產(chǎn)品培訓成本管理教材

陳張偉K/3Cloud管理會計部K/3Cloud智造效勞平臺V2.0產(chǎn)品培訓

本錢管理產(chǎn)品框架介紹產(chǎn)品規(guī)劃思路產(chǎn)品框架與應用價值產(chǎn)品競爭分析系統(tǒng)應用介紹系統(tǒng)整體應用流程根底數(shù)據(jù)與控制策略系統(tǒng)參數(shù)設置及其影響系統(tǒng)初始化存貨核算本錢調(diào)整報表分析期末處理賬務處理提綱業(yè)務場景案例：如上圖，藍海集團是在美國納斯達克上市的中國企業(yè)，總部在上海，擁有昆山、太倉、平江三家工廠，每家工廠自產(chǎn)自銷，自負盈虧。根據(jù)總部財務部的規(guī)劃及要求，藍海集團按利潤中心考核建立集團內(nèi)部管理賬，即昆山工廠作為一個利潤中心獨立核算、平江工廠與太倉工廠作為一個利潤中心獨立核算；以及按上市法人整體建立符合中國會計準那么及美國納斯達克會計準那么的兩套對外財務賬。

思考：藍海集團進行企業(yè)信息化建設，應該怎樣實現(xiàn)財務部兩套財務賬一套管理賬的需求？藍海集團太倉工廠平江工廠昆山工廠利潤中心2需求分析需求：藍海集團要求兩類賬：財務賬與管理賬。

財務賬要求把三家工廠作為一個整體統(tǒng)一核算，即按法人整體核算，如圖一；管理

賬要求按利潤中心獨立核算，如圖二。

圖一圖二采用中國準那么及美國準那么分別核算采用中國準那么核算利潤中心1業(yè)務數(shù)據(jù)流思考：依據(jù)同一套業(yè)務數(shù)據(jù)處理多套本錢賬，每套本錢賬的核算方法及核算本位幣都有可能不同，通過ERP怎么實現(xiàn)？從以上分析，要基于同一業(yè)務數(shù)據(jù)做三套賬：昆山工廠太倉工廠平江工廠財務賬-中國準那么財務賬-美國準那么管理賬-中國準那么系統(tǒng)元素抽象建立抽象元素：業(yè)務組織、核算組織、核算體系、會計政策。

核算組織〔法人〕核算組織1〔利潤中心1〕核算組織2〔利潤中心2〕業(yè)務組織1業(yè)務組織2業(yè)務組織3業(yè)務組織1業(yè)務組織2業(yè)務組織3會計政策〔美國準那么〕會計政策〔中國準那么〕企業(yè)財務核算制度法人核算體系管理核算體系元素概念及關系核算組織即會計主體，是指依據(jù)法人或利潤中心的根本屬性劃分業(yè)務組織的核算范圍〔可以理解為業(yè)務組織的上級組，是虛擬的財務組織〕；會計核算體系簡稱核算體系，是基于企業(yè)業(yè)務組織架構劃分業(yè)務組織核算范圍的財務核算體系；會計政策依據(jù)國家〔地區(qū)〕會計準那么建立的企業(yè)財務核算制度，如資產(chǎn)折舊方法、折舊年限的選擇，存貨本錢核算方法、核算維度的設置等等。本錢核算主體構建根據(jù)以上分析，構建案例的三套本錢賬。如以以下圖：總結：核算體系、核算組織、會計政策決定本錢核算總維度，實現(xiàn)本錢流與物流的別離；核算體系對業(yè)務組織劃分口徑的不同與不同會計政策組合應用可以實現(xiàn)多套本錢核算方案，能滿足企業(yè)財務管理的不同需求！本錢管理與總賬的集成核算體系核算組織會計政策1主賬簿副賬簿1副賬簿n會計政策2副賬簿1副賬簿2副賬簿n核算體系、核算組織、會計政策與賬簿之間的關系本錢管理與總賬的集成本管理通過智能會計平臺將各“核算體系+核算組織+會計政策〞維度下的本錢數(shù)據(jù)傳遞到對應需記賬的賬簿進行賬務處理。本錢管理核算體系核算組織會計政策副賬簿1副賬簿n主賬簿智能會計平臺產(chǎn)品框架介紹產(chǎn)品規(guī)劃思路產(chǎn)品框架與應用價值產(chǎn)品競爭分析系統(tǒng)應用介紹系統(tǒng)整體應用流程根底數(shù)據(jù)與控制策略系統(tǒng)參數(shù)設置及其影響系統(tǒng)初始化存貨核算本錢調(diào)整報表分析期末處理賬務處理提綱存貨核算系統(tǒng)應用框架應用價值存貨核算應用價值如下：既支持多工廠多組織本錢核算，也支持單體組織本錢核算；支持多核算體系多會計政策本錢核算；支持多幣別多會計日歷本錢核算；支持將存貨劃分不同核算范圍采用不同計價方法進行本錢核算；支持存貨本錢按費用工程分項核算；支持物料維度級的個別計價方法核算，如批號、BOM編號、倉庫、倉位、輔助屬性等；支持庫存單據(jù)生成憑證場景的本錢核算〔支持即時核算即時賬務的功能擴展〕；支持組織間交易業(yè)務的本錢核算；支持贈品、不良品、廢品零本錢核算；支持生產(chǎn)作業(yè)不良退料的殘值計算；支持物料計價方法的變更；支持物料核算維度的變更，如批號、BOM編號、輔助屬性等由影響本錢變更為不影響。產(chǎn)品框架介紹產(chǎn)品規(guī)劃思路產(chǎn)品框架與應用價值產(chǎn)品競爭分析系統(tǒng)應用介紹系統(tǒng)整體應用流程根底數(shù)據(jù)與控制策略系統(tǒng)參數(shù)設置及其影響系統(tǒng)初始化存貨核算本錢調(diào)整報表分析期末處理賬務處理提綱產(chǎn)品競爭分析-U9分析項目K/3CloudU9成本核算維度存貨核算系統(tǒng)通過會計政策與賬簿間接聯(lián)系，按“核算體系+核算組織+會計政策”實現(xiàn)多核算體系多會計制度多幣種核算。將存貨核算與賬簿緊密綁定，按“成本域+成本類型+賬簿”確定核算維度，成本類型決定核算方法，不能處理多成本域單一成本類型下多計價方法核算。核算范圍支持按貨主、庫存組織、倉庫、貨主+庫存組織、貨主+倉庫五種劃分依據(jù)。支持同組織下不同核算范圍計價方法不同，更能滿足企業(yè)管理的需求。成本域只支持按貨主、組織、倉庫、貨主+倉庫等4種劃分依據(jù)，不支持按成本域設置計價方法。成本結構細度通過按業(yè)務用途劃分類別建立費用項目，實現(xiàn)作業(yè)驅動分項核算存貨成本，展現(xiàn)存貨成本的明細結構，如采購入庫的成本可以展示其材料成本、采購費用、采購稅費。雖也能展示成本結構，但原物料的成本不能根據(jù)作業(yè)動因展示明細，不利于采購流程的費用分析及管控。分析項目K/3CloudK/3WISEV12.3多組織核算支持單體及多組織的存貨核算只支持單體組織下的存貨核算多幣別多會計日歷核算支持不支持成本結構存貨成本支持按費用項目分項核算，即按成本動因驅動細分成本結構，便于成本分析及管理。不支持組織間交易支持組織間交易業(yè)務的存貨核算不支持核算范圍支持按貨主、庫存組織、倉庫、貨主+庫存組織及貨主+倉庫劃分。在應用上更加靈活。只支持總倉、分倉、倉庫組三種劃分。物料計價方法支持按單個物料、物料類別、物料屬性及核算范圍設置物料計價方法，實現(xiàn)同一物料在不同核算范圍下有不同計價方法，設置時更加靈活易用。只支持按單個物料設置計價方法。產(chǎn)品競爭分析-K/3WISEV12.3產(chǎn)品競爭分析-K/3WISEV12.3分析項目K/3CloudK/3WISEV12.3個別計價法根據(jù)物料主檔資料物料維度，如倉庫、倉位、批號、BOM編號、輔助屬性等因素，設置物料核算維度，再結合物料計價法靈活應用個別計價法。支持批次維度的分批認定法核算。鉤稽核算弱化了發(fā)票在核算中的重要性，支持入庫單與應付單的自動鉤稽核算，以及采購費用分配，應用更加簡單靈活。另外還支持決定發(fā)票與應付單的差額是否計入存貨成本。支持采購發(fā)票與入庫單、費用發(fā)票的鉤稽核算，復雜不易用；費用分配也不靈活。委外入庫核算不需與委外領料核銷，與發(fā)票鉤稽核算（將來通過產(chǎn)成品的計算模式核算委外入庫成本），成本核算更加靈活。需與委外領料單核銷計算材料成本，與發(fā)票鉤稽核算計算加工費，操作繁瑣。生成憑證后的存貨核算生成業(yè)務憑證后，仍能進行存貨核算。生成憑證后不允許進行存貨核算，必須刪除憑證后才能存貨核算。定時核算服務支持多核算組織設置定時存貨核算不支持產(chǎn)品框架介紹產(chǎn)品規(guī)劃思路產(chǎn)品框架與應用價值產(chǎn)品競爭分析系統(tǒng)應用介紹系統(tǒng)整體應用流程根底數(shù)據(jù)與控制策略系統(tǒng)參數(shù)設置及其影響系統(tǒng)初始化存貨核算本錢調(diào)整報表分析期末處理賬務處理提綱系統(tǒng)整體應用流程產(chǎn)品框架介紹產(chǎn)品規(guī)劃思路產(chǎn)品框架與應用價值產(chǎn)品競爭分析系統(tǒng)應用介紹系統(tǒng)整體應用流程根底數(shù)據(jù)與控制策略系統(tǒng)參數(shù)設置及其影響系統(tǒng)初始化存貨核算本錢調(diào)整報表分析期末處理賬務處理提綱核算范圍應用介紹應用場景1.核算范圍劃分依據(jù)有貨主、庫存組織、倉庫、貨主+庫存組織及貨主+倉庫；2.支持按核算范圍設置計價方法，如加權平均法、移動平均法及先進先出法。1.不考慮儲存?zhèn)}庫，按貨主劃分本錢價值范圍核算；2.不考慮貨主，按庫存組織或倉庫劃分本錢價值范圍核算；3.考慮貨主及存儲倉庫，按貨主+倉庫或貨主+庫存組織劃分本錢價值范圍分別核算。物料計價方法應用場景應用介紹1.支持按單個物料、存貨類別及物料屬性設置計價方法；2.支持靈活的個別計價法應用；3.支持加權平均法、移動平均法及先進先出法。注：核算范圍已設置計價方法，物料計價方法可根據(jù)需求設置或不設置。1.企業(yè)按族類設置物料計價方法，如電子類的采用移動平均法核算，塑膠類采用加權平均法核算。2.采用個別計價法核算。費用工程應用場景應用介紹1.作為公共資料用于財務各領域統(tǒng)計費用明細；2.標識存貨本錢類型的費用工程可作為核算和結轉本錢的明細構成工程；3.支持自定義費用工程。1.本錢核算按經(jīng)濟用途或本錢動因歸集本錢，按費用工程分項核算。2.用于統(tǒng)計費用的費用要素物料計價方法變更應用場景應用介紹1.設置方式與物料計價方法相同；2.支持按設置依據(jù)整體變更或局部變更。企業(yè)在一定時期出于財務管理的需求，需對局部或全部的物料本錢核算的計價方法進行變更退料殘值率設置應用場景應用介紹1.支持對退料單據(jù)進行退料殘值設置，如生產(chǎn)退料單、委外退料單、簡單生產(chǎn)退料單；2.支持對退料單據(jù)上的局部物料單獨設置殘值率；3.存貨核算時殘值率優(yōu)先取物料明細殘值率生產(chǎn)過程因人為因素、機器設備等原因導致材料損壞或報廢，退回倉庫時需對其殘值進行評估計量，本錢核算時會根據(jù)出庫價*殘值率計算其退回倉庫的價值。控制策略應用場景應用介紹會計政策的設置控制存貨核算維度，如是否按費用工程分項核算本錢。注：默認會計政策必須指定一個默認核算體系企業(yè)根據(jù)本錢管理需求選擇本錢核算方法，核算維度。產(chǎn)品框架介紹產(chǎn)品規(guī)劃思路產(chǎn)品框架與應用價值產(chǎn)品競爭分析系統(tǒng)應用介紹系統(tǒng)整體應用流程根底數(shù)據(jù)與控制策略系統(tǒng)參數(shù)設置及其影響系統(tǒng)初始化存貨核算本錢調(diào)整報表分析期末處理賬務處理提綱存貨核算系統(tǒng)參數(shù)應用場景應用介紹按核算組織、會計政策設置保存參數(shù)。對每個獨立核算的組織采用不同的核算系統(tǒng)參數(shù)。產(chǎn)品框架介紹產(chǎn)品規(guī)劃思路產(chǎn)品框架與應用價值產(chǎn)品競爭分析系統(tǒng)應用介紹系統(tǒng)整體應用流程根底數(shù)據(jù)與控制策略系統(tǒng)參數(shù)設置及其影響系統(tǒng)初始化存貨核算本錢調(diào)整報表分析期末處理賬務處理提綱啟用存貨核算系統(tǒng)應用場景應用介紹按“核算體系+核算組織+會計政策〞總核算維度啟用存核算系統(tǒng)，確定啟用會計期間。前提：1.啟用庫存組織；2.設置核算范圍。啟用存貨核算系統(tǒng)進行本錢核算。初始核算數(shù)據(jù)錄入應用場景應用介紹1.按“核算體系+核算組織+會計政策〞總核算維度自動獲取初始庫存，并維護本錢；2.支持核算維度間批量引用相同庫存組織相同貨主的物料期初本錢啟用存貨核算系統(tǒng)時存在期初庫存余額。初始化應用場景應用介紹按“核算體系+核算組織+會計政策〞總核算維度結束系統(tǒng)初始化，前提:1.已啟用存貨核算系統(tǒng)；2.核算范圍已覆蓋完全；3.所覆蓋的庫存組織已結束初始化；4.初始核算數(shù)據(jù)與庫存組織數(shù)量對賬平衡。穩(wěn)定存貨核算系統(tǒng)正常使用的前置條件及數(shù)據(jù)產(chǎn)品框架介紹產(chǎn)品規(guī)劃思路產(chǎn)品框架與應用價值產(chǎn)品競爭分析系統(tǒng)應用介紹系統(tǒng)整體應用流程根底數(shù)據(jù)與控制策略系統(tǒng)參數(shù)設置及其影響系統(tǒng)初始化存貨核算本錢調(diào)整報表分析期末處理賬務處理提綱采購入庫核算-自動鉤稽核算

應用場景應用介紹1.前提：必須滿足入庫單〔退料單〕下推標準應付單；2.勾選系統(tǒng)參數(shù)“采購應付單審核時自動進行入庫本錢核算〞；1.普通采購，根據(jù)應付供給商的貨款確定物料采購的本錢；2.委外采購，根據(jù)應付加工廠商的加工費用確定委外采購物料的加工本錢。采購入庫核算-采購費用分配應用場景應用介紹1.選擇可計入本錢的費用應付單與采購入庫單〔退料單〕進行匹配，然后將費用分配計入存貨本錢；2.支持費用應付單有指定入庫單時自動分配。按照會計準那么，將物料采購過程中發(fā)生的費用計入存貨本錢，如關稅、運輸費、裝卸費、保險費等。采購入庫核算應用場景應用介紹1.沒有勾選參數(shù)“采購應付單審核時自動進行入庫本錢核算〞時，補充入庫本錢核算。2.核算多核算體系多會計政策下的入庫本錢。自動鉤稽核算及采購費用分配僅完成了“默認核算體系+核算組織+默認會計政策〞維度下的入庫本錢核算，當存在多維度時，需根據(jù)采購入庫單與應付單的鉤稽關系補充入庫本錢核算入庫本錢維護應用場景應用介紹1.按單據(jù)類型進行本錢暫估2.本錢價來源：期初加權平均價、最新入庫價、最新出庫價、最新采購訂單本錢、物料參考本錢及組織間結算清單及手工估價。3.聯(lián)查庫存單據(jù)對入庫序列不確定本錢的庫存單據(jù)進行本錢估價委外入庫核算應用場景應用介紹1.維護材料本錢及加工費2.支持外部按費用工程引入及手工維護本錢3.未來擴展：采用產(chǎn)成品核算流程計算在制本錢及完工本錢。委外加工的產(chǎn)品本錢有兩局部組成：消耗委外發(fā)出物料的材料本錢及支付給加工廠商的加工費用。出庫本錢核算應用場景應用介紹1.出庫本錢核算前合法檢查；2.按核算參數(shù)進行出庫本錢核算；3.支持定時核算效勞。注：雖支持指定局部物料的核算，但為了確保所有物料核算完全且結果正確，務必進行一次整體核算根據(jù)入庫本錢按照核算范圍及物料計價方法核算出庫單據(jù)〔如領料單、銷售出庫單〕的出庫本錢。其他存貨核算應用場景應用介紹1.由出庫本錢核算時自動處理；2.支持手工調(diào)整本錢；3.組裝拆卸費在各“核算體系+核算組織+會計政策〞維度下都相同，只是因核算幣別不同而進行了換算。特殊業(yè)務的本錢核算，如庫存狀態(tài)轉換、形態(tài)轉換、批號調(diào)整及組裝拆卸等業(yè)務產(chǎn)品框架介紹產(chǎn)品規(guī)劃思路產(chǎn)品框架與應用價值產(chǎn)品競爭分析系統(tǒng)應用介紹系統(tǒng)整體應用流程根底數(shù)據(jù)與控制策略系統(tǒng)參數(shù)設置及其影響系統(tǒng)初始化存貨核算本錢調(diào)整報表分析期末處理賬務處理提綱本錢調(diào)整應用場景應用介紹1.本錢調(diào)整單查詢；2.支持系統(tǒng)自動生成及新增處理。3.支持外幣采購本錢補差時的匯率及價格差異分析。1.入庫本錢與發(fā)票有差額；2.異常余額調(diào)整；3.對以前期本錢進行調(diào)整；4.當期單據(jù)生成憑證，對出庫核算產(chǎn)生的差異自動調(diào)整。產(chǎn)品框架介紹產(chǎn)品規(guī)劃思路產(chǎn)品框架與應用價值產(chǎn)品競爭分析系統(tǒng)應用介紹系統(tǒng)整體應用流程根底數(shù)據(jù)與控制策略系統(tǒng)參數(shù)設置及其影響系統(tǒng)初始化存貨核算本錢調(diào)整報表分析期末處理賬務處理提綱核算單據(jù)查詢應用場景應用介紹1.查詢核算單據(jù)的本錢；2.對核算單據(jù)本錢進行修改；3.支持按訂單查詢本錢，如按生產(chǎn)訂單查詢對應的生產(chǎn)領料及生產(chǎn)入庫的本錢。1.按核算維度查詢所有核算單據(jù)的本錢；2.對局部單據(jù)本錢進行修訂。存貨核算匯總報告應用場景應用介紹1.查詢物料出庫本錢核算狀況；2.聯(lián)查錯誤日志；3.聯(lián)查核算明細報告。查詢出庫本錢計算過程的錯誤信息，以便進行分析及處理。存貨核算明細報告應用場景應用介紹查詢物料本錢計算的詳細過程了解本錢計算的來龍去脈存貨收發(fā)存匯總表應用場景應用介紹1.支持按期間查詢物料庫存維度的收入、發(fā)出、結存的匯總數(shù)據(jù)及聯(lián)查明細數(shù)據(jù)；2.支持按費用工程查詢〔存貨核算支持按費用工程明細核算時〕。了解單個或連續(xù)幾個會計期間的存貨收發(fā)存匯總數(shù)據(jù)存貨收發(fā)存明細表應用場景應用介紹1.按期間展示物料收發(fā)存的明細數(shù)據(jù)；2.根據(jù)明細聯(lián)查庫存單據(jù)；3.按費用工程分項展示收發(fā)存明細數(shù)據(jù)〔存貨核算支持按費用工程明細核算〕。了解單個或連續(xù)幾個會計期間的存貨收發(fā)存的明細數(shù)據(jù)異常余額匯總表應用場景應用介紹1.查詢異常數(shù)據(jù)；2.對異常數(shù)據(jù)出單進行本錢調(diào)整；3.對費用工程金額異常數(shù)據(jù)進行匯總及調(diào)整〔存貨核算支持按費用工程明細核算〕。存貨本錢核算過程因系統(tǒng)或人為等因素導致期末余額中存在無數(shù)量有金額，有數(shù)量、無金額及費用工程金額小于0等異常情況。產(chǎn)品框架介紹產(chǎn)品規(guī)劃思路產(chǎn)品框架與應用價值產(chǎn)品競爭分析系統(tǒng)應用介紹系統(tǒng)整體應用流程根底數(shù)據(jù)與控制策略系統(tǒng)參數(shù)設置及其影響系統(tǒng)初始化存貨核算本錢調(diào)整報表分析期末處理賬務處理提綱期末關賬應用場景應用介紹1.對核算組織下所有業(yè)務組織(即貨主)進行關賬；2.產(chǎn)品本錢核算與存貨核算共用同一個關賬功能。注：為穩(wěn)定存貨核算及產(chǎn)品本錢核算的數(shù)據(jù)環(huán)境，請在本錢計算之前先進行期末關賬！對貨主進行關賬，不允許編輯、修改、刪除關賬日期之前的庫存單據(jù)，以確保穩(wěn)定的存貨核算環(huán)境。期末結賬應用場景應用介紹1.按“核算體系+核算組織+會計政策〞進行結賬及反結賬；2.產(chǎn)品本錢核算與存貨核算共用同一個期末結賬功能。產(chǎn)品本錢核算完畢后進行期末結賬，即關閉當前賬期并開啟下一賬期。產(chǎn)品框架介紹產(chǎn)品規(guī)劃思路產(chǎn)品框架與應用價值產(chǎn)品競爭分析系統(tǒng)應用介紹系統(tǒng)整體應用流程根底數(shù)據(jù)與控制策略系統(tǒng)參數(shù)設置及其影響系統(tǒng)初始化存貨核算本錢調(diào)整報表分析期末處理賬務處理提綱賬務處理應用場景應用介紹選擇“核算體系+核算組織+會計政策〞對應的賬簿生成財務憑證生成財務憑證特別聲明沒有金蝶軟件國際軟件集團有限公司的特別許可，任何人不能以任何形式或為任何目的復制或傳播本文檔的任何局部。本文檔中包含的信息如有更改，恕不另行通知。由金蝶軟件〔中國〕有限公司和其分銷商所銷售的某些軟件產(chǎn)品包含有其它軟件供給商版權所有的軟件組件。Microsoft?、WINDOWS?、NT?、EXCEL?、Word?、PowerPoin