存款”是銀行最重要的負債，它代表企業(yè)、居民、政府對銀行的債權。

8、【單選題】ROE=股權乘數(shù)×

資產凈非利息收益率

資產收益率

A:

B:

凈利潤率

資產凈利息收益率

C:

答D:案：B

解析：ROE=ROA×股權乘數(shù)，答案是資產收益率。

9、【單選題】下列_不屬于_《巴塞爾協(xié)議》資本規(guī)定的附屬資本的是

長期次級債務

未公開儲備

A:

資產重估儲備

B:

公開儲備

C:

答D:案：D

解析：附屬資本包括未公開儲備、資產重估準備、貸款損失準備、長期次級債務等。

10、【單選題】利率風險最基本和最常見的表現(xiàn)形式是

重定價風險

基準風險

A:

收益率曲線風險

B:

期權風險

C:

答D:案：A

解析：重定價風險是利率風險最基本最常見的類型。

11、【單選題】下列資產與負債中,哪一個_不是_1年期利率敏感性資產或負債?

20年期浮動利率公司債券,每一年重定價一次

30年期浮動利率抵押券,每六個月重定價一次

A:

5年期浮動利率定期存款,每一年重定價一次

B:

20年期浮動利率抵押貸款,每兩年重定價一次

C:

答D:案：D

解析：選項ABC均是一年內（含一年）重新定價，D選項每兩年重定價一次不是1年期利

率敏感性資產或負債。

12、【單選題】期限為2年,面值為1000元的零息債券的久期為

1.878年

1.909年

A:

B:

2年

2.709年

C:

答D:案：C

解析：零息債券的久期等于到期期限。

13、【單選題】假設某金融機構的一筆貸款業(yè)務中,每貸出元能夠獲得0.012元的收益,若未

預料到的違約率為8%,違約發(fā)生時的預期損失率為85%,則該貸款的RAROC比率為

14.63%

17.65%

A:

18.58%

B:

20.21%

C:

答D:案：B

解析：RAROC=一年內每貸出1元的貸款收益/(未預料到的損失率×違約發(fā)生時的貸款損失

比例)=0.012/(0.08×0.85)=17.65%。

14、【單選題】5C分析法中用于分析市場因素的是

品德

才能

A:

資本

B:

經營環(huán)境

C:

答D:案：D

解析：5C分析法,即Character（品德）、Capacity（才能）、Capital（資本）、

Collateral（擔保）、Condition（經營環(huán)境）等方面的分析.5C分析法的前四項主要集

中于分析借款者因素，后一項（經營環(huán)境）主要分析市場因素。

15、【單選題】以下貸款中屬于可循環(huán)貸款的是

住房抵押貸款

信用卡透支

A:

助學貸款

B:

汽車貸款

C:

答D:案：B

解析：信用卡透支屬于可循環(huán)貸款。

16、【單選題】借款者蓄意騙取銀行資金給銀行帶來損失的風險是

道德風險

企業(yè)風險

A:

財務風險

B:

責任風險

C:

答D:案：A

解析：道德風險是指借款者蓄意騙取銀行資金給銀行帶來損失的可能性。

17、【單選題】以下業(yè)務中,_不屬于_國際融資業(yè)務的是

同業(yè)借款

國際租賃

A:

發(fā)售歐洲債券

B:

國際存款

C:

答D:案：B

解析：國際融資業(yè)務是金融機構籌集外匯資金的業(yè)務，主要種類有外匯借款和發(fā)行外理幣

債券。外匯借款是金融機構以外匯形式向外借款的活動，具體形式包括：（1）國際同

業(yè)借款。（2）國際存款。（3）其他借款。

18、【單選題】從會計學的角度看,資本被定義為

總資產與總負債的賬面價值之差

總資產與總負債的市場價值之差

A:

總資產與總負債的內在價值之差

B:

總資產與總負債的歷史價值之差

C:

答D:案：A

解析：從不同的角度來看,資本的定義是不同的具體地說,從會計學的角度看,資本被定

義為總資產與總負債的賬面價值之差。從經濟學的角度看,金融機構的資本,即所有者權益

的市場價值,被定義為總資產與總負債的市場價值之差,也稱為經濟凈值。而從金融機構監(jiān)

管者的角度看,由于資本的市值不易確定,因此,對資本以及一些資本比率的規(guī)定是建立在

金融機構的賬面或歷史價值之上。

19、【單選題】《巴塞爾協(xié)議I》規(guī)定商業(yè)銀行的核心資本充足率_不得低于_

4%

5%

A:

6%

B:

8%

C:

D:

答案：A

解析：《巴塞爾協(xié)議I》規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%,核心資本充足率不得低

于4%

20、【單選題】銀行不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)所造成的風險是

市場風險

聲譽風險

A:

策略風險

B:

操作風險

C:

答D:案：D

解析：2001年《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的初稿延用了英國銀行家協(xié)會（BBA）在1997年對操作風

險的界定，“由于內部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤造成直接或間接損失的風險”。

21、【判斷題】銀行會計中將不是由貸款和證券投資所獲得的收入都記入_“非利息收

入”_。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：A

解析：正確

22、【判斷題】其他條件不變時,證券的票面利率越高,它的久期_越長_。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯誤，其他條件不變時,證券的票面利率越高,它的久期越短。

23、【判斷題】狹義的表外業(yè)務是指不在資產負債表上反映的能形成銀行_或有資產_的業(yè)

務。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯誤，狹義的表外業(yè)務是指不在資產負債表上反映的，能形成銀行或有資產和或有

負債的業(yè)務

24、【判斷題】買方信貸是出口國銀行向_本國的進口商_發(fā)放的貸款。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯誤，買方信貸指的是出口國的金融機構向外國的進口商發(fā)放的貸款。

25、【判斷題】我國監(jiān)管當局規(guī)定,商業(yè)銀行交易賬戶總頭寸高于表內外總資產的_8%_須

計提市場風險資本。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯誤，交易賬戶總頭寸高于表內外總資產的10%或超過85億元人民幣的商業(yè)銀行，

須計提市場風險資本。

26、【問答題】簡述戰(zhàn)略投資者的概念和選擇的四個原則。

答案：戰(zhàn)略投資者是指與發(fā)行股票公司業(yè)務聯(lián)系緊密且欲長期持有發(fā)行公司股票的機構投

資者。對于戰(zhàn)略投資者選擇的原則是：①長期持有原則。戰(zhàn)略投資者持股一般在銀行上市

2~3年后才可拋售。②優(yōu)化治理原則。戰(zhàn)略投資者應帶來先進的公司治理經驗，從長期看

有利于改善銀行的公司治理機制。③業(yè)務合作原則。戰(zhàn)略投資者能夠促進業(yè)務的高效合

作，引進銀行急需的管理經驗和技術，解決銀行發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。④競爭回避原則。鑒于

業(yè)務合作難免會涉及部分商業(yè)機密，因此戰(zhàn)略投資者在相關領域與銀行不存在直接競爭。

27、【問答題】簡述CAMEL評級體系。

答案：對金融機構進行綜合評價時廣泛使用的方法——“駱駝評級體系”（CAMEL）。它

由C——資本充足性、A——資產質量、M——管理水平、E——盈利能力、L——資產流動

性五個要素組成。在運用CAMEL評級體系時，先對各要素進行評級，為每一要素確定一個

從1到5級的等級。其中，等級1為最好，等級5為最差。然后，對所有要素進行綜合評

級，并得出一個綜合登記、它代表了最終的評級結果。這個最終結果也分為1到5的等

級，同樣，等級1為最好，等級5為最差。P90

28、【問答題】簡述Z值信用評分模型。

答案：該模型是一種線性判別模型，它是用主要的財務比率來建立模型，通過代入某公司

的財務比率的實際值，得出該公司的信用得分值Z值并據(jù)此可將潛在的借款者分類，幫助

作出貸款決策

29、【問答題】簡述金融衍生工具的主要風險。

答案：金融衍生工具的主要風險有：（一）市場風險（二）信用風險（三）操作風

險（四）流動性風險（五）基差風險（六）法律風險

30、【問答題】簡述資本的職能。

答案：資本的職能：第一，保護職能。金融機構在經營過程中不可避免的存在風險，資

本有遭受損失的可能性。充足的資本為存款人，債權人和監(jiān)管當局提供了一個“資本緩沖

器”。當銀行發(fā)生損失或倒閉時，資本為客戶提供了物質保障，并對清償債務起到了最后

的保障作用，增強了公眾的信心。第二，營業(yè)職能。資本是股東在金融機構開業(yè)時投入

的預付資金，是金融機構經營的啟動器，是為開業(yè)購置設備、房屋及其它營業(yè)所需的非盈

利資產的資金來源，為金融機構的開業(yè)和正常業(yè)務的經營提供了基礎。第三，管理職

能。金融機構擁有充足的資本才能滿足金融監(jiān)管機構有關風險管理的要求。各國金融監(jiān)管

部門對金融機構的資本都有要求。包括對開業(yè)有最低資本限額的規(guī)定，當金融機構業(yè)務發(fā)

展或設立分支機構時，對分支機構的營運資金也有要求。同時，金融監(jiān)管機構還規(guī)定資本

與資產比率，迫使金融機構在擴張資產的同時繼續(xù)增加相應的資本，從而降低經營風險，

形成對社會、客戶和自身的安全保障。

31、【問答題】假設某銀行的資產負債表如下:

試分析計算:(1)該銀行預

期年末的凈利息收入;(2)假設利率增加了2%,該銀行年末的凈利息收入是多少?(3)運

用重定價模型計算該銀行利率增加2%后的凈利息收入變化。

答案：（1）凈利息收入=50×10%+50×7%-70×6%-20×6%=3.1百萬元（2）3.1×

（1+2%）=3.162百萬元（3）ΔNII=（50+50-70-20）×2%=0.2，銀行利率增加2%，凈

利息收入增加0.2百萬元

32、【問答題】結合人民幣匯率的實際情況,試述影響匯率變動的因素。

答案：從宏觀經濟、國際收支、通貨膨脹、利率、各國的宏觀經濟