xx公司20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況分析通報報告

--PAGE2---PAGE1-關(guān)于0年度預(yù)算執(zhí)行情況的通報公司所屬各單位、總部各部門、各鐵路項目部：2xx年度財務(wù)結(jié)算基本結(jié)束根據(jù)公司預(yù)算文件精神現(xiàn)將公司年度預(yù)算執(zhí)行情況通報如下：一、預(yù)算整體完成情況2xx年xx公司預(yù)算總額為6728萬元其中投資預(yù)算1220萬元，管理費用預(yù)算1136萬元，財務(wù)費用預(yù)算1000萬元項目經(jīng)費預(yù)算2371萬（含xx項目追加預(yù)算1萬元）。2xx年度完成投資額1500萬元，管理費用開支總額為1228萬元財務(wù)費用總額為1215萬元項目經(jīng)費開支總額為2075萬元（剔除合理性超支后的經(jīng)費開支總額是2462萬元）。二、投資預(yù)算執(zhí)行情況說明2xx年投資完成額按照合同履行實質(zhì)性來統(tǒng)計其中包括模板購置520萬元，盾構(gòu)機購置89.萬元，盾構(gòu)配套設(shè)備及其他設(shè)備21萬元，辦公樓裝修9萬元。三、財務(wù)費用預(yù)算執(zhí)行情況說明2xx年財務(wù)費用開支主要是銀行貸款利息和銀行手續(xù)費支出。其中xx機關(guān)年度財務(wù)費用預(yù)算額為80.萬元，實際支出額為85.萬元；xx分公司財務(wù)費用預(yù)算額為15.0萬元，實際支出為13.萬元。四、管理費用預(yù)算執(zhí)行情況說明從公司整體來看，管理費用總額開支控制在預(yù)算額度內(nèi)但北京分公司出現(xiàn)小額度超支現(xiàn)象，超出預(yù)算19，超支金額3.萬元，屬于業(yè)務(wù)招待費超支造成。五、項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況說明、經(jīng)費構(gòu)成與對比匹配本年度經(jīng)費考核按照預(yù)算文件下達的費用項目考核數(shù)據(jù)剔除折舊與攤銷費上級管理費征地拆遷補償費使考核經(jīng)費構(gòu)成與預(yù)算下達一致；剔除已入賬非本年度承擔職工薪酬部分使考核數(shù)據(jù)達到對比匹配保證預(yù)算控制的年度完整性其他非本年度承擔費用項目不予剔除。、執(zhí)行情況說明年度項目經(jīng)費預(yù)算總額是2371萬元通過數(shù)據(jù)匹配性對比經(jīng)費總開支數(shù)是2075萬元扣除職工薪酬上調(diào)因素影響、非常規(guī)的調(diào)概因素影響、人員超編因素影響及未預(yù)計的項目稅費訴訟費的影響后合理性開支總額是2462萬元占預(yù)算額度的9.8，具體情況如下：21xx分公司項目經(jīng)費預(yù)算總額為1500萬元實際開支為90.萬元，已開支金額占預(yù)算的9.3，經(jīng)費開支控制在預(yù)算額度內(nèi)。22xx分公司項目經(jīng)費預(yù)算總額為25.萬元，實際開支為20.萬元，年開支金額占預(yù)算9.7，經(jīng)費開支控制在預(yù)算額度內(nèi)。23北京分公司項目經(jīng)費預(yù)算總額為28.萬元，實際開支為27.萬元，超支金額153萬元，超支是職工薪酬年度內(nèi)上調(diào)和未預(yù)計的項目訴訟費造成。扣除職工薪酬上調(diào)影響率67后經(jīng)費總超支額為8萬元屬于項目未預(yù)計的訴訟費造成。24在剔除職工薪酬上調(diào)因素等合理性超支因素下八條鐵路線中的xx項目xx項目xx項目經(jīng)費開支控制在預(yù)算額度內(nèi)xx項目超支03%xx項目超支19xx項目超支25，xx超支2.0,xx項目超支5.。241xx項目經(jīng)費預(yù)算為57664萬元剔除匹配性調(diào)整（以前年度薪酬后的經(jīng)費開支數(shù)為523萬元年開支金額占預(yù)算9.7控制在預(yù)算額度內(nèi)。242xx項目經(jīng)費預(yù)算為2830.萬元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費開支數(shù)為27.1萬元，超支金額為9.萬元，超支是由職工薪酬上調(diào)造成。扣除薪酬上調(diào)影響率35后經(jīng)費總開支額為27.萬元占預(yù)算額的9.7，控制在預(yù)算額度內(nèi)。243xx項目經(jīng)費預(yù)算為2523.萬元，總超支金額為266萬元，超支金額全部表現(xiàn)在職工薪酬上職工薪酬費用項超支額為525萬元該項目薪酬預(yù)算按新標準執(zhí)行超支原因與年度內(nèi)薪酬上調(diào)無關(guān)是由人員超編造成。按照項目施工組織設(shè)計，項目人員編制為3人，該項目高峰期人員數(shù)達到5人，造成薪酬相關(guān)費用大幅攀升。項目總會履行了預(yù)算控制上報和費用追加上報職責人員超編造成的費用超支非財務(wù)部門獨立可為。244xx項目經(jīng)費預(yù)算為1817.萬元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費開支數(shù)為15.9萬元，超支金額6.萬元，是由職工薪酬上調(diào)和業(yè)務(wù)招待費超支造成?？鄢匠晟险{(diào)影響率37后，非合理性經(jīng)費總超支額為57萬元超支率為03%表現(xiàn)為業(yè)務(wù)招待費的非合理性超支。245xx項目經(jīng)費預(yù)算原為6萬元，因工期延長報公司審批追加預(yù)算1萬元最終為850萬元實際開支數(shù)為9888萬元剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費開支數(shù)為838萬元超支總金額為4.萬元?？鄢匠晟险{(diào)影響率23%，未預(yù)計訴訟費1.萬元后，非合理性經(jīng)費超支額為1.2萬元，超支率為1246xx項目經(jīng)費預(yù)算為2530.萬元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費開支數(shù)為22.2萬元超支總金額為238萬元扣除職工薪酬上調(diào)影響率28%，未預(yù)計的稅費訴訟費5.萬元，人員超編因素影響9.3萬元后非合理性超支金額為5.3萬元超支率25其中辦公費超支1.萬元，差旅費超支1.3萬元，業(yè)務(wù)招待費超支3.3萬元。247xx項目經(jīng)費預(yù)算為435萬元，實際開支數(shù)為688萬元，超支金額為153萬元，超支是由職工薪酬上調(diào)、辦公費差旅費和業(yè)務(wù)招待費超支共同造成扣除薪酬上調(diào)影響率55人員超編因素影響的5.萬元后非合理性經(jīng)費超支額為9.萬元，超支率為2.0.其中辦公費超支4.萬元，差旅費超支3.萬元，業(yè)務(wù)招待費超支2248xx項目經(jīng)費預(yù)算為5418.萬元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費開支數(shù)為xx3.2萬元剔除補差增效相關(guān)費用220萬元薪酬上調(diào)影響47萬元，未預(yù)計稅金訴訟費2.萬元，以及上半年人員超編影響5.9萬元后非合理性超支金額345萬元超支率為5.包括辦公費超支9.萬元，差旅費超支xx40萬元，業(yè)務(wù)招待費超支9.萬元。3、項目經(jīng)費超支具體原因分析31項目資源配備不合理需要資源調(diào)控系統(tǒng)和資源需求口的共同聯(lián)動才能做到資源使用的高效率和費用增長低水平的平衡。311人員超編嚴重算，如xx項目、xx項目、xx項目。312車輛調(diào)配及處置與項目現(xiàn)狀脫節(jié)如xx項目基本完工項目擁有的1輛車仍在運行中導致車輛使用費偏高xx項目處于結(jié)算階段，項目現(xiàn)有人員1人，保有32費用核銷制度履行不力，費用控制措施實施不當。321出現(xiàn)經(jīng)費超支的單位對司辦【218322經(jīng)費超支的單位財務(wù)總財務(wù)負責人對費用開支的監(jiān)控力度不夠，沒有按照【2xx】1號文的預(yù)算管理規(guī)定上報費用執(zhí)行情況不能及時掌控費用開支進度對已超支費用項目不按照規(guī)定實施核銷控制3費用核銷的權(quán)責發(fā)生制執(zhí)行不力。34項目領(lǐng)導對經(jīng)費預(yù)算控制的重視程度不夠。項目經(jīng)費預(yù)算與項目施工預(yù)算是對整個項目未來工作的籌劃他們的履行與否關(guān)系到項目施工資源到位的及時性和項目效益目標的預(yù)期完成從項目費用報銷核查來看部分項目經(jīng)理對項目費用審批不夠嚴謹缺乏費用支出的預(yù)算概念車輛人員增加隨意出現(xiàn)項目管“山寨化傾向?qū)е马椖拷?jīng)費開支隨意化預(yù)算控制形式化個別項目經(jīng)理過程管理不算賬不想算賬不會算賬的思想狀態(tài)突出直接影響到項目效益并帶來項目管理的系統(tǒng)性風險。六、預(yù)算控制應(yīng)對措施費用預(yù)算制定與調(diào)整，實施預(yù)算制定基礎(chǔ)要素數(shù)量控制化，采取與人員、資產(chǎn)等資源投入的預(yù)算基礎(chǔ)要素數(shù)量化掛鉤的預(yù)算基數(shù)彈性系數(shù)區(qū)間方式確定基礎(chǔ)預(yù)算，根據(jù)預(yù)算要素數(shù)量變化彈性調(diào)整。落實以下措施，對費用預(yù)算進行過程控制：、體系與部門控制。項目經(jīng)費預(yù)算分體系制定與控制，按照項目工作職責分為財務(wù)體系商務(wù)體系工程技術(shù)體系安全體系等；總部與分公司機關(guān)管理費用預(yù)算分部門制定，差旅費、業(yè)務(wù)招待費部分歸部門控制。、費用日?？刂曝熑稳嘶?。分為預(yù)算基礎(chǔ)要素聯(lián)動控制責任人、預(yù)算開支控制責任人、預(yù)算費用合規(guī)性責任人。21項目經(jīng)理為項目經(jīng)費基礎(chǔ)要素控制第一責任人總部及分公司機關(guān)部門經(jīng)理為管理費用基礎(chǔ)要素控制第一責任人項目經(jīng)理總部人力資源部總部商務(wù)管理部總部財務(wù)部及資源投入對口管理部門聯(lián)動主要控制費用基礎(chǔ)要素的資產(chǎn)人員等資源投入數(shù)量。22公司分公司項目總會計（財務(wù)負責人為各級費用總預(yù)算開支定額控制第一責任人公司分公司項目部各體系分管領(lǐng)導為所分管范圍內(nèi)費用開支定額控制第一責任人。23公司分公司項目總會計（財務(wù)負責人為預(yù)算費用合規(guī)性第一負責人負責核銷單據(jù)的合法性核銷金額的合理合規(guī)性履行公司預(yù)算與費用管理制度憑證制單人員為費預(yù)算費用合規(guī)性輔助責任人，輔助總會計師履行費用核銷制度。、制度制約。費用開支嚴格執(zhí)行《財務(wù)資金管理制度匯編（2xx版）》中預(yù)算與費用管理相關(guān)制度。、實施財務(wù)科目與軟件剛性控制。以財務(wù)科目進行費用歸類，進行軟件剛性數(shù)額控制。、月度考評與過程控制的責任承包聯(lián)動制。與商務(wù)管理部門聯(lián)動，結(jié)合責任承包，控制預(yù)算發(fā)生合理性并進行原因分析。、過程分析，實行預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的非合理偏差問責制。月度（每年月份起）公開預(yù)算開支與責任人控制效果評價，納入經(jīng)濟活動分析會議考評對預(yù)算執(zhí)行的非合理偏差責任人進行問責。七、對費用預(yù)算超支單位和項目的處罰根據(jù)司【2xx】xx號文財務(wù)資金體系管控框架規(guī)定，及【2xx18號文關(guān)于預(yù)算控制和支付控制責任追究的通知精神，對2xx年度未履行或未有效履行預(yù)算控制的單位和個人進行通報處罰。71xx項目部的經(jīng)費整體控制失效項目財務(wù)履行預(yù)算開支上報和超支費用核銷控制不力，導致產(chǎn)生非合理性經(jīng)費超支345萬元，對項目總會xx處以20.元罰款，如再出現(xiàn)控制不力情形總會將降職處理。72xx項目部對車輛使用控制不力項目財務(wù)對費用標準控制不力履行預(yù)算開支上報和超支費用核銷控制不力導致產(chǎn)生非合理性超支5.萬元，對項目總會王京利提出通報批評。73xx項目財務(wù)費用標準控制不力履行過程預(yù)算開支上報和超支費用核銷控制不力導致發(fā)生非合理性超支9.4萬元，對xx項目總會王泉提出通報批評。附表：鐵路項目財務(wù)負責人預(yù)算控制履行情況表附表22xx年xx公司費用預(yù)算執(zhí)行情況匯總表附表32xx年xx公司項目經(jīng)費開支合理性核定表二O一二年二月二十二日附表1： 鐵路項目財務(wù)負責人預(yù)算控制履行情況表項 目xx項目xx項目xx項目xx項目xx項目xx項目xx項目xx項目是否履行中期預(yù)算執(zhí)行情況的上報否是是否是否否是是否履行超支費用的追加上報申請否是否否否否否是費用追加申請是否批復及批復金額——是19萬元——————————否10附表2: 2年xx公司費用預(yù)算執(zhí)行情況匯總表單位：萬元單位名稱 費用類別管理費用項目經(jīng)費財務(wù)費用20xx年預(yù)算數(shù)20xx年實際開支數(shù)已開支金額占預(yù)算比例20xx年預(yù)算數(shù)20xx年實際開支數(shù)已開支金額占預(yù)算比例20xx年預(yù)算數(shù)20xx年實際開支數(shù)已開支金額占預(yù)算比例Xx機關(guān)機關(guān)領(lǐng)導16.8083234960%8,0000843.3994%機關(guān)部門1,75241,82698254%機關(guān)公共性3,22463,92929115%小計5,565.504,858.8487.30%鐵路事業(yè)部機關(guān)315014754683%xx項目2,5520241.4310.5%xx項目83.0085.6210.9%xx項目59.2056.38941%xx項目52.0082.5115.xx%xx項目2,8500287.47996%xx項目1,8200168.7910.3%xx項目47.5057.441209%xx項目2,5520187.28872%小計31.5014.7546.83%xx,507.10xx,671.92101.43%xx分公司3,992.043,905.2497.8%10,500.009,600.1091.4%1,550.001，837.53xx8.55%xx分公司1,099.621,094.5299.54%2,550.082,409.xx94.47%鐵路設(shè)備分公司585.00444.4175.97%北京分公司1,850.001,885.13101.90%2,780.002775.10.0099.8%合 計13,123.6612,202.8992.9%27,337.1826,456.2396.78%10,050.0010,291.51102.40%xx附件3:

2年xx公司項目經(jīng)費合理性開支核定表單位：萬元單位名稱預(yù)算數(shù)1實際開支數(shù)2匹配性調(diào)整數(shù)（以前年度薪酬）3匹配性開支數(shù)4=-3超支數(shù)5=4-1超支數(shù)分析合理性偏差剔除合理性偏差后開支數(shù)7=4-6其他費用項結(jié)余8非合理性偏差薪酬上調(diào)因素車輛使用因素人員超編因素調(diào)概因素未預(yù)計稅費訴訟費小計6辦公費差旅費業(yè)務(wù)招待費小計9=7+-1xx分公司15.09010-9010-9090108.0xx分公司250820xx-20xx-0720xx1.7北京分公司28002735-27351.51.51202.52710.0鐵路項目xx5.04935173910.6,562.4-7.92.59461504xx6.23.71.81.51.64.91xx252030654.322022.2609335262.92143-1271133835232xx8.08881.78.181921573198.2162