公司監(jiān)事會制度之完善以監(jiān)督權(quán)為中心

...WD......WD......WD...公司監(jiān)事會制度之完善——以監(jiān)視權(quán)為中心葉成朋葉成朋（葉成朋（1968-），男，四川安岳人，法學(xué)碩士，宜賓學(xué)院法學(xué)院講師，四川酒都律師事務(wù)所律師，主要從事公司法、房地產(chǎn)法對比研究。（宜賓學(xué)院法學(xué)院，四川宜賓644007）摘要：公司監(jiān)事會未能在我國經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮出其應(yīng)有的價值成效，根源在于監(jiān)事會制度的設(shè)計(jì)不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，主要表現(xiàn)在監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)空泛，缺乏可操作性。監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)的合理建構(gòu)是完善公司監(jiān)事會制度，進(jìn)而完善公司法人治理構(gòu)造的關(guān)鍵所在。為了使公司運(yùn)作到達(dá)高效、有序，應(yīng)從財(cái)務(wù)檢查權(quán)、會議列席權(quán)、公司代表權(quán)、董事任免權(quán)、特別召集權(quán)和業(yè)務(wù)調(diào)查權(quán)等方面夯實(shí)并拓展公司監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)，并在監(jiān)事會的獨(dú)立性、監(jiān)事的義務(wù)和責(zé)任等方面保障其有效地行使。關(guān)鍵詞：監(jiān)事會；監(jiān)視權(quán)；獨(dú)立性；責(zé)任構(gòu)建公司權(quán)力的制衡機(jī)制是公司治理的核心所在。我國公司法確立了由股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層構(gòu)成的公司治理構(gòu)造，在這一構(gòu)造當(dāng)中，監(jiān)事會是專司公司內(nèi)部監(jiān)視職能的部門，其作用的發(fā)揮有賴于監(jiān)視權(quán)的有效地行使。我國公司法關(guān)于監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)的規(guī)定存在重大的缺陷，影響了監(jiān)事會的價值成效，甚至出現(xiàn)了監(jiān)事會虛化現(xiàn)象。本文以監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)為中心，探討我國公司監(jiān)事會制度的完善。一、監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)的價值成效為了防止董事會利用日趨膨脹的職權(quán)優(yōu)勢將自身利益置于公司利益之上，就必須對其進(jìn)展必要的監(jiān)控。股東個體勢單力薄且個體監(jiān)控消耗成本太大，難以形成對董事會的有效制衡；股東會屬于非常設(shè)機(jī)關(guān)，又無法對其實(shí)行經(jīng)常的監(jiān)視。監(jiān)事會則可以通過行使監(jiān)視權(quán)動態(tài)地監(jiān)控董事會及其成員的經(jīng)營活動，從而成為了保護(hù)股東利益的“守護(hù)神”，彌補(bǔ)了股東和股東會在監(jiān)視方面的缺乏。監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)是保障現(xiàn)代公司良性運(yùn)轉(zhuǎn)的重要條件，或者說，防止董事會濫權(quán)、維護(hù)公司利益在很大程度上依賴于監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)的實(shí)現(xiàn)。從公司立法和實(shí)踐來分析，我國實(shí)行的是股東會中心主義，監(jiān)事會的設(shè)立主要是基于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的別離。在股東與公司關(guān)系日益松弛、董事會職權(quán)不斷擴(kuò)張情況下，通過運(yùn)用監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)對大股東濫用資本多數(shù)決策權(quán)的行為予以制衡，才能切實(shí)保護(hù)中小股東的合法權(quán)益。二、我國監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)的立法漏洞一般認(rèn)為，監(jiān)視機(jī)構(gòu)假設(shè)要有效地行使監(jiān)視權(quán)，除了必須明確規(guī)定并保障其監(jiān)視權(quán)落實(shí)外，還必須具備以下三個相關(guān)條件：第一，獨(dú)立性。監(jiān)視者應(yīng)不能在利益、地位等方面受制于被監(jiān)視者；第二，專業(yè)性。監(jiān)視者應(yīng)該具有根本的專業(yè)能力和素質(zhì)，能夠較好地?fù)?dān)負(fù)監(jiān)視任務(wù)；第三，積極性。良好的鼓勵和約束機(jī)制監(jiān)能促使督者積極地履行監(jiān)視職責(zé)。諸多已經(jīng)披露的案例和調(diào)查數(shù)據(jù)說明，我國公司立法均未能完全滿足上述幾項(xiàng)條件，監(jiān)事會在公司中獨(dú)立性不強(qiáng)，監(jiān)視權(quán)呈現(xiàn)出碎片化，也缺乏行權(quán)的能力和自覺，難以適應(yīng)公司經(jīng)營的需要。（一）監(jiān)視權(quán)空泛化我國《公司法》關(guān)于董事會監(jiān)視權(quán)的規(guī)定除了過于原則、籠統(tǒng)外，還缺乏根本的保障手段。1、監(jiān)視權(quán)力顯模糊。第一，由于公司法沒有明確規(guī)定監(jiān)事會檢查財(cái)務(wù)的具體方式和方法，使監(jiān)事會的財(cái)務(wù)監(jiān)視權(quán)缺乏可操作性。第二，按照公司法的規(guī)定，監(jiān)事會有權(quán)對董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)展監(jiān)視。監(jiān)事會是否有權(quán)對董事、經(jīng)理以外的管理人員行使監(jiān)視權(quán)力可否對違反股東會決議的行為實(shí)施監(jiān)視公司法并沒有對此作出規(guī)定，從而使監(jiān)事會的職務(wù)監(jiān)視權(quán)的實(shí)效大打折扣。2、救濟(jì)手段無保障。第一，當(dāng)監(jiān)事會行使糾正請求權(quán)被董事、經(jīng)理以各種理由阻卻甚至無理拒絕時，立法上卻沒有賦予監(jiān)事會相應(yīng)的救濟(jì)途徑和措施來保障這一權(quán)力，從而使該權(quán)力柔性有余剛性缺乏。第二，假設(shè)監(jiān)事會行使召開股東大會提議權(quán)，而董事會拒不召集或怠于召集時，在立法上卻沒有規(guī)定強(qiáng)制性措施對之“制衡”，監(jiān)事會的提議也因此變得無任何實(shí)際意義。（二）獨(dú)立性沒保證1、從監(jiān)事的任免分析，監(jiān)事會缺乏獨(dú)立性。就監(jiān)事選任程序而言，公司法堅(jiān)持的是同股同權(quán)原則，不利于中小股東選出代表自己利益的監(jiān)事進(jìn)入監(jiān)事會。在實(shí)踐中，監(jiān)事候選人的提名在很大程度上掌握在董事會手里，這樣很難保障監(jiān)事的獨(dú)立性。在具體的解職規(guī)定上，沒有規(guī)定監(jiān)事解任的法定事由和程序，使得監(jiān)事的獨(dú)立缺失了制度性保障。2、內(nèi)部行政隸屬關(guān)系阻礙了職工監(jiān)事作用的發(fā)揮。公司職工監(jiān)事的工資待遇、獎懲等都由公司董事、經(jīng)理決定，這使公司職工監(jiān)事很難大膽對公司的管理層行使監(jiān)視權(quán)，更不可能真正發(fā)揮參與公司治理、維護(hù)職工權(quán)益的作用。與其說職工監(jiān)事“監(jiān)視無力”，不如說其是“無力監(jiān)視”。（三）專業(yè)性無要求監(jiān)控能力與監(jiān)視實(shí)效直接關(guān)聯(lián)。監(jiān)視范圍涉及公司的具體業(yè)務(wù)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)的各個方面，也涉及財(cái)務(wù)資料的收集到報(bào)表制作與披露的全過程，其相應(yīng)的監(jiān)控能力是以具備相應(yīng)的管理能力和專業(yè)技能作支撐的，否則就無法對被監(jiān)控者的相關(guān)信息進(jìn)展收集、整理、分析和評價。我國《公司法》僅僅規(guī)定規(guī)定了不得擔(dān)任監(jiān)事的主體范圍，欠缺對監(jiān)事積極資格（專業(yè)技能）的要求，使相當(dāng)一局部監(jiān)事缺乏行使監(jiān)視權(quán)的必備專業(yè)素質(zhì)，不少監(jiān)事存在“三不精通”現(xiàn)象（即不精通專業(yè)法規(guī)、不精通企業(yè)管理、不精通財(cái)務(wù)制度），也就無法對被監(jiān)視者進(jìn)展有效的監(jiān)視，這不能不說是一種制度上的缺失和遺憾。（四）約束和鼓勵機(jī)制不明確監(jiān)事會職能的有效發(fā)揮還有賴于監(jiān)事會成員恪盡職守、盡職盡責(zé)的工作。公司法關(guān)于監(jiān)事的義務(wù)和民事責(zé)任的規(guī)定過于簡單、粗陋，沒有規(guī)定對監(jiān)視不力者的處置措施，不利于催促其切實(shí)履行作為善良管理人所負(fù)的注意義務(wù)和忠誠義務(wù)，直接影響到監(jiān)事會的監(jiān)視效能的發(fā)揮。相對于股東為刺激經(jīng)營者盡職工作所給與的薪酬而言，監(jiān)事的報(bào)酬顯然低得多，股權(quán)鼓勵方案也往往與監(jiān)事無關(guān)，這樣的情況下期望監(jiān)事會成員熱情高漲實(shí)在是強(qiáng)人所難，成為“花瓶”監(jiān)事，就是順理成章的事情了。三、公司監(jiān)事會制度之完善——以監(jiān)視權(quán)為中心從立法的角度看，監(jiān)事會地位薄弱的直接根源在于其在公司法中沒有突出的地位，立法者沒有從完善公司治理的高度去確立和強(qiáng)化監(jiān)事會的權(quán)力，而不加強(qiáng)監(jiān)事會，就不能形成公司的良好的自律環(huán)境，各種違規(guī)行為就不能及時發(fā)現(xiàn)和制止。因此，為了更加標(biāo)準(zhǔn)和穩(wěn)定地開展，在完善公司監(jiān)事會制度時應(yīng)樹立強(qiáng)化監(jiān)管的理念，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)事會的權(quán)力。（一）監(jiān)視權(quán)之夯實(shí)與拓展由于董事會執(zhí)行的經(jīng)營管理職能具有日常性和綜合性，因而即使是在監(jiān)事會權(quán)力對比強(qiáng)大的德國，董事會也比監(jiān)事會更有實(shí)權(quán)。與董事會相比，監(jiān)事會的弱勢地位極大地阻礙了其監(jiān)視功能的發(fā)揮。因此，為了有效的制衡董事會，許多國家近年來都致力于強(qiáng)化監(jiān)事會的權(quán)力。相比于大陸法系國家的公司法，我國公司法對監(jiān)事會職權(quán)的規(guī)定尤為缺乏，且缺乏監(jiān)視的必要手段。因此，我們有必要借鑒大陸法系國家的有益經(jīng)歷，夯實(shí)與拓展監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)。1、監(jiān)視權(quán)之夯實(shí)。制度設(shè)計(jì)的重要功能是合理確定權(quán)力邊界。要切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會應(yīng)有的監(jiān)視職能，監(jiān)視權(quán)之夯實(shí)勢在必行。筆者以為，以下三種權(quán)利有夯實(shí)之必要第一，關(guān)于財(cái)務(wù)檢查權(quán)。公司財(cái)務(wù)檢查權(quán)是一種事后監(jiān)視的權(quán)力，旨在了解、核實(shí)公司的真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，在保證公司自身財(cái)務(wù)安全的同時，也保證公司債權(quán)人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，最終維護(hù)和促進(jìn)市場交易的安全?，F(xiàn)行公司法關(guān)于監(jiān)事會的財(cái)務(wù)檢查權(quán)的規(guī)定略顯空泛。筆者以為，監(jiān)事會財(cái)務(wù)檢查權(quán)至少應(yīng)包括:第一，監(jiān)事會可以公司名義委托律師、會計(jì)師等社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)展財(cái)務(wù)檢查，費(fèi)用由公司支出。第二，阻礙監(jiān)事會履行檢查職責(zé)的，應(yīng)責(zé)令改正，并對相關(guān)人員予以處分。對于因此給公司造成損失的，相關(guān)人員還必須承當(dāng)賠償責(zé)任。第二，關(guān)于會議列席權(quán)。盡管公司法規(guī)定了監(jiān)事有權(quán)列席董事會會議，在實(shí)踐中此權(quán)力卻往往被無視，使其不能發(fā)揮效用。作為公司的經(jīng)營決策機(jī)關(guān)，董事會的決策是否妥當(dāng)直接關(guān)系到公司和股東的利益，承當(dāng)監(jiān)視之責(zé)的監(jiān)事會應(yīng)盡可能幫助其防止決策不當(dāng)。為達(dá)這一目的，監(jiān)事會應(yīng)有權(quán)列席董事會會議，了解公司的經(jīng)營決策，就其存在的問題向董事會提出意見和建議，供董事會參考，從而不失時機(jī)地行使事前監(jiān)視。因此，立法應(yīng)明確規(guī)定：監(jiān)事列席董事會會議屬法定權(quán)力，不可通過公司章程予以廢除；明確董事會的召開必須有至少一名監(jiān)事列席，否則影響其決議的效力。第三，關(guān)于公司代表權(quán)。在公司與董事之間發(fā)生利益沖突時，為了防止使公司利益遭受損害，當(dāng)由監(jiān)事會代表公司，這是大多數(shù)國家公司立法通常的做法。公司法只賦予了監(jiān)事會的訴訟代表權(quán)，顯然不能完全滿足實(shí)踐的需求。立法還應(yīng)明確規(guī)定以下三種情形可由監(jiān)事會代表公司行使權(quán)力:(1)因行使監(jiān)視權(quán)之需，代表公司聘任律師、會計(jì)師從合法性和財(cái)務(wù)上進(jìn)展審核。(2)為了維護(hù)中小股東利益，應(yīng)少數(shù)股東請求，代表股東為公司利益向董事、經(jīng)理提起訴訟。(3)在公司設(shè)立、解散、增資、減資、發(fā)行新股、募集公司債券時，與董事一起代表公司到登記機(jī)關(guān)辦理各種注冊、變更和注銷登記手續(xù)。2、監(jiān)視權(quán)之拓展。與董事會的權(quán)力相此，我國監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)體系過于單一，缺乏相關(guān)權(quán)利的配置，難免出現(xiàn)監(jiān)視缺位現(xiàn)象，有必要加以知適當(dāng)?shù)赝卣?。第一，關(guān)于董事任免權(quán)。監(jiān)視權(quán)的核心問題是對董事和高級管理人員的人事任免權(quán)。德國規(guī)定監(jiān)事會的第一項(xiàng)權(quán)力便是對董事會成員的任免權(quán)。法國在雙層委員會體制下，董事會的成員亦由監(jiān)事會任選，且股東大會在任何時候都可以根據(jù)監(jiān)事會的提議罷免董事。我國公司法沒有賦予監(jiān)事會此項(xiàng)權(quán)力，這就直接影響到監(jiān)事會監(jiān)視效能的發(fā)揮。我國應(yīng)當(dāng)借鑒德、法兩國的做法，授予監(jiān)事會對董事的提名權(quán)和任免權(quán)，以加強(qiáng)監(jiān)事會的監(jiān)視力度。賦予監(jiān)事會的董事任免權(quán)，不表示其是董事會的權(quán)力機(jī)構(gòu)，目的不是使監(jiān)事會控制董事會，而是更有效地保證監(jiān)事會的獨(dú)立性和權(quán)威，實(shí)現(xiàn)二者之間權(quán)力制約的平衡。第二，關(guān)于特別召集權(quán)。由于一些特殊情形與董事利害枚關(guān)，基于其自身利益的考慮，董事會常常在某些應(yīng)由股東會表決的事項(xiàng)拒絕召開股東會。如果董事會拒絕監(jiān)事會召開臨時股東會的請求，將使監(jiān)事會通過召開臨時股東會對董事進(jìn)展監(jiān)視、制約的愿望破滅。為制衡董事會的濫權(quán)行為，各國公司法規(guī)定在特殊情況下可由監(jiān)事會召集召開臨時股東會?；诒O(jiān)事會行使監(jiān)視權(quán)的需要，我國也應(yīng)把監(jiān)事會的提議召集權(quán)提升為剛性的有保障的特別召集權(quán)，明確規(guī)定：“監(jiān)事會有權(quán)提議召開或在必要時自行召開臨時股東會或股東代表大會，自行召集的費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)”。當(dāng)然，為了防止影響公司正常運(yùn)營活動，特別召集權(quán)行的使只能基于股東的利益，以董事會不召開或不能召開為前提條件。第三，關(guān)于業(yè)務(wù)調(diào)查權(quán)。從交易的安全和保護(hù)債權(quán)人的原則出發(fā)，監(jiān)事會的事前監(jiān)視具有重要意義。有效發(fā)揮事前監(jiān)視作用防止損害于未然，才是設(shè)立監(jiān)事會制度最根本的宗旨和出發(fā)點(diǎn)。由于一些損害公司利益或違法的行為在財(cái)務(wù)上可能并無反映，只有檢查了公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行情況才可能發(fā)現(xiàn)。因此，立法機(jī)關(guān)應(yīng)賦予監(jiān)事會業(yè)務(wù)調(diào)查權(quán)。在必要的時侯，監(jiān)事會業(yè)務(wù)調(diào)查權(quán)還包括業(yè)務(wù)拘束權(quán)，即某些特定事項(xiàng)（主要是與公司存續(xù)和開展有重大關(guān)系的事項(xiàng)）只有在取得監(jiān)事會同意前方可進(jìn)展。業(yè)務(wù)拘束權(quán)使監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)的行使具有很大的主動性，可在一定程度上限制董事會業(yè)務(wù)執(zhí)行的自由，也使事前監(jiān)視得以大大加強(qiáng)。（二）獨(dú)立地位之保障監(jiān)事會是否保持自身的獨(dú)立性，在很大程度上決定了它能否有效地行使監(jiān)視權(quán)，防止監(jiān)事會被董事會支配和利用。1、明確議事表決程序。關(guān)于監(jiān)事會的議事機(jī)制、表決程序，主要由公司章程規(guī)定，公司法對此未作具體規(guī)定，這顯然不利于監(jiān)事會監(jiān)視權(quán)的行使。公司的發(fā)起人常常是大股東，而大股東往往擔(dān)任董事、經(jīng)理，期望由發(fā)起人擬定的章程規(guī)定詳盡的監(jiān)事會的議事規(guī)則和表決程序，以到達(dá)在程序上保證監(jiān)事會的獨(dú)立性是很難的。因此，應(yīng)以法律形式明確監(jiān)事會的議事機(jī)制、表決程序，從程序上保障監(jiān)事會的權(quán)力對董事會的擅權(quán)妄為形成制衡力量。2、加強(qiáng)監(jiān)事的職務(wù)保障。加強(qiáng)監(jiān)事的職務(wù)保障，是確保監(jiān)事會獨(dú)立性的關(guān)鍵。要加強(qiáng)監(jiān)事的職務(wù)保障，至少應(yīng)從兩方面著手：第一，確保監(jiān)事會在經(jīng)費(fèi)上的獨(dú)立性，從立法上保障監(jiān)事會的經(jīng)費(fèi)不受被監(jiān)視者制約。立法應(yīng)強(qiáng)制要求公司專設(shè)監(jiān)事會固定活動經(jīng)費(fèi)基金，以聘請專業(yè)人員和開展監(jiān)視、調(diào)查。第二，規(guī)定提前解任的法定理由和法定程序。監(jiān)事在任職期滿前，不得無故被解職。沒有正當(dāng)理由解聘某個監(jiān)事的，該監(jiān)事有權(quán)請求公司賠償因此而造成的損失。（三）約束和鼓勵機(jī)制之建構(gòu)在賦予了監(jiān)事會較多的職權(quán)，為了防止其權(quán)力過大造成的弊端，除了依靠權(quán)力制衡權(quán)力之外，還應(yīng)當(dāng)通過相當(dāng)義務(wù)的約束和加重濫用權(quán)力而產(chǎn)生的責(zé)任來保證權(quán)力的正確行使。鑒于我國公司法對監(jiān)事的義務(wù)、責(zé)任和鼓勵的規(guī)定過于粗略，缺乏以防止監(jiān)事濫用權(quán)力或怠于履行職責(zé)，筆者認(rèn)為，對監(jiān)事的約束和鼓勵機(jī)制進(jìn)展全面設(shè)計(jì)是必要的。1、監(jiān)事的義務(wù)。監(jiān)事的義務(wù)至少應(yīng)包括：第一，注意義務(wù)。監(jiān)事應(yīng)盡善良管理人的注意義務(wù)。每一個監(jiān)事都應(yīng)本著對公司和廣闊股東負(fù)責(zé)的態(tài)度，時刻關(guān)注公司的每一項(xiàng)決策、每一項(xiàng)經(jīng)營活動和管理活動，防止一切可能發(fā)生的腐敗和濫用權(quán)力的現(xiàn)象。第二，忠實(shí)義務(wù)。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對董事擬提交公司股東大會的各種財(cái)務(wù)帳簿及其它文件，進(jìn)展如實(shí)核實(shí)調(diào)查，并老實(shí)地向股東大會提交自己的監(jiān)視報(bào)告。第三，不得兼職的義務(wù)。設(shè)計(jì)監(jiān)事不得兼職的義務(wù)是保證監(jiān)事能以獨(dú)立、公正和客觀的立場有效地行使監(jiān)視權(quán)的需要。2、監(jiān)事的責(zé)任?，F(xiàn)行法律對此規(guī)定相對簡單，應(yīng)當(dāng)細(xì)化監(jiān)事的民事責(zé)任，以催促監(jiān)事切實(shí)有效地履行監(jiān)視職責(zé)。筆者以為，監(jiān)事的責(zé)任至少應(yīng)包括：第一，個人責(zé)任。監(jiān)事及監(jiān)事會怠于或不履行監(jiān)視義務(wù)、未盡善良管理人之責(zé)任，致使公司、股東的合法利益受損的，對其應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。第二，連帶責(zé)任。監(jiān)事知悉董事、經(jīng)理的決策或行為違法或嚴(yán)重?fù)p害公司利益，卻未提出反對意見，甚至向股東大會包庇董事、經(jīng)理的行為。由此造成的損失，監(jiān)事應(yīng)與董事、經(jīng)理承當(dāng)連帶責(zé)任。3、對監(jiān)事的鼓勵。公司經(jīng)營業(yè)績的提高不僅是經(jīng)營者的功績，監(jiān)事同樣也有奉獻(xiàn)。監(jiān)事會作為公司的專門監(jiān)視的職能部門，只有讓稱職的監(jiān)事從自身的工作中獲得相應(yīng)的獎勵，才能真正地促進(jìn)監(jiān)事關(guān)心公司經(jīng)營，有效地行使監(jiān)視職能；否則，它就會因鼓勵缺乏而缺乏監(jiān)視的積極性。公司法應(yīng)確立一種鼓勵機(jī)制，將監(jiān)事的報(bào)酬與公