國際結(jié)算實務(wù)(第一章)

國際結(jié)算實務(wù)主編：林孝成.國際結(jié)算實務(wù)PracticeofInternationalSettlement

第三章國際結(jié)算方式之一——匯款第一章國際結(jié)算導論

第二章國際結(jié)算工具——票據(jù)第四章國際結(jié)算方式之二——托收

第五章國際結(jié)算方式之三——信用證第六章銀行保函與備用信用證

第七章國際保理業(yè)務(wù)第八章國際結(jié)算單據(jù)第九章國際貿(mào)易結(jié)算方式選擇第十章國際貿(mào)易結(jié)算中的風險、詐騙和拖欠第一章國際結(jié)算導論學習目標掌握國際結(jié)算的概念及國際結(jié)算的基本內(nèi)容理解國際慣例的含義和國際結(jié)算中銀行的作用了解國際結(jié)算的分類及其性質(zhì)特點知識點知道國際結(jié)算的概念和國際慣例的含義能力點了解國際結(jié)算的基本內(nèi)容及其性質(zhì)特點會對國際結(jié)算分類、會在國際結(jié)算中選擇往來銀行這是現(xiàn)金結(jié)算還是非現(xiàn)金結(jié)算？這是現(xiàn)匯結(jié)算還是記賬結(jié)算？這是國際貿(mào)易結(jié)算還是非貿(mào)易結(jié)算？銀行在該結(jié)算中起什么重要作用？

第一章國際結(jié)算導論引言2006年7月，福建廈門市A公司與美國舊金山市的B公司簽訂了兩臺精密機床的進口合同，價格為每臺10萬美元CIF廈門。當美國B公司將兩臺機床裝船發(fā)運后，把提單、保險單、商業(yè)發(fā)票和金額為20萬美元的匯票提交給出口地銀行，委托其向進口商廈門A公司收款。廈門A公司接到中國銀行廈門分行提示的單據(jù)，審核后，即按當日匯率向銀行購買20萬美元付清貨款。一、國際結(jié)算的含義定義

指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動。要點有貨幣資金收付；發(fā)生于不同的國家。思考題

根據(jù)“一個中國〞原那么，我國大陸與港、澳、臺地區(qū)之間的貨幣收付是否應該按國內(nèi)結(jié)算辦理第一章國際結(jié)算就是國與國之間發(fā)生的貨幣收付。？第一節(jié)⑧商品貿(mào)易①國際旅游②親友贈款③留學④國際捐助⑤勞務(wù)輸出入⑥國際工程承包⑦國際技術(shù)轉(zhuǎn)讓⑨外匯交易⑩國際籌資或國際投資無形貿(mào)易有形貿(mào)易

金融交易第一章二、產(chǎn)生國際結(jié)算的原因第一節(jié)三、國際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章按是否直接使用現(xiàn)金劃分

1按債權(quán)債務(wù)產(chǎn)生的原因劃分

2按付款方式劃分3三、國際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章一、按是否直接使用現(xiàn)金劃分現(xiàn)金結(jié)算

現(xiàn)金結(jié)算是指通過收付貨幣金屬或貨幣現(xiàn)金來結(jié)清國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

現(xiàn)金買方A

甲國

買方B

乙國

商品買方C

現(xiàn)金買方D

商品占用和積壓資金，影響資金周轉(zhuǎn)風險很大要負擔運送過程中的各項費用缺陷：三、國際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章一、按是否直接使用現(xiàn)金劃分非現(xiàn)金結(jié)算

非現(xiàn)金結(jié)算是指使用各種支付工具〔例如票據(jù)〕，通過銀行間的劃賬沖抵來結(jié)清國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系。商品付款購匯委托付款借記通知進口商甲國出口商乙國進口地銀行出口地銀行三、國際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章非現(xiàn)金結(jié)算

優(yōu)點：迅速、簡便，可以節(jié)約現(xiàn)金和流通費，有利于加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，促進了國際間經(jīng)濟貿(mào)易關(guān)系的開展?，F(xiàn)代國際結(jié)算是以票據(jù)為根底、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合的非現(xiàn)金結(jié)算體系。現(xiàn)代國際結(jié)算是以票據(jù)為根底、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合的非現(xiàn)金結(jié)算體系。課堂討論1請學生舉出“以票據(jù)為根底、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合〞的結(jié)算實例。開展方向：國際結(jié)算電子化，即無紙化〔EDI〕電子國際結(jié)算系統(tǒng)范例：環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會，即SWIFT三、國際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章二、按債權(quán)債務(wù)產(chǎn)生的原因劃分國際貿(mào)易結(jié)算

定義

國際貿(mào)易結(jié)算是指以商品進出口為背景，即由有形貿(mào)易引起的國際結(jié)算。特點存在貨物與金錢的相對交付，包含的內(nèi)容比非貿(mào)易結(jié)算更加廣泛，手續(xù)更加復雜。三、國際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章二、按債權(quán)債務(wù)產(chǎn)生的原因劃分非貿(mào)易結(jié)算

定義

非貿(mào)易結(jié)算是指由無形貿(mào)易引起的貨幣收付活動，也可以說，除國際貿(mào)易結(jié)算以外的其他國際結(jié)算都屬于非貿(mào)易結(jié)算。應用清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金三、國際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章三、按付款方式劃分現(xiàn)匯結(jié)算是指通過兩國銀行對貿(mào)易和非貿(mào)易往來，用可兌換貨幣進行的逐筆結(jié)算。記賬結(jié)算是指兩國銀行使用記賬外匯進行的定期結(jié)算。

目前的國際結(jié)算絕大多數(shù)都是現(xiàn)匯結(jié)算?，F(xiàn)匯結(jié)算

記賬結(jié)算

目前，記賬結(jié)算已經(jīng)很少使用?，F(xiàn)代國際結(jié)算是現(xiàn)匯結(jié)算還是記賬結(jié)算四、國際結(jié)算的性質(zhì)第一節(jié)第一章國際結(jié)算是一門以國際金融、國際貿(mào)易和貨幣銀行學為根底而形成的、實踐性很強的交叉學科。1國際金融與國際結(jié)算密切相關(guān)2國際貿(mào)易是國際結(jié)算的前提3國際結(jié)算是一項銀行中間業(yè)務(wù)4國際結(jié)算比國內(nèi)結(jié)算復雜五、國際結(jié)算的根本內(nèi)容第一節(jié)第一章國際結(jié)算根本內(nèi)容結(jié)算工具支付憑證結(jié)算方式結(jié)算單據(jù)國際慣例支付工具匯款托收信用證商業(yè)發(fā)票運輸單據(jù)保險單據(jù)URCUPCURDG課堂討論2為什么說按國際慣例行事是從事國際經(jīng)貿(mào)活動的基本要求？一、銀行在國際結(jié)算中的作用第二節(jié)第一章1國際匯稅作用2提供信用保證

3融通資金作用

4防范外匯風險二、國際結(jié)算中的往來銀行聯(lián)行

聯(lián)行是指商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)開展的需要，在國內(nèi)、國外設(shè)立的分行和支行。代理行代理行是指接受其他國家或地區(qū)的銀行委托，代辦國際結(jié)算業(yè)務(wù)或提供其他效勞，并建立相互代理業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行。代理行又可分為賬戶行和非賬戶行。第一章第二節(jié)二、國際結(jié)算中的往來銀行第一章第二節(jié)建立銀行間代理關(guān)系的程序簽訂代理協(xié)議并互換控制文件

雙方銀行確認控制文件

考察了解對方銀行的資信

建立銀行間代理關(guān)系的程序：

當某銀行選擇在紐約的往來銀行代理一筆業(yè)務(wù)時，既有聯(lián)行、也有賬戶行和非賬戶行，應該優(yōu)先選擇什么銀行呢？三、往來銀行的選擇第一章第二節(jié)建立銀行間代理關(guān)系的程序1聯(lián)行2帳戶行3非帳戶行四、案例分析第一章第二節(jié)銀行被迫對偽造的備用信用證付款澳大利亞悉尼S銀行擬憑香港B銀行開立的，以S銀行為受益人的備用信用證向D客戶提供100萬美元的信貸。S銀行因缺少B銀行的印鑒本〔相互間沒有代理關(guān)系〕，便去B銀行悉尼分行核對。盡管在核對過程中雙方有些爭議，但最終在信用證上簽注了“印鑒相符〞，并由B銀行悉尼分行的兩位職員簽字。因此，D客戶從S銀行取得了100萬美元的貸款。后來，S銀行要求憑該備用信用證支取100萬美元遭到B銀行的拒付。B銀行否認開立過此證，聲稱該信用證是偽造的，而且信用證上某些內(nèi)容也足以引起S銀行的警覺。S銀行反駁稱：印鑒經(jīng)核對相符，說明信用證是真實的，那么B銀行應對該證負責。為此，S銀行向法庭起訴，那么法庭會判決誰勝訴？四、案例分析第一章第二節(jié)爭議根據(jù)?UCP600?第三條規(guī)定：“一家銀行在不同國家的分支機構(gòu)均被視為另一家銀行〞。因此，法院對本案的判決值得商榷。評述

本本案例中，B銀行悉尼分行的職員在沒有嚴格核對的情況下，簽注了“印鑒相符〞，就等于成認該備用信用證是真實的。后來又聲稱該信用證是偽造的，這相當于“翻供〞。只要受益人Ｓ銀行本身無過錯，那么B銀行受“禁止翻供〞原那么的約束，必須向S銀行付款。法庭判決