第十八章證券投資基金法律制度PowerPointPr

第十八章證券投資基金法律制度PowerPointPr章節(jié)目錄第一節(jié)證券投資基金概述第二節(jié)基金托管人和基金管理人第三節(jié)基金的募集第四節(jié)基金份額的交易、申購與贖回第五節(jié)基金的運(yùn)作與信息披露第六節(jié)基金的監(jiān)督管理2第十八章證券投資基金法律制度第一節(jié)證券投資基金概述3第十八章證券投資基金法律制度一、證券投資基金的定義和特征（一）證券投資基金的定義（二）證券投資基金的特征（三）證券投資基金與股票、債券的區(qū)別（四）證券投資基金的立法規(guī)制4第十八章證券投資基金法律制度二、證券投資基金的分類（一）公司型證券投資基金與契約型證券投資基金公司型證券投資基金契約型證券投資基金公司型與契約型證券投資基金的區(qū)別（二）開放型投資基金與封閉型投資基金開放型證券投資基金封閉型證券投資基金開放型與封閉型證券投資基金的區(qū)別5第十八章證券投資基金法律制度（三）證券投資基金依據(jù)投資渠道不同，可分為海外基金和國內(nèi)基金（四）依據(jù)投資對象不同，可分為債券基金、股票基金、外匯基金等等（五）依據(jù)投資目標(biāo)不同，可分為收入型基金、成長型基金以及收入—成長混合型基金6第十八章證券投資基金法律制度三、證券投資基金的作用證券投資基金在我國的發(fā)展，可以推動證券市場規(guī)模的擴(kuò)大，改善證券市場的投資者結(jié)構(gòu)，促進(jìn)我國證券市場的不斷完善和健康發(fā)展；可以為廣大民眾提供理財服務(wù)和投資管理，解決資金的有效利用問題；可以吸引外資，做到既利用外資，降低投資風(fēng)險，又不被外資所控制。7第十八章證券投資基金法律制度第二節(jié)基金托管人和基金管理人8第十八章證券投資基金法律制度一、基金契約當(dāng)事人及其關(guān)系（一）基金契約當(dāng)事人的概念基金持有人基金發(fā)起人基金托管人和基金管理人（二）基金契約當(dāng)事人的法律關(guān)系9第十八章證券投資基金法律制度二、基金托管人（一）基金托管人的資格與條件基金托管人必須具備的條件不得擔(dān)任基金托管人的條件基金托管人的資格（二）基金托管人的職責(zé)基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)基金托管人的禁止行為（三）基金托管人的取消與職責(zé)的終止10第十八章證券投資基金法律制度三、基金管理人（一）基金管理公司的設(shè)立設(shè)立基金管理公司的條件不得擔(dān)任基金管理人的基金從業(yè)人員基金管理人的要求（二）基金管理公司的業(yè)務(wù)范圍和職責(zé)基金管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)基金管理人的禁止行為（三）基金管理人的退任基金管理人資格取消的原因基金管理人職責(zé)終止的原因基金管理人職責(zé)的終止11第十八章證券投資基金法律制度四、基金份額持有人的

權(quán)利及其行使（一）基金份額持有人的權(quán)利

（二）基金份額持有人權(quán)利的行使應(yīng)通過基金份額持有人大會審議決定的事項召開基金持有人大會的情形基金份額持有人的表決權(quán)12第十八章證券投資基金法律制度第三節(jié)基金的募集13第十八章證券投資基金法律制度一、證券投資基金的募集方式證券投資基金的募集方式既可以是公募、也可以是私募。我國《證券投資基金法》只規(guī)定了公募方式，這主要是出于基金上市與交易方便的考慮，一方面可向公眾開放投資渠道，大規(guī)模募集資金，另一方面也便于基金運(yùn)作受到公眾的監(jiān)督。14第十八章證券投資基金法律制度二、基金管理人募集基金的條件基金管理人發(fā)售基金份額，募集基金，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)：申請報告；基金合同草案；基金托管協(xié)議草案；招募說明書草案；基金管理人和基金托管人的資格證明文件；經(jīng)會計師事務(wù)所審計的基金管理人和基金托管人最近3年或者成立以來的財務(wù)會計報告；律師事務(wù)所出具的法律意見書；國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定提交的其他文件。15第十八章證券投資基金法律制度三、基金合同的內(nèi)容基金合同應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：募集基金的目的和基金名稱；基金管理人、基金托管人的名稱和住所；基金運(yùn)作方式；封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額；確定基金份額發(fā)售日期、價格和費用的原則；基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；基金份額持有人大會召集、議事及表決的程序和規(guī)則；16第十八章證券投資基金法律制度基金份額發(fā)售、交易、申購、贖回的程序、時間、地點、費用計算方式，以及給付贖回款項的時間和方式；基金收益分配原則、執(zhí)行方式；作為基金管理人、基金托管人報酬的管理費、托管費的提取、支付方式與比例；與基金財產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費用的提取、支付方式；基金財產(chǎn)的投資方向和投資限制；基金資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式；基金募集未達(dá)到法定要求的處理方式；基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財產(chǎn)清算方式；爭議解決方式；當(dāng)事人約定的其他事項。17第十八章證券投資基金法律制度四、基金招募說明書的內(nèi)容基金招募說明書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：基金募集申請的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期；基金管理人、基金托管人的基本情況；基金合同和基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要；基金份額的發(fā)售日期、價格、費用和期限；基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機(jī)構(gòu)及登記機(jī)構(gòu)名稱；出具法律意見書的律師事務(wù)所和審計基金財產(chǎn)的會計師事務(wù)所的名稱和住所；基金管理人、基金托管人報酬及其他有關(guān)費用的提取、支付方式與比例；風(fēng)險警示內(nèi)容；國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他內(nèi)容。18第十八章證券投資基金法律制度五、基金募集基金募集申請經(jīng)核準(zhǔn)后，方可發(fā)售基金份額?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書、基金合同及其他有關(guān)文件，其材料應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整。同時，基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。超過6個月開始募集，原核準(zhǔn)的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案；發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交申請。19第十八章證券投資基金法律制度基金募集不得超過國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的基金募集期限?；鹉技谙拮曰鸱蓊~發(fā)售之日起計算，期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80％以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機(jī)構(gòu)驗資，自收到驗資報告之日起10日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。投資人繳納認(rèn)購的基金份額的款項時，基金合同成立；基金管理人按照上述規(guī)定向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)辦理基金備案手續(xù)，基金合同生效。20第十八章證券投資基金法律制度第四節(jié)基金份額的交易、申購與贖回21第十八章證券投資基金法律制度一、基金份額的交易（一）基金份額上市交易的條件（二）基金份額上市交易終止的情形22第十八章證券投資基金法律制度二、基金份額的申購與贖回（一）基金管理人支付贖回款項的除外情形（二）基金份額的申購、贖回23第十八章證券投資基金法律制度第五節(jié)基金的運(yùn)作與信息披露24第十八章證券投資基金法律制度一、證券投資基金的投資組合管理（一）投資組合的概念（二）我國立法規(guī)制（三）基金財產(chǎn)的投資25第十八章證券投資基金法律制度二、證券投資基金的信息披露（一）公開披露的基金信息（二）公開披露基金信息的禁止行為26第十八章證券投資基金法律制度第六節(jié)基金的監(jiān)督管理27第十八章證券投資基金法律制度一、證券投資基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)

依法履行職責(zé)證券投資基金監(jiān)管的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行下列職責(zé)：（1）依法制定有關(guān)證券投資基金活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)；（2）辦理基金備案；（3）對基金管理人、基金托管人及其他機(jī)構(gòu)從事證券投資基金活動進(jìn)行監(jiān)督管理，對違法行為進(jìn)行查處，并予以公告；28第十八章證券投資基金法律制度（4）制定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實施；（5）監(jiān)督檢查基金信息的披露情況；（6）指導(dǎo)和監(jiān)督基金同業(yè)協(xié)會的活動；（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。29第十八章證券投資基金法律制度二、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法

有權(quán)采取的措施國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：（1）進(jìn)入違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；（2）詢問當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項作出說明；（3）查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財務(wù)會計資料及其他相關(guān)文件和資料，對可能被轉(zhuǎn)移或者隱匿的文件和資料予以封存；30第十八章證券投資基金法律制度（4）查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶或者基金賬戶，對有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券跡象的，可以申請司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)；（5）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施。31第十八章證券投資基金法律制度三、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

工作人員的職責(zé)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法辦事，公正廉潔，接受監(jiān)督，不得利用職務(wù)牟取私利，不得在被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)中兼任職務(wù)。其依法履行職責(zé)時，被調(diào)查、檢查的單位和個人應(yīng)當(dāng)配合，如實提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，發(fā)現(xiàn)違法行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)將案件移送司法機(jī)關(guān)處理。32第十八章證券投資基金法律制度證券投資基金是一種由眾多不確定的投資者將不同的出資份額匯集起來，交由專業(yè)機(jī)構(gòu)投資于股票或債券等有價證券，所得的收益由投資者按出資份額分享的投資工具。這種投資工具在國際上有多種稱謂：美國稱之為“共同基金”或“互惠基金”，英國和我國香港地區(qū)稱之為“單位信托”，日本和我國臺灣地區(qū)稱之為“證券投資信托基金”。33第十八章證券投資基金法律制度證券投資基金的特征：1.須集合分散資金用于投資，其集資的方式主要是向投資者發(fā)行“基金券”，也稱股票或受益憑證，從而將分散的小額資金匯集為一個較大的基金加以投資運(yùn)用。在我國香港，集合分散資金被表述為“集體投資”，它可以同時達(dá)到分散投資風(fēng)險及減少投資管理成本的目的。2.利用信托關(guān)系組織證券投資。信托是指將本人的財產(chǎn)委托給可以信賴的第三者，讓其按照本人的要求加以管理和運(yùn)用的行為。將分散的投資匯集起來委托專業(yè)機(jī)構(gòu)操作，是基于對專業(yè)機(jī)構(gòu)的完全信任。專業(yè)機(jī)構(gòu)通常是指依法設(shè)立的保管機(jī)構(gòu)和基金管理公司。34第十八章證券投資基金法律制度3.證券投資基金只能投資于股票或債券等有價證券。投資基金多種多樣，有的可用于產(chǎn)業(yè)投資，有的可用于房地產(chǎn)投資，有的可用于黃金投資等。證券投資基金是專為投資證券設(shè)立的，不能投資于證券以外的項目。4.證券投資收益須依法分配給投資人。專業(yè)機(jī)構(gòu)采取組合投資，投資收益通常會高于普通投資，所得收益按出資者的出資份額進(jìn)行分配。35第十八章證券投資基金法律制度證券投資基金與股票、債券的區(qū)別：1.它們所反映的關(guān)系不同。股票反映的是股權(quán)關(guān)系，債券反映的是債權(quán)關(guān)系，而基金券反映的則是信托關(guān)系。2.資金投向不同。股票和債券是融資工具，其集資主要是投向?qū)崢I(yè)或不動產(chǎn)，而基金券是信托工具，主要是投資于股票或債券等有價證券。3.收益不同。股票的收益取決于公司的經(jīng)營效益，投資股票有較大的風(fēng)險。債券的收益一般是事前確定的，其投資風(fēng)險較小?；鹑饕顿Y于有價證券，投資選擇可以靈活多樣，從而使基金券的收益有可能高于債券，其投資風(fēng)險又可能小于股票。36第十八章證券投資基金法律制度2004年《證券投資基金法》正式實施，標(biāo)志著基金業(yè)由此進(jìn)入了一個以法治業(yè)的新時代。與《證券投資基金法》相配套的，還有中國證監(jiān)會制定推出的六部規(guī)章：《證券投資基金管理公司管理辦法》、《證券基金行業(yè)高級管理人員管理辦法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、《證券投資基金銷售管理辦法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金托管資格管理辦法》。這六個管理辦法和規(guī)則涉及三個層面：一是在機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、資格、資產(chǎn)質(zhì)量、誠信記錄等方面制定規(guī)則和要求，讓好的機(jī)構(gòu)、有誠信的股東進(jìn)入市場，更好地為基金持有人服務(wù)；二是從信息披露、產(chǎn)品設(shè)計、銷售行為等層面制定管理辦法，規(guī)范基金管理者的行為；三是對基金的高管人員制定具體的監(jiān)管規(guī)則。目前，這一部法律、六部規(guī)章以及一些規(guī)范性文件如《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指引》等就成了我國證券投資基金的法律體系。37第十八章證券投資基金法律制度公司型證券投資基金是以股份有限公司形式組成的基金，基金的投資者是股東，基金是法人。公司型證券投資基金實際上是一個專事于有價證券投資的投資公司，在美國，它依據(jù)《投資公司法》操作。公司設(shè)立董事會，董事會對基金資產(chǎn)負(fù)有安全增殖的責(zé)任。38第十八章證券投資基金法律制度契約型證券投資基金是基于一定的信托契約組織起來的由信托機(jī)構(gòu)代理證券投資的基金。一般由三方當(dāng)事人組成，一是投資者（受益人），一是基金保管公司，一是基金管理公司。投資者是委托人，基金保管公司與基金管理公司是受托人，受托人依據(jù)保管與經(jīng)營分開的原則，分別執(zhí)行受托業(yè)務(wù)。保管公司一般由信托公司或銀行擔(dān)任，負(fù)責(zé)保管信托財產(chǎn)?；鸸芾砉景l(fā)起建立投資基金后，將所籌資金交給保管公司管理，自己集中精力專門從事投資營運(yùn)。39第十八章證券投資基金法律制度公司型與契約型證券投資基金的區(qū)別：（1）公司型是一個法人，契約型不是法人。（2）公司型的投資者可以參加股東大會，對公司運(yùn)作發(fā)表意見，而契約型的投資者是契約關(guān)系的當(dāng)事人，對資金運(yùn)用沒有發(fā)言權(quán)。（3）公司型可以多種渠道融資，除發(fā)行普通股外，還可發(fā)行優(yōu)先股、公司債，也可向銀行貸款，但契約型只能發(fā)行受益憑證。（4）公司型活動的依據(jù)是公司章程，契約型是信托契約。40第十八章證券投資基金法律制度開放型證券投資基金發(fā)行的股票或受益憑證的總數(shù)是不固定的，可根據(jù)基金發(fā)展需要追加發(fā)行，投資者也可根據(jù)自己的實際情況增加持有或要求基金回購而減少持有。為了應(yīng)付投資者中途變現(xiàn)，開放型基金應(yīng)從所籌資金中撥出一部分，以現(xiàn)金形式保持這部分資產(chǎn)。41第十八章證券投資基金法律制度封閉型證券投資基金發(fā)行的股票或受益憑證的總數(shù)是固定的。完成發(fā)行計劃后，不再追加發(fā)行。投資者也不得要求基金回購，但可將持有的股票或受益憑證通過證券市場轉(zhuǎn)讓。42第十八章證券投資基金法律制度開放型與封閉型證券投資基金的區(qū)別：（1）開放型的發(fā)行規(guī)模是變化的，便于業(yè)務(wù)擴(kuò)展，適應(yīng)發(fā)達(dá)的金融市場，封閉型則固定不變，多為不發(fā)達(dá)市場所采用。（2）開放型的定價是依據(jù)基金的凈資產(chǎn)值，封閉型則取決于市場供求。（3）開放型的投資者可將投資贖回，封閉型則不可。（4）開放型的資金運(yùn)用成本較高，封閉型相對較低。43第十八章證券投資基金法律制度基金持有人是基金的投資者和受益人，不參與訂立基金契約，而是以承認(rèn)的形式介入的。投資者只要認(rèn)購了基金，就意味著承認(rèn)契約，成為基金契約的當(dāng)事人。44第十八章證券投資基金法律制度基金發(fā)起人是組織設(shè)立基金并在基金契約上簽字的人。其主要義務(wù)是：為成立基金做好一系列準(zhǔn)備工作；公告招募說明書；在基金設(shè)立時認(rèn)購和存續(xù)期間持有符合規(guī)定比例的基金單位；基金不能成立時及時退還所募資金本息等。在基金成立后，基金發(fā)起人通常成為基金持有人。45第十八章證券投資基金法律制度根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金托管人是受托保管基金資產(chǎn)的人，由商業(yè)銀行充任?；鸸芾砣耸鞘芡泄芾砗瓦\(yùn)用基金資產(chǎn)的人，由基金管理公司充任。兩者在行政上、財務(wù)上均需保持獨立，其高級管理人員不得在對方兼任任何職務(wù)。46第十八章證券投資基金法律制度基金托管人與基金管理人同為受托人，分工負(fù)責(zé)，執(zhí)行不同的職能。他們之間的關(guān)系是既相互配合又相互制約的關(guān)系。對于這個問題，理論上有不同觀點，實踐中也有不同做法。一種觀點認(rèn)為，基金管理人是委托人，基金托管人是受托人。理由是，基金管理人通常是基金的發(fā)起人和主要募集者，托管人保管的基金資產(chǎn)是基金管理人（經(jīng)理人）委托的?！渡虾Ｊ腥嗣駧抛C券投資信托基金暫行管理辦法》規(guī)定的基金托管人義務(wù)之一是“受基金管理人的委托，保管基金管理人委托的某一基金或多個基金的所有資產(chǎn)”。另一種觀點認(rèn)為，基金托管人是委托人，基金管理人是受托人。理由是基金持有人是實質(zhì)上的基金資產(chǎn)所有人，基金托管人是形式上的基金資產(chǎn)所有人，基金管理人管理經(jīng)營基金資產(chǎn)是由基金托管人委托的?！渡钲谑型顿Y信托基金管理暫行規(guī)定》規(guī)定的信托契約所包括的內(nèi)容之一是“信托人代表受益憑證的購買者（投資人）在名義上持有信托資產(chǎn)，并由信托人保管和控制信托資產(chǎn)，信托人委托經(jīng)理人負(fù)責(zé)信托資產(chǎn)的投資與管理”。47第十八章證券投資基金法律制度基金托管人須具備以下條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)：（1）凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；（2）設(shè)有專門的基金托管部門；（3）取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；（4）有安全保管基金財產(chǎn)的條件；（5）安全高效的清算、交割系統(tǒng)；（6）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（7）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；（8）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。48第十八章證券投資基金法律制度下列人員不得擔(dān)任基金托管人的專門基金托管部門的從業(yè)人員：（1）因犯有貪污賄賂、瀆職、侵犯財產(chǎn)罪或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰的；（2）對所任職的公司、企業(yè)因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算或者因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照負(fù)有個人責(zé)任的董事、監(jiān)事、廠長、經(jīng)理及其他高級管理人員，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算終結(jié)或者被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾5年的；（3）個人所負(fù)債務(wù)數(shù)額較大，到期未清償?shù)?；?）因違法行為被開除的基金管理人、基金托管人、證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、期貨交易所、期貨經(jīng)紀(jì)公司及其他機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員和國家機(jī)關(guān)工作人員；49第十八章證券投資基金法律制度（5）因違法行為被吊銷執(zhí)業(yè)證書或者被取消資格的律師、注冊會計師和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、驗證機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、投資咨詢從業(yè)人員；（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得從事基金業(yè)務(wù)的其他人員?；鹜泄苋说亩?、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員，不得擔(dān)任基金管理人或者其他基金托管人的任何職務(wù)，不得從事?lián)p害基金財產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。50第十八章證券投資基金法律制度基金托管人的專門基金托管部門的經(jīng)理和其他高級管理人員，應(yīng)當(dāng)熟悉證券投資方面的法律、行政法規(guī)，具有基金從業(yè)資格和3年以上與其所任職務(wù)相關(guān)的工作經(jīng)歷。其選任或者改任，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照本法和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的任職條件進(jìn)行審核?；鹜泄苋伺c基金管理人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份。51第十八章證券投資基金法律制度基金托管人的職責(zé)：（1）安全保管基金財產(chǎn)；（2）按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；（3）對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立；（4）保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；（5）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；（6）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；（7）對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見；52第十八章證券投資基金法律制度（8）復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；（9）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；（10）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；（11）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并及時向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，并及時向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。53第十八章證券投資基金法律制度基金托管人的禁止行為：（1）將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資；（2）不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)；（3）利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；（4）向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。54第十八章證券投資基金法律制度基金托管人有下列情形之一的，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)職權(quán)責(zé)令整頓，或者取消基金托管資格：（1）有重大違法違規(guī)行為；（2）不再具備上述基金托管人的資格；（3）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形?；鹜泄苋擞邢铝星樾沃坏?，其職責(zé)被終止：（1）被依法取消基金托管資格；（2）被基金份額持有人大會解任；（3）依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；（4）基金合同約定的其他情形。55第十八章證券投資基金法律制度基金托管人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)選任新基金托管人；新基金托管人產(chǎn)生前，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定臨時基金托管人。同時應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新基金托管人或者臨時基金托管人應(yīng)當(dāng)及時接收。還應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。56第十八章證券投資基金法律制度設(shè)立基金管理公司須具備以下條件：（1）有符合《證券投資基金法》和《公司法》規(guī)定的章程；（2）注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本；（3）主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽(yù)，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣；（4）取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)；（5）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（6）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。57第十八章證券投資基金法律制度下列人員不得擔(dān)任基金管理人的基金從業(yè)人員：因犯有貪污賄賂、瀆職、侵犯財產(chǎn)罪或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰的；對所任職的公司、企業(yè)因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算或者因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照負(fù)有個人責(zé)任的董事、監(jiān)事、廠長、經(jīng)理及其他高級管理人員，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算終結(jié)或者被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾5年的；個人所負(fù)債務(wù)數(shù)額較大，到期未清償?shù)?；因違法行為被開除的基金管理人、基金托管人、證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、期貨交易所、期貨經(jīng)紀(jì)公司及其他機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員和國家機(jī)關(guān)工作人員；因違法行為被吊銷執(zhí)業(yè)證書或者被取消資格的律師、注冊會計師和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、驗證機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、投資咨詢從業(yè)人員；法律、行政法規(guī)規(guī)定不得從事基金業(yè)務(wù)的其他人員。58第十八章證券投資基金法律制度基金管理人的經(jīng)理和其他高級管理人員，應(yīng)當(dāng)熟悉證券投資方面的法律、行政法規(guī)，具有基金從業(yè)資格和3年以上與其所任職務(wù)相關(guān)的工作經(jīng)歷。其選任或者改任，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照本法和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的任職條件進(jìn)行審核。另外，基金管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員，不得擔(dān)任基金托管人或者其他基金管理人的任何職務(wù)，不得從事?lián)p害基金財產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。59第十八章證券投資基金法律制度基金管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)：（1）依法募集基金，辦理或者委托經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜；（2）辦理基金備案手續(xù)；（3）對所管理的不同基金財產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資；（4）按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益；（5）進(jìn)行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告；（6）編制中期和年度基金報告；（7）計算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格；（8）辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；（9）召集基金份額持有人大會；（10）保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；（11）以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實施其他法律行為；（12）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。60第十八章證券投資基金法律制度基金管理人的禁止行為：（1）將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資；（2）不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)；（3）利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；（4）向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；（5）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。61第十八章證券投資基金法律制度基金管理人有下列情形之一的，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)職權(quán)責(zé)令整頓，或者取消基金管理資格：（1）有重大違法違規(guī)行為；（2）不再具備上述基金管理公司的資格；（3）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。62第十八章證券投資基金法律制度基金管理人有下列情形之一的，其職責(zé)將被終止：（1）被依法取消基金管理資格；（2）被基金份額持有人大會解任；（3）依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；（4）基金合同約定的其他情形。63第十八章證券投資基金法律制度基金管理人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)選任新基金管理人；新基金管理人產(chǎn)生前，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定臨時基金管理人。同時，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新基金管理人或者臨時基金管理人應(yīng)當(dāng)及時接收。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。64第十八章證券投資基金法律制度基金份額持有人應(yīng)享有的權(quán)利包括：（1）分享基金財產(chǎn)收益；（2）參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)；（3）依法轉(zhuǎn)讓或者申請贖回其持有的基金份額；（4）按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會；（5）對基金份額持有人大會審議事項行使表決權(quán)；（6）查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料；（7）對基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟；（8）基金合同約定的其他權(quán)利。65第十八章證券投資基金法律制度基金份額持有人大會是基金份額持有人行使權(quán)利的組織形式，是基金的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。下列事項應(yīng)通過召開基金份額持有人大會審議決定：（1）提前終止基金合同；（2）基金擴(kuò)募或者延長基金合同期限；（3）轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；（4）提高基金管理人、基金托管人的報酬標(biāo)準(zhǔn)；（5）更換基金管理人、基金托管人；（6）基金合同約定的其他事項。66第十八章證券投資基金法律制度基金份額持有人大會由基金管理人召集；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時，由基金托管人召集。代表基金份額10％以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10％以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。召開基金份額持有人大會，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。大會不得就未經(jīng)公告的事項進(jìn)行表決。大會可以采取現(xiàn)場方式召開，也可以采取通訊等方式召開。67第十八章證券投資基金法律制度每一基金份額具有一票表決權(quán)，基金份額持有人可以委托代理人出席基金份額持有人大會并行使表決權(quán)?；鸱蓊~持有人大會應(yīng)當(dāng)有代表50％以上基金份額的持有人參加，方可召開；大會就審議事項作出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的50％以上通過；但是，轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上通過?；鸱蓊~持有人大會決定的事項，應(yīng)當(dāng)依法報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或者備案，并予以公告。68第十八章證券投資基金法律制度封閉式基金的基金份額，經(jīng)基金管理人申請，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，可以在證券交易所上市交易?；鸱蓊~上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）基金的募集符合本法規(guī)定；（2）基金合同期限為5年以上；（3）基金募集金額不低于2億元人民幣；（4）基金份額持有人不少于1000人；（5）基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件?；鸱蓊~上市交易規(guī)則由證券交易所制定，報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。69第十八章證券投資基金法律制度基金份額上市交易后，有下列情形之一的，由證券交易所終止其上市交易，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案：（1）不再具備《證券投資基金法》第48條規(guī)定的上市交易條件；（2）基金合同期限屆滿；（3）基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；（4）基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)