互聯(lián)網(wǎng)金融下我國商業(yè)銀行財務風險管理研究-以建設銀行為例

中文摘要本文結(jié)合傳統(tǒng)商業(yè)銀行財務風險相關知識和我國商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展下財務風險管理的現(xiàn)狀，運用與案例相結(jié)合的方法，舉例探討中國建設銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融下財務風險管理所存在的問題并給出相應的解決財務風險問題的建議，具有一定的現(xiàn)實實踐意義。在網(wǎng)絡借貸、第三方支付、電商交易平臺已經(jīng)成為互聯(lián)網(wǎng)金融交易業(yè)務主潮流的今天，商業(yè)銀行的財務風險也隨之呈現(xiàn)出許多新的特點，也面臨著更大的財務風險。本文正式基于這一課題，提出商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融下如何完善和提高自身的財務風險管理水平。研究表明，中國建設銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融的背景下存在幾個問題，一是財務風險管理存在風險管理能力不足；二是財務風險組織保障不足；三是管理技術和方法不足。對此,本文提出中國建設銀行應加強財務人員隊伍的構(gòu)建；完善銀行的盈利性管理；提升財務風險的監(jiān)督管理水平；完善風險管理體系等政策性建議。一方面為互聯(lián)網(wǎng)金融這一領域相關的研究補充了相關的理論，另一方面為深化我國銀行業(yè)改革發(fā)展提供一些理論的參考借鑒。關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融商業(yè)銀行財務風險ResearchonFinancialRiskManagementofChina'sCommercialBanksunderInternetFinance——TakingConstructionBankasanExampleAbstractKnowledgebasedonthetraditionalcommercialbankfinancialriskandfinancialdevelopmentofourcountrycommercialbankintheInternetunderthepresentsituationofthefinancialriskmanagement,usingthemethodcombinedwithacaseof,forexample,toexploretheChinaConstructionBankintheInternetunderthefinancialproblemsoffinancialriskmanagementandgivesthecorrespondingSuggestionstosolvetheproblemoffinancialrisk,hascertainpracticalsignificance.Asonlinelending,third-partypayment,ande-bankinghavebecomethemaintrendsofinternetfinance,thefinancialrisksofcommercialbanksalsoshowmanynewfeaturesandalsofacegreaterfinancialrisks.Basedonthistopic,thispaperputsforwardhowtoimprovethefinancialriskmanagementlevelofcommercialBanksundertheInternetfinance.TheresearchshowsthatunderthebackgroundofInternetfinance,ChinaConstructionBank'sfinancialriskmanagementhasinsufficientriskmanagementability,insufficientfinancialriskorganizationprotectionandinsufficientmanagementtechniquesandmethods.Thispaperproposestoimprovethebank'sfinancialrisksupervisionandmanagementlevelandimprovethebank'sPolicyrecommendationsforprofitablemanagement,strengtheningtheconstructionofbankfinancialmanagementpersonnel,andimprovingthefinancialriskmanagementsystem.Ontheonehand,itsupplementsrelevanttheoriesrelatedtotheresearchofinternetfinance,ontheotherhand,providessometheoreticalreferencesfordeepeningthereformanddevelopmentofChina'sbankingindustry.Keywords:InternetFinance（ITFIN）CommercialBankFinancialRisk目錄TOC\o"1-2"\h\z\u一、緒論 1（一）研究背景與研究意義 1（二）國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評述 1二、互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務風險管理概述 4（一）互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務風險概述 4（二）互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的影響 5三、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下建設銀行財務風險管理現(xiàn)狀分析 6（一）建設銀行整體情況概述 6（二）建設銀行財務風險管理現(xiàn)狀 6（三）互聯(lián)網(wǎng)金融背景下建設銀行風險及其管理 8（四）互聯(lián)網(wǎng)金融背景下建設銀行財務風險管理存在的問題 10四、互聯(lián)網(wǎng)金融下建設銀行財務風險管理的對策與建議 12（一）提升銀行財務風險的監(jiān)督管理水平 12（二）完善銀行的盈利性管理 13（三）加強銀行財務管理人員隊伍的構(gòu)建 13（四）完善財務風險管理體系 14五、研究結(jié)論 15一、緒論（一）研究背景與研究意義1.研究背景近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術在各個行業(yè)和各種領域中應用的程度逐漸加深，這種趨勢使得金融行業(yè)發(fā)生了重大的變革。在這時代背景之下，為了順應金融行業(yè)的發(fā)展潮流和趨勢以及響應投資者的需要，眾多傳統(tǒng)金融機構(gòu)開始逐一順勢推出相應的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務，例如傳統(tǒng)商業(yè)銀行順勢推出的“寶類”理財產(chǎn)品就是其中之一，包括中國建設銀行和建銀貨幣基金合作推出的“增值寶”，中國工商銀行和工銀薪金貨幣A基金合作推出的“工銀薪金寶”都是其中的代表，這些傳統(tǒng)商業(yè)銀行積極運用互聯(lián)網(wǎng)技術進入互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)，并取得了一定的良好的市場反應。來自于互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)帶來的競爭壓力迫使傳統(tǒng)的金融機構(gòu)積極轉(zhuǎn)變原有的服務模式，并開始逐步升級原有的服務經(jīng)營模式，開始發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融交易業(yè)務。面對新時代背景下財務風險管理的難題，商業(yè)銀行必須盡快提升自身的財務風險管理水平。2.研究意義本文結(jié)合相關的理論知識，并聯(lián)系我國目前商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下財務風險管理的現(xiàn)狀，舉例探討中國建設銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融下財務風險管理所存在的問題并給出相應的解決財務風險問題的建議，具有一定的現(xiàn)實實踐意義。一方面為互聯(lián)網(wǎng)金融這一領域相關的研究補充了相關的理論，另一方面為深化我國銀行業(yè)改革發(fā)展提供參考借鑒。（二）國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評述1.國外研究現(xiàn)狀自1990年以來，互聯(lián)網(wǎng)技術開始在西方發(fā)達國家的金融市場得到商業(yè)化應用，并對西方的金融行業(yè)產(chǎn)生了巨大的影響。西方學術界對互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行財務風險的研究大多基于信用風險、信息不對稱等視角。Alexander（2006）發(fā)現(xiàn)金融市場中借貸雙方存在的信息不對稱會導致道德問題和逆向選擇的出現(xiàn)。他提出互聯(lián)網(wǎng)金融風險主要由無法避免的負面經(jīng)濟沖擊和策略性違約影響。同時他認為商業(yè)銀行建立合理的激勵機制有助于進一步減輕由策略性違約帶來的風險【1】。Steelman（2006）認為在互聯(lián)網(wǎng)金融中，由于交易是在線上進行，因此存在一定的操作風險和信用風險，同時由于信息不對稱可能導致虛假的信息甚至是欺詐【2】。Valentina和Denis（2007）通過利用面板數(shù)據(jù)分析法分析世界銀行的互聯(lián)網(wǎng)貸款數(shù)據(jù)，提出互聯(lián)網(wǎng)金融風險還受到貸款有無擔保、借款人的技術和能力等因素的影響【3】。ZakariaI.Saleh（2013年）認為互聯(lián)網(wǎng)金融未來發(fā)展的重點應該是風險管理【4】。2.國內(nèi)研究現(xiàn)狀近年來，由于互聯(lián)網(wǎng)金融得到了進一步擴大和發(fā)展，商業(yè)銀行基于互聯(lián)網(wǎng)金融下的財務風險實踐的數(shù)量也是隨之增加的，這也加速了學者們對商業(yè)銀行財務風險影響的研究。如：裴改艷(2014)提出互聯(lián)網(wǎng)金融交易業(yè)務通常會涉及多個利益關聯(lián)方，假如在交易過程中任意環(huán)節(jié)出現(xiàn)風險問題，都會對商業(yè)銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務造成巨大的損失，但是對于形成損失的責任主體難以進行有效地準確區(qū)分。故而一旦互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務在交易中發(fā)生風險，雖然很容易確定交易過程中有關各方的損失，但是難以確定各方的責任占比【5】。謝平(2014)提出互聯(lián)網(wǎng)金融的風險集合了互聯(lián)網(wǎng)信息技術發(fā)展而面臨的風險和金融行業(yè)的原有財務風險，二者的財務風險管理的理念具有一致性。二者均對財務風險管理的水平有著較高的要求【6】。劉勤福(2015)提出我國大多數(shù)商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下依然采用原有的金融風險管控體系，互聯(lián)網(wǎng)金融風險管控技術仍舊不完善，財務風險管理人才實力不足，在金融風險數(shù)據(jù)分析整理方面存在不足【7】。王碩(2016)提出了風險是金融機構(gòu)持續(xù)面臨的管理問題?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的持續(xù)發(fā)展，更是加劇了風險管理問題的復雜化，風險管控的難度也持續(xù)加深。商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的金融業(yè)務管理過程中對于可能會遇到的財務風險通過嚴格的市場準入標準以及業(yè)務啟動等方式來進行監(jiān)管，但由于互聯(lián)網(wǎng)技術的加入，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務的交易過程則有更大的概率會使風險的傳播速度更為迅速，這些變動因素都將打破商業(yè)銀行原有的監(jiān)管規(guī)則和監(jiān)管模式，在一定概率上會使得風險傳播的范圍變得更廣【8】。3.文獻評述互聯(lián)網(wǎng)金融作為當前金融業(yè)中的新興風口，相關的研究成果并不算多見，這表明了各國都仍處于對互聯(lián)網(wǎng)金融領域的不斷探索中。但因為國外金融業(yè)的發(fā)展時間較長，在傳統(tǒng)的財務風險管控體系上有著較多的成果和實踐經(jīng)驗，這對我國商業(yè)銀行有著一定的參考價值?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的財務風險結(jié)合了互聯(lián)網(wǎng)技術和傳統(tǒng)金融行業(yè)的財務風險的發(fā)展規(guī)律和管理特點，兩者相互影響、相互作用使得互聯(lián)網(wǎng)金融風險呈現(xiàn)出了新的特性。雖然互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展時間較短，是一個新興的產(chǎn)業(yè)形態(tài)，但中國的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務發(fā)展速度較快，與之有關的互聯(lián)網(wǎng)金融風險案例層出不窮，我國的研究學者跟進時代的潮流，積極研究與互聯(lián)網(wǎng)金融相關的學術問題，并取得了一定的學術成果。因此國內(nèi)的相關研究具有一定的先進性和開拓性。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務風險管理概述（一）互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務風險概述互聯(lián)網(wǎng)金融日新月異，國家金融政策不斷更新推進，這對整個社會產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營環(huán)境有著深刻的影響，現(xiàn)階段商業(yè)銀行必須依靠互聯(lián)網(wǎng)這個平臺來轉(zhuǎn)型升級，以求更好的發(fā)展。由于互聯(lián)網(wǎng)金融的加入，商業(yè)銀行財務的不穩(wěn)定性增加，使得商業(yè)財務風險發(fā)生的概率變大。1.直接財務風險（1）財務制度建設風險在互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展模式下，商業(yè)銀行會因為市場的發(fā)展和客戶的投資交易需求而不斷地推出新的理財服務和理財產(chǎn)品，從而加強客戶與銀行之間的聯(lián)系。然而互聯(lián)網(wǎng)金融是一個新興概念，全球同步進行且中國國情特殊，所以很多創(chuàng)新網(wǎng)絡金融產(chǎn)品和服務并沒有先例可循，存在著極大的財務風險。（2）流動性財務風險由于互聯(lián)網(wǎng)金融在改變了許多客戶的傳統(tǒng)的投資行為，多種多樣的互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品的出現(xiàn)，分流了一部分原有的銀行固定客戶，在一定程度上造成了銀行存款流失。而且互聯(lián)網(wǎng)理財?shù)母黝愘Y金來源于不同的個人、理財機構(gòu)、貨幣基金等金融機構(gòu)，來源渠道多樣且復雜，相較于傳統(tǒng)單一的線下銀行投資理財產(chǎn)品更為復雜且充滿不定性。（3）信用風險虛擬性是互聯(lián)網(wǎng)金融一個突出的特點，在互聯(lián)網(wǎng)金融中，客戶人群不定，這樣商業(yè)銀行對客戶的身份、交易真實性無法進行冷靜地判斷和準確地確認?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在運行上雖然注重了對客戶信息和數(shù)據(jù)的挖掘，但是由于我國信貸體系依舊不完善，所以就會存在發(fā)生了財務風險后無法對相關人員的違約行為進行有效追責，從而導致信用風險的發(fā)生。2.間接財務風險（1）操作財務風險互聯(lián)網(wǎng)金融依托互聯(lián)網(wǎng)技術而發(fā)展，傳統(tǒng)的金融業(yè)要做好互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務就必須順應時代潮流，響應客戶的金融管理訴求，應用更為先進的互聯(lián)網(wǎng)技術手段，為客戶提供一個具有更高的安全性與穩(wěn)定性的防控管理操作體系以維持線上交易平臺的正常運行，避免帶來更大的風險。（2）市場財務風險利率風險是影響銀行的市場財務風險一大重要因素。雖然市場利率受到央行的宏觀調(diào)控，但是由于商業(yè)受到互聯(lián)網(wǎng)金融的影響，使得利率市場化的進程進一步加快。商業(yè)銀行的主要盈利來源于利差，但是以余額寶為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，開始吞食原有的傳統(tǒng)市場份額，中國金融市場所面臨的競爭進一步加大。為了應對互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行繼而推出大量的低利率理財產(chǎn)品來吸引客戶，但是這將大幅收緊銀行的利差水平，從而造成相應的利率風險。（3）法律風險由于互聯(lián)網(wǎng)金融是近年才新興的行業(yè)，各個商業(yè)銀行為了搶占交易市場的先機和市場份額，難免會出現(xiàn)違法違規(guī)的商業(yè)行為。但是由于我國還沒有構(gòu)成完善的法律監(jiān)管體系，難以明確地確定責任主體，違反犯罪成本相對較低，所以給商業(yè)銀行帶來了一定的風險。（二）互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的影響1.商業(yè)銀行的金融中介角色弱化如今，以微博為代表的社交網(wǎng)絡改變了信息傳播和儲蓄的方式，P2P網(wǎng)絡借貸平臺進一步的發(fā)展更是解決了信息不對稱和融資成本高的難題。由此，互聯(lián)網(wǎng)金融的業(yè)務服務范圍不僅輻射到了以往商業(yè)銀行的服務盲區(qū)，更是進一步地分流了一大部分銀行原有的客戶群。并且還受到由第三方支付蠶食市場所帶來的沖擊。2.商業(yè)銀行收入減少互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展使得商業(yè)銀行的收入來源減少，互聯(lián)網(wǎng)金融的線上交易平臺業(yè)分流了銀行客戶人群，影響了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的利差利潤，使得銀行在利差上的收入減少。其次，互聯(lián)網(wǎng)金融極大地影響了商業(yè)銀行以支付功能為基礎進而衍生的中間業(yè)務。隨著以支付寶和微信錢包為代表的第三方支付市場份額的不斷擴大，商業(yè)銀行的中間業(yè)務市場份額進一步縮小，影響著商業(yè)銀行中間業(yè)務的盈利能力的進一步增長。3.商業(yè)銀行的經(jīng)營服務模式受到巨大挑戰(zhàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融中，為了更好地搶占市場份額，商業(yè)銀行通過加深互聯(lián)網(wǎng)技術和金融核心技術的相互融合，為投資者提供更為多樣的金融產(chǎn)品，為客戶提供創(chuàng)新金融服務。與此相對的是，商業(yè)銀行受到法規(guī)和體制的局限無法更接地氣的為客戶提供金融服務，“以客戶為中心”的服務體系也無法進一步完善，商業(yè)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營服務模式面臨著互聯(lián)網(wǎng)化的變革。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下建設銀行財務風險管理現(xiàn)狀分析（一）建設銀行整體情況概述1.建設銀行介紹中國建設銀行（簡稱建行）作為中國四大銀行之一，除了在國內(nèi)處于領先地位，而且也是一家國際廣為知名的大型股份制商業(yè)銀行。2017年，建設銀行的總資產(chǎn)突破22.12萬億元，實現(xiàn)凈利潤2,436.15億元。近年來，建行在保持傳統(tǒng)業(yè)務優(yōu)勢的同時，大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融，優(yōu)化服務，以此來提升自身的市場競爭力。2.建設銀行經(jīng)營狀況據(jù)建設銀行公布的2018年第三季度經(jīng)營業(yè)績來看，2018年第三季度末建設銀行的資產(chǎn)總額為233,540.78億元，增長5.56%，其中，客戶貸款和墊款總額為137,657.82億元，增幅6.68%，客戶存款總額為172,281.92億元，增長率為5.28%。截至2018年9月30日止九個月，建設銀行實現(xiàn)凈利潤2,148.56億元，凈利息收益率為2.34%，較上年上升0.18個百分點。并且電子銀行等產(chǎn)品發(fā)展良好，收入保持增長。3.建設銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展形勢下發(fā)展現(xiàn)狀近年來，建設銀行也在開拓互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務，為客戶提供豐富的互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品，積極構(gòu)建和完善網(wǎng)上銀行。近年來，建設銀行推出的“小微快貸”互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，大幅提升了小微企業(yè)金融服務能力和效率。2018年2月中國建設銀行率先宣布取消旗下網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬設備“U盾”，并與華為公司聯(lián)手推出中國手機盾移動支付，改變傳統(tǒng)的網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式，走出了傳統(tǒng)商業(yè)銀行結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融聯(lián)手改革創(chuàng)新的新一步。根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，中國建設銀行網(wǎng)上銀行客戶增長速度穩(wěn)定，2017年6月，建行網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶數(shù)共有542萬戶，到了2018年6月則增長到了680萬戶，同比增長率約為25.46%，與此同時，2018年6月，建行的網(wǎng)上銀行個人客戶數(shù)增長到了28800萬戶，同比增長率約為13.89%。同時中國建設銀行的手機銀行客戶數(shù)由2017年6月的24418萬戶增長到2018年6月的28700萬戶，并且預計在2019年6月手機銀行的客戶數(shù)達到約32723萬戶。（二）建設銀行財務風險管理現(xiàn)狀1.銀行信用財務風險管理商業(yè)銀行的主要利潤來源是貸款的利差，故而商業(yè)銀行貸款的風險水平是影響銀行財務風險水平最主要的因素之一。根據(jù)國家規(guī)定，銀行的風險程度可以分為五個層級，分別為正常、關注、次級、可疑、損失這五大類。五級分類法很好的表現(xiàn)了銀行的風險特征以及風險的影響程度，不同等級風險貸款也會影響到銀行的財務狀況。建行依據(jù)國家監(jiān)管機構(gòu)的要求，通過嚴格把控貸款發(fā)放比例、調(diào)整業(yè)務結(jié)構(gòu)等措施管理銀行的信用財務風險。2018年中，建行進一步健全與業(yè)務發(fā)展相匹配的財務風險管理體系。2018年6月的不良貸款為198754百萬元，不良貸款率為1.48%,較2016年同期下降了0.16%；關注類貸款占比2.82%，較2016年同期下降了0.24%。從下表可以看出，建行可以有效穩(wěn)定地控制管理不良貸款額和不良貸款率，使得正常貸款的金額、正常貸款的比例較為穩(wěn)定且有小幅上升，而不良貸款率有所降低。表3-1中國建設銀行五級貸款和比例的分布情況2016年6月2017年6月2018年6月金額（百萬元）占總額百分比金額（百萬元）占總額百分比金額（百萬元）占總額百分比正常類貸款1061505095.31%1196291395.65%1287375895.70%關注類貸款3408783.06%3553562.84%3798762.82%次級類貸款858420.77%780070.62%828820.62%可疑類貸款818130.73%900440.72%978620.73%損失類貸款142940.13%207010.17%180100.13%貸款總額11137877100.00%12507021100.0000%不良貸款額1819491.63%1887521.51%1987541.48%資料來源：前瞻網(wǎng)

2.銀行流動性風險通過對資金的限額管理，完善存貸比的規(guī)劃，使得銀行的備付水平合理可控，以此保障銀行的流動性安全。除此之外，建行建立了限額體系，對建設銀行總行和各個分行的流動性水平進行監(jiān)管檢測，以便保障現(xiàn)金流在安全可保障的范圍內(nèi)。作為國有四大銀行之一，建行為了保障業(yè)務和盈利同時增長，必須保證銀行資金的流動性，同時運用合理的風險管理方式調(diào)配銀行的相關資產(chǎn)。一個突出例子就是通過對銀行的存貸比和流動性進行定期的分析，從而達到分析預期財務的流動性風險的目的。表3-2中國建設銀行存貸比與流動性比率標準值2013年2014年2015年2016年2017年流動性比率(%)人民幣≥2546.5748.8844.1744.2143.53外幣≥2555.2057.0359.8440.8174.52存貸比(%)人民幣70.2873.4569.8068.1770.73數(shù)據(jù)來源：中國建設銀行年報整理從上表可以看出，近五年來建行的存貸比都低于75%，流動性的比率均保持在25%以上，表明建行的流動性風險管理能力較好。3.市場相關的財務風險管理當前，建行的市場風險主要受到來自于頭寸市場的利率、匯率等變量因素的影響。2017年，建行在原有的管理基礎上大力完善市場風險管理的管理流程，升級風險管理系統(tǒng)，并通過加強影響財務風險宏觀因素的檢測、分析，以此嚴格管理潛在或?qū)嵸|(zhì)的市場風險，達到有效規(guī)避市場風險的目的。（三）互聯(lián)網(wǎng)金融背景下建設銀行風險及其管理1.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下建設銀行風險概述隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行所面臨的風險也是多變且無法預測，甚至是不可避免的，現(xiàn)階段建設銀行主要面臨信用風險、信息泄露風險和技術風險。（1）信用風險由于監(jiān)管制度的不完善，互聯(lián)網(wǎng)金融交易中“刷信用”“刷評價”的行為仍然大量存在，網(wǎng)絡數(shù)據(jù)的真實性、可靠性得不到有效的保障，在一定程度上存在用戶隱瞞自身信譽不良的事實，建行在選擇客戶的過程中難免會出現(xiàn)偏差，金融交易會受到相應的影響，從而影響銀行的商譽。（2）信息泄露風險在對大數(shù)據(jù)進行分析的過程中，銀行個人或企業(yè)客戶的金融交易中的敏感數(shù)據(jù)或敏感信息很容易被非法的第三方惡意收集，對用戶的賬戶安全和個人信息造成了威脅，因此也對建行的保護體系建設提出了更高的要求。目前客戶的信息數(shù)據(jù)丟失已存在相關的案例，建行的線上交易平臺并沒有在傳輸、存儲、使用、銷毀等方面建立好用戶信息隱私保護的管理機制，存在著信息泄露風險。（3）技術風險互聯(lián)網(wǎng)金融具有“互聯(lián)網(wǎng)”的屬性，因而也會面臨遭受計算機病毒入侵的風險。計算機病毒可通過互聯(lián)網(wǎng)快速擴散與傳染，計算機病毒也隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展不斷地更新?lián)Q代。雖然建行不斷地升級更新銀行內(nèi)部的安全管理系統(tǒng)，但是計算機的運行操作系統(tǒng)在研發(fā)之初就存在著安全漏洞，第三方惡意攻擊計算機安全漏洞并竊取隱私數(shù)據(jù)的案例層出不窮。假如建行的信息安全防護系統(tǒng)存在漏洞，那么當客戶通過建行的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺進行投資或融資業(yè)務時，個人投資信息會有一定概率被泄露出去。2.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下建設銀行的風險管理近年來，由于詐騙網(wǎng)站頻出、電信詐騙案例層出不窮，互聯(lián)網(wǎng)金融用戶業(yè)務的交易安全受到威脅，對此建設銀行建立了一系列互聯(lián)網(wǎng)金融反欺詐體系。（1）事前防范，防患于未然在事前防范方面，面對目前種類越來越多樣化的金融詐騙案，建行通過在社交網(wǎng)站上的宣傳，以及推出反欺詐藍e衛(wèi)士，對典型的犯罪案件和詐騙手法進行多角度分析，并開展相關的專題宣傳活動，在金融行業(yè)內(nèi)同步進行風險提示和風險預警，以此來提高銀行用戶以及潛在用戶的互聯(lián)網(wǎng)金融風險防范的意識和應對互聯(lián)網(wǎng)風險能力。與此同時，為了應對犯罪形式復雜多變的金融詐騙手法，建行自主創(chuàng)新研發(fā)了相關的檢測系統(tǒng)，并形成了相應的檢測流程體系，期以提高監(jiān)測水平。（2）事中監(jiān)控，防微杜漸在事中監(jiān)控上，建行建立了互聯(lián)網(wǎng)金融反欺詐平臺，為銀行同業(yè)構(gòu)建相關平臺的先驅(qū)者，從而實現(xiàn)對線上交易渠道7×24小時的全方位、多方面的風險監(jiān)控。對異常交易進行重點監(jiān)測，實時阻斷金額巨大、來源不明確、次數(shù)頻繁的可疑交易，根據(jù)客戶交易行為習慣，從交易終端等多個方面展開以大數(shù)據(jù)為導向的智能風控體系。（3）事后補償，維護權益在發(fā)生財務風險后的事后補償上，建行通過借鑒他國銀行補償機制，研究建立了具有建行特色的理賠機制，在財務風險發(fā)生時可以在第一時間最大程度追回客戶的損失。在面對客戶履行了自身安全防護義務時卻仍被非法第三方惡意侵入賬戶、盜用數(shù)據(jù)等原因而導致直接客戶經(jīng)濟損失的情況時，建行會采取相應的應對措施，加強與公安部門的合作，積極的為銀行用戶追討損失，同時根據(jù)客戶損失水平給予客戶一定金額的理賠。在建行未來的發(fā)展計劃中，建行將在政府監(jiān)管部門的協(xié)助下，進一步提高互聯(lián)網(wǎng)防控體系應對互聯(lián)網(wǎng)金融風險的技術水平，履行企業(yè)應盡的社會責任，把維護客戶資金安全擺在銀行工作的首要位置。（四）互聯(lián)網(wǎng)金融背景下建設銀行財務風險管理存在的問題1.直接風險管理能力不足互聯(lián)網(wǎng)金融的核心是風險控制。金融機構(gòu)想要發(fā)展好互聯(lián)網(wǎng)金融的相關業(yè)務，那就必須要做好風險控制的工作。風險能力不足勢必會影響商業(yè)銀行向金融業(yè)的滲透發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融技術快速發(fā)展的當下，建設銀行也順勢推出“善融商務企業(yè)商城”作為旗下的電商平臺。但是，隨著建行電商平臺的發(fā)展，財務風險廣度深度范圍隨之擴大，所以對財務風控制管理的要求隨之提高，范圍也逐步擴大。但是建設銀行在相關財務風險層面上的管理控制依舊薄弱，主要是由兩個原因造成的：一是建設銀行仍然沿用了傳統(tǒng)金融機構(gòu)的財務風險管理模式，并沒有與互聯(lián)網(wǎng)技術有機結(jié)合。即使建設銀行也推出了自身的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務，但是部分交易依舊沒有突破傳統(tǒng)的線下交易方式，依賴于物理網(wǎng)點、區(qū)域網(wǎng)點完成交易，阻礙了建設銀行進一步發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務，其線上的交易風險控制能力也有待進一步加強。在財務風險出現(xiàn)時，建行依舊采用原有的風險管理機制進行管理，從而導致了財務風險管控的效果并不理想。二是面對互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務所帶來的新的財務風險，建行卻依舊沒有建立完整的相關監(jiān)管機制。對于呈現(xiàn)出新特點的財務風險，建行目前依舊缺乏相關的互聯(lián)網(wǎng)金融財務風險管控部門，也無法運用現(xiàn)有的財務風險管控機制抵御互聯(lián)網(wǎng)金融所帶來的財務風險，這就使得建行的流動能力和盈利能力受到影響。故而，建行的直接風險管理能力依舊有待加強。

2.財務風險組織保障不足雖然建設銀行抓住時代的潮流迅速地開展了相應的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務，但是由于國家制定法律的滯后性以及組織監(jiān)管不到位，所以給建設銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務的發(fā)展造成一定的阻礙，形成了相應的風險。目前我國針對互聯(lián)網(wǎng)金融設立的法律體系仍不完善，使得交易對象的私隱權難以得到保障，發(fā)生糾紛的時候也無法依據(jù)法律條款得到有效解決。此外，面向現(xiàn)有的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的監(jiān)管體系依舊存在著監(jiān)管目標不明朗、監(jiān)管體制和監(jiān)管內(nèi)容混亂且不完善等各類問題。除此之外，包括建設銀行在內(nèi)的商業(yè)銀行存在著相應內(nèi)部風險管理制度缺失的問題，無法有效地規(guī)范銀行工作人員和投資者的相關行為以減少風險。一般情況下，商業(yè)銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務的交易會涉及到包括投資者、商業(yè)銀行、商戶、第三方支付機構(gòu)等多方個人或機構(gòu)，在交易過程中，倘若任何一方出現(xiàn)了風險，那么整個交易鏈條都會受阻，即網(wǎng)銀交易發(fā)生受阻。3.管理技術和方法不足財務風險的管理是一個復雜的過程，通常采用定性和定量相結(jié)合的方法進行管理。目前國內(nèi)的大部分商業(yè)銀行均模仿采用國外商業(yè)銀行的定量管理分析技術，沒有結(jié)合自身的實際情況，不僅沒有降低銀行的財務風險，反而使得銀行各部門之間的運作出現(xiàn)混亂。定量管理分析技術基本依賴于商業(yè)銀行原有的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，利用相關的模型指標系統(tǒng)分析已有的銀行數(shù)據(jù)后得出商業(yè)銀行的評估值。與此相對的是，定性管理分析在面對風險，解決風險的時候，主要依賴于管理者能力和經(jīng)驗。相比之下，定量分析在管理風險中更為科學、可靠。但是，量化一般都是一個漫長的過程，采用定量分析無法對已有的風險做出迅速的管控并做出相應的決策。目前，建行還沒有相對合適的量化模型，不能有效的進行動態(tài)的觀測和量化管理。嚴格來說，現(xiàn)階段商業(yè)銀行還沒有很好的建立一個合適自身且完整的財務風險管理體系，財務風險的管理沒能很好的系統(tǒng)化，不能很好地彌補原有財務風險管理體系所存在的問題和漏洞。在管理過程中，由于財務風險管控手段不夠先進、科學，依舊缺乏相關的信息系統(tǒng)和組織制度的支持。以建設銀行為代表的商業(yè)銀行一味的照搬國外商業(yè)銀行的管理技術，并沒有很好的結(jié)合實際情況來完善財務風險管控體系，以至于財務風險水平不斷加大。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融下建設銀行財務風險管理的對策與建議通過上述分析，本文認為建設銀行應該結(jié)合中國當前的社會經(jīng)濟狀況，從自身出發(fā)，提升內(nèi)部財務管理水平，建立相關的監(jiān)管部門，完善財務風險管理體系來應對互聯(lián)網(wǎng)金融背景下所面臨的財務風險。（一）提升銀行財務風險的監(jiān)督管理水平互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的優(yōu)勢之一便是金融產(chǎn)品流動性強，商業(yè)銀行在發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)相關業(yè)務的時候，要把流動性管理放在主導地位。如果互聯(lián)網(wǎng)金融的相關服務失去了流動性的優(yōu)勢，競爭力則會大幅下降。1.完善線上交易的財務風險管控體系并提升抵御財務風險的能力建行首先要建立好基于互聯(lián)網(wǎng)技術的風險識別機制才能進一步完善合理完整的財務風險管理體系，有效的風險識別體制面對可能會對銀行造成損失的財務因素和風險時，會在可控的范圍內(nèi)阻止風險擴大傳播。其次要建立相關的財務預警體系，在識別機制上對已出現(xiàn)的風險因素建立對應的信息庫，從而建立一個有效的財務風險預警體系。最后是確定銀行的財務風險承受范圍，從而運用科學合理的管理決策分散應對財務風險，最大程度的降低財務風險的影響，完善財務風險應對機制。2.結(jié)合建行的實際情況引入先進的流動性管理方式建行在原有的財務風險管理措施的基礎上，運用互聯(lián)網(wǎng)技術，提高建行對大數(shù)據(jù)的挖掘、應用和管理能力后，通過對流動性大數(shù)據(jù)的分析整合建立銀行內(nèi)部的流動性管理數(shù)據(jù)庫，為各類風險管理工具提供合理的數(shù)據(jù)支持。通過建立風險模擬系統(tǒng)，銀行可以獲得更加詳細的風險模擬數(shù)據(jù)，以便更加詳細的確定各類風險指標，有助于提升建行面對風險的管控能力。但是由于互聯(lián)網(wǎng)金融風險的不確定性，要求銀行必須動態(tài)監(jiān)測相關市場的數(shù)據(jù)，及時更新數(shù)據(jù)庫的相關內(nèi)容。3.建立相關的財務監(jiān)管部門為了保障相關的管理部門有效運作，避免財務流動性風險，建設銀行需要結(jié)合自身的實際情況，建立專職的風控管理部門，評估和管理財務風險，制定出風險管理戰(zhàn)略以及中長期的發(fā)展管理計劃。在制定中長期的發(fā)展管理計劃時，應由銀行管理高層直接制定，并由專門的財務風險管理人員監(jiān)督實施。在執(zhí)行計劃任務的時候，專業(yè)的財務風險管理人員除了要仔細搜集、整合、監(jiān)督、分析相關的財務風險管控數(shù)據(jù)之外，也要嚴格執(zhí)行中長期的發(fā)展管理目標，監(jiān)督相關任務階段的責任主體，規(guī)避人為財務風險出現(xiàn)的可能性。（二）完善銀行的盈利性管理金融企業(yè)的最終目的是為了實現(xiàn)企業(yè)的盈利，所以銀行在面對互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品收益不斷下滑的局面下開展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務的時候，必須考慮到相關業(yè)務的盈利性。1.壓縮業(yè)務經(jīng)營管理成本，減少支出在面對與互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊時，商業(yè)銀行的一大劣勢就是業(yè)務運營成本過高，利率水平低。因此，建行需要進