2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫含答案（預熱題）

2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫

第一部分單選題（400題）

1、某人轉讓房屋，購價為20萬元，期間進行了維護（1萬元）和裝修

（5萬元），轉讓時花費交易費等有關費用（共計4萬元），賣出得到

100萬元收入，他需要繳納（）萬元的個人所得稅。

A.12

B.13

C.14

D.15

【答案】：C

2、對于一個健康成長的公司來說，投資活動的現(xiàn)金流量應該是（）。

A.正的

B.負的

C.正負相間的

D.固定的

【答案】：B

3、國旗班14人的身高從低到高分別為182、185、185、185、185、

185、186、187、187、187、187、188、188、190厘米，其中位數(shù)是

（）。

A.185.5厘米

B.186厘米

C.186.5厘米

D.187.5厘米

【答案】：C

4、《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義

務人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯

納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。

A.0.1%0

B.0.3%。

C.0.4%。

D.0.5%。

【答案】：D

5、生產法下，工業(yè)增加值的計算需用到（）o

A.本期應交消費稅

B.本期應交增值稅

C.本期應交所得稅

D.本期應交營業(yè)稅

【答案】：B

6、下列不屬于醫(yī)療費用保險的是（）。

A.家庭健康護理費用保險

B.外科手術費用保險

C.住院費用保險

D.重大疾病保險

【答案】：D

7、在采用直接標價的前提下，如果需要比原來更少的本幣就能兌換一

定數(shù)量的外國貨幣，這表明（）o

A.本幣幣值上升,外幣幣值下降,通常稱為外匯匯率上升

B.本幣幣值下降,外幣幣值上升,通常稱為外匯匯率上升

C.本幣幣值上升,外幣幣值下降,通常稱為外匯匯率下降

D,本幣幣值下降,外幣幣值上升,通常稱為外匯匯率下降

【答案】：C

8、EET模式的養(yǎng)老金計劃中的T是指（）。

A.個人退休后每月領取的養(yǎng)老金需納稅

B.個人工作期間內繳費需納稅

C.個人工作期間內繳費的投資收益需納稅

D.個人退休后每月領取的養(yǎng)老金免稅

【答案】：A

9、作為客戶財富管家的理財規(guī)劃師，不僅要關注客戶財富的增減和現(xiàn)

金流的出入，還要涉及客戶的職業(yè)及其發(fā)展問題。職業(yè)規(guī)劃是一切理

財規(guī)劃的基礎。下列不屬于職業(yè)規(guī)劃涉及范圍的是（）o

A.職業(yè)定位

B.退休計劃

C.職業(yè)成長

D.資產投資

【答案】：D

10、個人理財規(guī)劃要解決的首要問題是（）o

A.財務預算

B.收支相抵

C.財務安全

D.財務自由

【答案】：C

11、一個拋硬幣的游戲，規(guī)則為：支付5元獲得一次拋硬幣的機會，

如出現(xiàn)正面則可獲得20元，若出現(xiàn)反面則需額外支付12元。一個游

戲參與者拋一次硬幣獲得收益的數(shù)學期望為（）元。

A.8

B.4

C.3

D.-1

【答案】：D

12、對客戶進行資產分析時，（）是錯誤的。

A.所有權不是判斷財富是否屬于客戶資產的惟一標準

B.以當前市場公允價值為資產定價依據(jù)

C.按資產性質可將資產分為金融資產和非金融資產兩類

D,收藏品通常是升值性資產

【答案】：A

13、某畫家月初將其精選的書畫作品交由某出版社出版，從出版社取

得報酬10萬元。該筆報酬在繳納個人所得稅時適用的稅目是（）o

A.工資薪金所得

B.勞務報酬所得

C.稿酬所得

D.特許權使用費所得

【答案】：C

14、關于我國企業(yè)年金的說法不正確的是（）。

A.企業(yè)年金也稱補充養(yǎng)老保險

B.所有企業(yè)都必須實行

C.企業(yè)年金有利于鼓勵員工為企業(yè)服務

D.企業(yè)年金的實行有利于減輕國家負擔

【答案】：B

15、在財務會計核算過程中，關于會計信息質量要求具有一系列的會

計原則需要遵守，其中不包括（）。

A.真實性原則

B.實質重于形式原則

C.收付實現(xiàn)制原則

D.重要性原則

【答案】：C

16、隨著房價的上漲，小何一直在租房與買房之間猶豫不決，以下不

作為購房或租房決策影響因素的是（）。

A.房租上漲率

B.房價上漲率

C.利率水平

D.需償付的房貸利息

【答案】：D

17、教育儲蓄的優(yōu)點在于享有免征利息稅、零存整取并以（）方式計

息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存整取

D.整存零取

【答案】：C

18、（）是投資基金正常運作的基礎性法律文件。

A.基金募集方案

B.招募說明書

C.基金合同

D.基金發(fā)行計劃

【答案】：C

19、一個國家對本國貨幣與外國貨幣的兌換加以限制的措施被稱為

（）o

A.貨幣監(jiān)管

B.外匯政策

C.外匯管理

D.制度

【答案】：C

20、保障退休后生活的第一道“防線”應當是（）o

A.個人儲備的退休養(yǎng)老基金

B.國家的社會保險制度

C.企業(yè)年金收入

D.商業(yè)養(yǎng)老保險收入

【答案】：B

21、個人住房貸款目前主要的貸款方式不包括（）。

A.住房公積金貸款

B.商業(yè)住房貸款

C.個人消費貸款

D.組合貸款

【答案】：C

22、作為一名合格的盡責的理財規(guī)劃師，必須具備自身的專業(yè)素養(yǎng)，

每年保證一定時間的繼續(xù)教育，及時儲備知識，以保持最佳的知識結

構，這一點體現(xiàn)了理財規(guī)劃師的（）。

A.正直誠信原則

B.客觀公正原則

C.專業(yè)盡責原則

D.勤勉謹慎原則

【答案】：C

23、下面是抽樣調查的10個縣占地面積數(shù)據(jù)：1372、2019、1687、

1700、2009、2100、1860、1480、1927、1534,其算術平均值為（）o

A.1780.1

B.1736.5

C.1768.8

D.1730.6

【答案】：C

24、某上市公司資產負債率為34%,則該上市公司的權益乘數(shù)為（）o

A.1.52

B.2.94

C.0.66

D.無法確定

【答案】：A

25、劉先生和劉女士結婚后投資100萬元與朋友成立一家合伙企業(yè)，

他占有50%的合伙份額，2009年6月二人因感情不和起訴離婚，離婚

時合伙企業(yè)資產約500萬元，則劉女士可以分得（）元的合伙企業(yè)資

產。

A.0

B.50萬

C.125萬

D.250萬

【答案】：C

26、以下屬于理財規(guī)劃的具體目標的是（）o

A.整體規(guī)劃

B.現(xiàn)金保障優(yōu)先

C.必要的資產流動性

D.提早規(guī)劃

【答案】：C

27、客戶在簽署授權書給理財規(guī)劃師后，應出具一份關于方案實施的

聲明，該聲明的內容包括（）o

A.已經完整閱讀理財方案

B.信息真實準確，沒有重大遺漏

C.客戶接受理財方案

D.關于實施效果的說明

【答案】：D

28、某股票當前每股現(xiàn)金股利為2元，預期的股利穩(wěn)定增長率為5%,

投資者要求的收益率為10.25%,則該股的理論價格為（）。

A.42元

B.38元

C.27元

D.40元

【答案】：D

29、（）是理財規(guī)劃師較為適當?shù)淖龇ā?/p>

A.對自身執(zhí)業(yè)經歷作修飾美化

B.跟隨客戶的思路進行會談

C.不就投資規(guī)劃作出利益保證

D.利用誘導提問的方式進行問詢

【答案】：C

30、在內地注冊，在香港上市的外資股稱之為（）o

A.B股

B.II股

C.N股

D.S股

【答案】：B

31、在我國，收入的來源不包括（）。

A.銷售商品取得的收入

B.對外投資的利益

C.提供勞務取得的收入

D.讓渡資產使用權取得的收入

【答案】：B

32、對于情節(jié)較為嚴重，但尚未給客戶造成匝大損失的情形，應給予

執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師（）制裁措施。

A.警告

B.暫停執(zhí)業(yè)

C.罰款

D.吊銷執(zhí)照

【答案】：C

33、客戶在進行財產分配與傳承規(guī)劃時，希望選用管理機制靈活，且

對客戶私人信息絕對保密的工具，理財規(guī)劃師應向其推薦（）o

A.保險

B.公證

C.信托

D.遺囑

【答案】：C

34、李先生投資的一只股票預計一年后發(fā)放股利1.00元，并且以后股

利每年以5%的速度增長，若李先生要求的回報率為15%則股票現(xiàn)在的

價值應為（）。

A.12元

B.10元

C.15元

D.17元

【答案】：B

35、老李認購的國債面值100元，期限10年，票面利率6隊每半年付

息一次，目前到期收益率為4.75%；如果到期收益率上調25個基點，

那么可以近似的認為在這個過程中，老李持有債券的久期為（）年。

A.7.66

B.7.54

C.7.61

D.7.47

【答案】：A

36、周建持有的某零息債券在到期日的價值為1000元，償還期為25

年，如果該債券的年收益率為15%,則其久期為（）年。（計算過程

保留小數(shù)點后兩位）

A.19.3

B.16.7

C.23.9

D.25.0

【答案】：D

37、如果公司所獲得的盈利不足以分派規(guī)定的股利，日后優(yōu)先股的股

東有權要求如數(shù)補給，這種優(yōu)先股被稱為（）o

A.累積優(yōu)先股

B.參與優(yōu)先股

C.非參與優(yōu)先股

D.可追加優(yōu)先股

【答案】：A

38、購房規(guī)劃部分中，應首先分析購買一套新房的（）o

A.所需的費用

B.實際使用面積

C.房子所在區(qū)位

D.購房的環(huán)境需求

【答案】：A

39、不同的共同基金會在各自的招募說明書中明確規(guī)定自己的收益分

配原則及方式，投資者應以其作為投資參考標準。但封閉式基金和開

放式基金業(yè)分別有自己的共同原則，下列標準中屬于封閉式基金收益

分配原則是（）o

A.收益分配后每基金單位凈值不能低于面值

B.收益分配每年至少1次，成立不滿三個月，收益不分配

C.收益以現(xiàn)金的形式分配，但投資人可選擇現(xiàn)金紅利或將現(xiàn)金紅利按

紅利發(fā)放日的單位凈值自動轉為基金單位進行在投資

D.收益分配比例不低于凈收益的90%

【答案】：D

40、不動產業(yè)主為了避免自身因專業(yè)知識不足而遭受經濟損失的風險,

可以參加不動產信托，下列關于不動產信托說法錯誤的是（）o

A.提供信用保證，實現(xiàn)不動產的銷售

B.財產所有權與收益權分離

C.不動產信托中信托公司只是一個項目的投資者

D.不動產信托中信托標的物為不動產

【答案】：C

41、外幣匯率上升時，本幣,抑制,外匯儲備將

_______。（）

A.貶值；進口；增加

B.升值；出口；減少

C.貶值；出口；增加

D.升值；進口；減少

【答案】：A

42、資產是指過去的交易事項形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，對該

資源的預期會給企業(yè)帶來經濟利益。以下對于資產定義的理解，說法

錯誤的是（）。

A.或有資產不能作為企業(yè)的資產確認

B.企業(yè)對融資租入的固定資產沒有所有權

C.企業(yè)對資產負債表中的資產都擁有所有權

D.不能給企業(yè)帶來未來經濟利益的資產則不能作為資產加以確認

【答案】：C

43、在基礎貨幣一定的條件下，貨幣乘數(shù)決定了貨幣供給的總量。喬

頓模型是貨幣供給決定的一般模型。該模型中可以由中央銀行決定的

因素不包括（）。

A.基礎貨幣

B.活期存款的法定準備金比率

C.定期存款的法定準備金比率

D,通貨比率

【答案】：D

44、理財規(guī)劃師在分析客戶需求時，了解客戶的財務狀況非常重要，

（）屬于客戶的財務信息。

A.客戶的婚姻狀況

B.客戶的風險管理信息

C.客戶的家庭成員

D.進行教育規(guī)劃時客戶對子女的期望

【答案】：B

45、在上大學時如果資金周轉存在困難，學生可以采用教育貸款，下

列四項中不屬于教育貸款的項目為（）o

A.商業(yè)性銀行貸款

B.財政貼息的國家助學貸款

C.學生貸款

D.特殊困難貸款

【答案】：D

46、下列關于合伙企業(yè)的說法錯誤的是（）o

A.合伙企業(yè)是由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經營、共享

收益、共擔風險

B,合伙企業(yè)的利潤和虧損，要由合伙人依照合伙協(xié)議約定的比例分配

和分擔

C.合伙協(xié)議未約定利潤分配和虧損分擔比例的，由各合伙人平均分配

和分擔

D.各合伙人對合伙企業(yè)債務承擔一般連帶責任

【答案】：D

47、下列關于復利現(xiàn)值的說法，錯誤的是（）o

A,復利現(xiàn)值在理財計算中常見的應用包括確定現(xiàn)在應投入的投資金額

B.不同階段的理財目標的價值在整合規(guī)劃時可以簡單相加

C.零息債券的投資價值=面值（到期還本額）*復利現(xiàn)值系數(shù)（n,r）

D.復利現(xiàn)值就是在給定投資期末期望獲得的投資價值、一定投資報酬

率和一定投資期限的條件下，以復利折現(xiàn)計算的投資期初所需投入金

額

【答案】：B

48、下列用于理財規(guī)劃師的措辭中，較好的是（）o

A.可能

B.保證

C.肯定

D.必然

【答案】：A

49、李先生的公司規(guī)模不斷擴大，他決定買下一座寫字樓用于全體員

工辦公，那么需要繳納房產稅的適用稅率為（）o

A.12%

B.4%

C.1.2%

D.1.5%

【答案】：C

50、2009年4月，李先生按照市場價格對外出租住房，取得租金收入

5000元/月，已經繳納各種稅費，合計為370元，請問，李先生需要繳

納（）元的個人所得稅。（不考慮修繕費用，且其年所得未超過12

萬元）。

A.383

B.766

C.370.4

D.740.8

【答案】：C

51、年金的終值是指（）。

A.一系列等額付款的現(xiàn)值之和

B.一定時期內每期期末等額收付款的終值之和

C.某特定時間段內收到的等額現(xiàn)金流量

D.一系列等額收款的現(xiàn)值之和

【答案】：B

52、單個家庭為了應對重大疾病、意外災難、犯罪事件、突發(fā)事件等

的開支，預防某些重大的事故對家庭的短期沖擊所需的現(xiàn)金儲備稱作

A.日常生活儲備

B.意外現(xiàn)金儲備

C.家族支援現(xiàn)金儲備

D.追加投資儲備

【答案】：B

53、某投資者正在考察一只股票，并了解到當前股市大盤平均收益率

為12%,同期國庫券收益率為5虬已知該股票的盧系數(shù)為L5,則該只

股票的期望收益率為（）。

A.13.5%

B.14%

C.15.5%

D.16.5%

【答案】：C

54、按照《教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法》規(guī)定，

教育儲蓄一人一生中可以享受三次，為就讀全日制高中（中專）、大

專和大學本科、碩士和博士研究生時，每個學習階段可分別享受一次

（）萬元教育儲蓄的免稅優(yōu)惠。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：B

55、薛女士投資于多只股票，其中20%投資于A股票，30%投資于B股

票，40%投資于C股票，10%投資于D股票。這幾支股票的盧系數(shù)分別

為1、0.6、0.5和2.4。則該組合的B系數(shù)為（）。

A.0.82

B.0.95

C.1.13

D.1.20

【答案】：A

56、退休養(yǎng)老規(guī)劃是理財規(guī)劃中至關重要的部分，（）是對退休養(yǎng)老

規(guī)劃中所持原則的錯誤描述。

A.及早規(guī)劃

B.退休規(guī)劃的確定要注意彈性化

C.應本著謹慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出

D.退休基金使用的收益化原則

【答案】：C

57、在理財規(guī)劃中只有實現(xiàn)（）才能達到人生各階段收入支出的基本

平衡。

A.財務規(guī)劃

B.財務安全

C.自我實現(xiàn)

D.財務自由

【答案】：B

58、小何公司為所有員工投保了團體壽險，不久小何因個人原因離開

公司，則小何的該壽險（）。

A.在離職日后.30天內繼續(xù)有效

B.在離職日后31天內繼續(xù)有效

C.在離職日后60天內繼續(xù)有效

D.無效，因為小何已經離職

【答案】：B

59、在我國的貨幣層次中，不屬于M

A.M

B.M

C.銀行匯兌在途資金

D.部隊的定期存款

【答案】：C

60、為應對客戶家族親友出現(xiàn)生產、生活、教育、疾病等重大事件的

儲備為（）。

A.流動性儲備

B.日常生活儲備

C.意外現(xiàn)金儲備

D.家族支援儲備

【答案】：D

61、深證綜合指數(shù)的計算權數(shù)為（）o

A.發(fā)行股數(shù)

B.加權綜合股價指數(shù)

C.公司的總股本數(shù)

D.股票總市值

【答案】：C

62、按照固定收益證券的定義，（）不屬于固定收益證券。

A.中央銀行票據(jù)

B.優(yōu)先股

C.普通股

D.債券

【答案】：C

63、納稅人銷售自己使用過的屬于虛征消費稅的機動車、摩托車、游

艇，售價超過原值的，按照（）征收率減半征收增值稅。

A.5%

B.6%

C.4%

D.3%

【答案】：C

64、對理財規(guī)劃方案進行修改應按照一定的程序，以下程序正確的是

A.客戶聲明、會談記錄、修訂執(zhí)行計劃、情況說明、方案確認

B.客戶聲明、情況說明、會談記錄、修訂執(zhí)行計劃、方案確認

C.情況說明、會談記錄、客戶聲明、方案確認、修訂執(zhí)行計劃

D.會談記錄、情況說明、客戶聲明、方案確認、修訂執(zhí)行計劃

【答案】：C

65、有關客戶凈資產的說法中，（）是錯誤的。

A.凈資產一般應為正值

B.凈資產越大，說明個人擁有的財富越多，所以客戶就越應盡量增加

凈資產

C.理財規(guī)劃師在對客戶凈資產的規(guī)模進行分析時還要考慮其結構

D.取得投資收益是擴大凈資產規(guī)模的途徑之一

【答案】：B

66、下列屬于我國銀行間利率的是（）。

A.區(qū)域性銀行間拆借利率

B.銀行間國債市場利率

C.銀行間隔夜拆借利率

D.銀行間同業(yè)存款利率

【答案】：B

67、下列關于遺囑撤銷和修訂的說法，錯誤的是（）o

A.遺囑撤銷后沒有設立新的遺囑的，前一個遺囑依然有效

B.遺囑人生前的行為如果與遺囑內容相抵觸的，推定遺囑人對遺囑作

了修訂、撤銷

C.遺囑人故意銷毀遺囑的，推定為遺囑人撤銷遺囑

D.遺囑的修訂、撤銷不適用代理，只能由遺囑人親自實施

【答案】：A

68、從2000年起，楊先生開始每年為他的自有住房投保一年期、保額

10萬元的家庭財產險。在2005年2月，楊先生將房產轉手賣給李某，

但沒有通知保險公司變更投保。2005年11月，該房產發(fā)生了火災，造

成損失，對此（）o

A.楊先生可以向保險公司索要保險金

B.李某可以向保險公司索要保險金

C.楊先生和李某一起向保險公司索要保險金

D.保險公司不用向任何一方提供保險賠償金

【答案】：D

69、年結余比率的參考值為（）。

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%

【答案】：B

70、居民甲和居民乙交換住房，經評估，兩套住房的價值都為40萬元,

則甲乙共需要繳納的契稅為（）元。

A.0

B.12000

C.24000

D.6000

【答案】：A

71、通貨膨脹發(fā)生時，價格上升會引起本貨幣值（）,貸款人實質貸

款（）。

A.上升；增加

B.上升；減少

C.下降；增加

D.下降；減少

【答案】：D

72、濤濤今年12歲，在親戚家做客的時候接受了鄰居叔叔贈送的價值

2000元的PSP游戲機一部，則濤濤的這種民事行為（）o

A.無效，濤濤未滿18周歲

B.無效，游戲機的價值巨大

C.有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力

D.有效，屬于純獲利行為

【答案】：D

73、張某是某企業(yè)的銷售人員，隨身攜帶蓋有該企業(yè)公章的空白合同

書，便于對外簽約。后張某因收受回扣被企業(yè)除名，但空白合同書未

被該企業(yè)收回。張某以此合同書與他人簽訂購銷協(xié)議，該購銷協(xié)議的

性質為（）。

A.不成立

B.無效

C.可撤銷

D.成立并生效

【答案】：D

74、2005年張小姐存入一年期定期存款5000元，則1年之后張小姐可

收到稅后本利和（）O

A.5126元

B.5101元

C.5025元

D.5226元

【答案】：B

75、中央銀行外匯管理的主要目標是（）。

A.通貨膨脹

B.充分就業(yè)

C.經濟增長

D.國際收支平衡

【答案】：D

76、當有很大把握預測到一個大牛市或大盤某個上漲階段的到來時,

應該選擇（）的證券。

A.高B系數(shù)

B.低B系數(shù)

C.低變異系數(shù)

D.高變異系數(shù)

【答案】：A

77、下列關于清償比率和負債比率的說法，錯誤的是（）o

A.兩者之和為1

B.兩者互為倒數(shù)

C.兩者的取值范圍均為。?1

D.理財規(guī)劃中，兩者的取值應當適當

【答案】：B

78、甲出于表達朋友情誼的目的請乙吃飯，卻未能信守許諾，對此,

下列分析正確的是（）o

A.甲、乙之間存在民事法律關系

B.乙可以起訴要求甲承擔違約責任

C.甲、乙之間的關系屬于生活關系，不受民法調整

D.若乙起訴，法院應該予以受理

【答案】：C

79、公證機構的辦事原則不包括（）o

A.真實性原則

B.法定與自愿相結合的原則

C.回避原則

D.合理性原則

【答案】：D

80、何某以個人財產設立一獨資企業(yè)，后何某因病去世，其繼承人均

表示不愿經營該企業(yè)，企業(yè)面臨解散，則由（）進行清算。

A.全體繼承人組織

B.全體債權人組織

C.債權人申請人民法院指定的清算人組織

D.全體繼承人組織或者債權人申請人民法院指定的清算人組織

【答案】：C

81、依據(jù)現(xiàn)行稅制，個人按市場價格出租居民住房，應按照（）的稅

率減半征收營業(yè)稅。

A.5%

B.10%

C.4%

D.3%

【答案】：D

82、下列對定期評估頻率描述錯誤的是（）o

A.對資產規(guī)模較小的客戶可以適當降低評估頻率

B.財務狀況比較穩(wěn)定的客戶可以適當減少評估次數(shù)

C.對風險偏好型的投資者可以適當減少評估次數(shù)

D.頻率越高對客戶越有利，但同時也增加了理財方案的評估成本

【答案】：C

83、甲立遺囑將其收藏的一件字畫贈給乙，乙表示接受甲的遺贈，但

在甲的遺產分割前乙也去世。現(xiàn)應（）o

A.由甲的繼承人按法定繼承繼承

B.由乙的繼承人按法定繼承繼承

C.由甲和乙的繼承人共同繼承

D.經甲的繼承人同意，可讓乙的繼承人繼承

【答案】：B

84、下列屬于免征個人所得稅的項目是（）o

A.股息紅利所得

B.股票轉讓所得

C.退休人員的再任職期間的工資薪金所得

D.買賣有價證券（不含股票）的所得

【答案】：B

85、通常家庭意外現(xiàn)金儲備的額度（）。

A.占資產的10%

B.占資產的5%

C.每月支出的3-6倍

D.視家庭結構而定

【答案】：C

86、姜先生打算為剛剛出生的孫子購買一份人身保險，理財規(guī)劃師告

訴他不能購買，因為他對孫子不具有可保利益，關于可保利益的說法

不正確的是（）。

A.可保利益不是保險標的的本身

B.可保利益是保險合同的客體

C.可保利益是保險合同生效的依據(jù)

D.可保利益是保險合同的利益

【答案】：A

87、甲撞傷乙致乙死亡，為此甲賠償乙的家屬20萬元。乙的家屬料理

后事后，分割了乙的財產。引起上述侵權損害賠償關系和財產繼承關

系產生的法律事實分別是（）。

A.事件、行為

B.行為、事件

C.事件、事件

D.行為、行為

【答案】：B

88、短期債權人在進行企業(yè)財務分析時，最為關心的內容是（）o

A.企業(yè)長期盈利能力

B.企業(yè)資產周轉速度

C.企業(yè)資產變現(xiàn)能力

D.企業(yè)的未來發(fā)展

【答案】：C

89、某投資者以20元/股的價格買入某公司股票1000股，9個月后分

得現(xiàn)金股息0.90元，每股在分得現(xiàn)金股息后該公司決定以1：2的比

例拆股。拆股消息公布后股票市價漲至24元/股，拆股后的市價為12

元/股。投資者以此時的市價出售股票，其持有期收益率應為（）o

A.18%

B.20%

C.23%

D.24.5%

【答案】：D

90、普通壽險是需要終身繳納保費的終身壽險。下列關于普通保險說

法正確的是（）o

A.普通終身壽險提供的是一種永久性保障

B.每年所支付的保費相對較高

C.普通壽險的現(xiàn)金價值通常是穩(wěn)定不變的

D.保單初期的現(xiàn)金價值通常很高

【答案】：A

91、關于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅征收的表述正確的是

（）O

A.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者的工資按“工資、薪金所得”征

收

B.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者及其家庭發(fā)生的生活費用與企業(yè)

生產經營費用難以劃分的，由主管稅務機關確定分攤比例，據(jù)此計算

確定的屬于生產經營過程中發(fā)生的費用，準予扣除

C.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者興辦兩個或兩個以上企業(yè)的，企

業(yè)的年度經營虧損可以跨企業(yè)彌補

D.實行查賬征稅方式的個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)改為核定征稅方式后,

在查賬方式下認定的年度經營虧損未彌補完的部分，不得再繼續(xù)彌補

【答案】：B

92、勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，企業(yè)和職

工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的（）。

A.1/5

B.1/6

C.1/7

D.1/8

【答案】：B

93、下列關于均值一方差模型的假設，錯誤的是（）o

A.投資者根據(jù)投資組合在某一段時期內的預期報酬率和標準差來評價

該投資組合

B.投資者是知足的

C.投資者是風險厭惡者

D.投資者總希望預期報酬率越高越好

【答案】：B

94、個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算公式正確的是（）。

A.應納稅額=（每月收入-成本、費用以及損失-42000）*適用稅率-速

算扣除數(shù)

B.應納稅額=應稅收入*適用稅率

C.應納稅額=應納稅所得額*適用稅率

D.應納稅額=（全年收入總額-成本、費用以及損失-42000）*適用稅率

-速算扣除數(shù)

【答案】：D

95、（）是委托人基于人壽保險中受領保險金的權利或保險金，以人

壽保險金債權或人壽保險金作為信托財產設立信托，指定受托人依據(jù)

信托合同所規(guī)定，為受益人管理運用交付或直接交付保險金。

A.信托

B.代理

C.保障信托

D.人壽保險信托

【答案】：D

96、在理財規(guī)劃方案建議書中需要約定客戶義務，這部分主要包含在

（）部分中。

A.前言

B.摘要

C.假設前提

D.正文

【答案】：A

97、下列關于混業(yè)經營模式說法錯誤的是（）。

A.混業(yè)經營模式最早起源于19世紀末的德國、荷蘭等國家，以德國為

典型代表

B.國家對商業(yè)銀行等金融機構的經營范圍在銀行業(yè)務與非銀行業(yè)務、

商業(yè)性業(yè)務與政策性業(yè)務之間不做或較少做法律限制

C.銀行資本與產業(yè)資本關系松散

D.在這種模式下，包括投資銀行業(yè)務與商業(yè)銀行業(yè)務在內的許多金融

業(yè)務都是被聯(lián)合提供的

【答案】：C

98、下列經濟行為或活動中，會使企業(yè)負債增加的是（）o

A.支付現(xiàn)金股利

B.發(fā)行公司債券

C.用銀行存款購買股票

D.用銀行存款購買公司債券

【答案】：B

99、離婚無論對家庭還是夫妻任何一方都會產生重大的影響，其中最

突出的方面就體現(xiàn)在（）o

A.財產的分割問題

B.子女的撫養(yǎng)問題

C.老人的贍養(yǎng)問題

D.其他

【答案】：A

100、下列關于指數(shù)型基金的說法正確的是（）。

A.指數(shù)型基金是一種主動型的投資方式

B.指數(shù)型基金通常免認購費和贖回費

C.指數(shù)型基金的管理費用通常比普通股票型基金低

D.指數(shù)型基金不需要根據(jù)市場的波動而調整投資組合，因此不需要基

金經理

【答案】：C

101、關于周先生父母的房屋，（）說法正確。

A.因為是周先生父母的房子，當屬于周先生的個人財產

B.因為取得房屋在辦理結婚登記之前，應當是周先生的個人財產

C.因為是劉女士和周先生未婚同居期間獲得的，因此劉女士可以分割

房產

D.該房屋屬于劉女士和周先生的夫妻共有財產

【答案】：D

102、下列系數(shù)間關系錯誤的是（）o

A.復利終值系數(shù)=1/復利現(xiàn)值系數(shù)

B.復利現(xiàn)值系數(shù)=1/年金現(xiàn)值系數(shù)

C.年金終值系數(shù)=年金現(xiàn)值系數(shù)*復利終值系數(shù)

D.年金現(xiàn)值系數(shù)=年金終值系數(shù)*復利現(xiàn)值系數(shù)

【答案】：B

103、根據(jù)個人所得稅法，下列不屬于免稅項目的是（）。

A.執(zhí)行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬

成員的副食品補貼

B.獨生子女補貼

C.單位以午餐補助名義發(fā)給職工的補助、津貼

D.托兒補助費

【答案】：C

104、根據(jù)國務院2005年12月發(fā)布《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險

制度的決定》，個體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費比例比企業(yè)職工低

（）o

A.5%

B.80%

C.10%

D.20%

【答案】：C

105、理財規(guī)劃師出具的綜合理財規(guī)劃建議書的寫作過程不包括（）。

A.明確目的，制定計劃

B.搜集材料，分類匯總

C.一鼓作氣，運思行文

D.目標明確，正文規(guī)范

【答案】：D

106、在杜邦財務比率分析體系中，（）是綜合性最強、最具有代表

性的財務分析指標，是杜邦分析體系的龍頭指標。

A.權益報酬率

B.權益乘數(shù)

C.總資產報酬率

D.總資產周轉率

【答案】：A

107、小王2009年平均每月收入8000元，年底獲得年終獎金10萬元,

則小王2009年需繳納（）元的個人所得稅。

A.18625

B.19625

C.22015

D.29525

【答案】：D

108、甲公司6月5日向乙公司發(fā)送傳真，提出以每臺人民幣2000元

的價格購買某型號電視機10臺。6月8日，乙公司以掛號信的形式通

知甲公司，同意其提出的條件。6月10日，掛號信寄至甲公司。6月

12日，甲公司的工作人員才將此掛號信送交本公司總裁，那么乙公司

承諾的生效時間為（）o

A.6月5日

B.6月8日

C.6月10日

D.6月12日

【答案】：C

109、某理財規(guī)劃師為客戶王女士家庭制定理財規(guī)劃方案，王女士今年

37歲，年收入為200000元，她的丈夫孫先生今年32歲，年收入

20000元。若根據(jù)其家庭形態(tài)確定核心理財策略，理財規(guī)劃師認為該客

戶家庭適用（）的理財策略。

A.進攻型

B.攻守兼?zhèn)湫?/p>

C.防守型

D.無法確定

【答案】：B

110、（）是會計核算對象的基本分類。

A.會計科目

B.會計賬戶

C.會計要素

D,資金運作

【答案】：C

111、李先生計劃10年后賬戶余額為20萬元，以7%的年投資收益率計

算，李先生每月初需要往賬戶中存（）元。

A.1148.80

B.1155.50

C.1200.80

D.1345.90

【答案】：A

112、以下對總需求曲線表述正確的是（）o

A.曲線向右下方傾斜，表示在其他條件不變的情況下，物價總水平與

商品和勞務的總需求呈負相關關系

B.曲線向左下方傾斜，表示在其他條件不變的情況下，物價總水平與

商品和勞務的總需求呈正相關關系

C.曲線向右下方傾斜，表示在其他條件不變的情況下，物價總水平與

商品和勞務的總需求呈正相關關系

D.曲線向左下方傾斜，表示在其他條件不變的情況下，物價總水平與

商品和勞務的總需求呈負相關關系

【答案】：A

113、2008年9月和10月中央銀行連續(xù)兩次下調存貸款基準利率和存

款準備金率。下列不屬于中央銀行基準利率的是（）o

A.存款準備金利率

B.中央銀行再貸款利率

C.再貼現(xiàn)利率

D.全國銀行間拆借利率

【答案】：D

114、甲乙借款5萬元，雙方約定年利率為4%,以復利方式5年后歸還。

則屆時本金、利息之和為（）O

A.6.08萬元

B.6.22萬元

C.6萬元

D.5.82萬元

【答案】：A

115、組合管理理論最早是由美國經濟學家（）于1952年系統(tǒng)地提出

的，他開創(chuàng)了對投資進行整體管理的先河。

A.馬柯維茨

B.布萊克

C.斯科爾斯

D?弗里德曼

【答案】：A

116、某投資項目現(xiàn)金流如下：初始投資20000元，第一年年末收入

5000元，第二年年末收入10000元，第三年年末收入15000元，投資

人要求的投資收益率為19%,該項目是否值得投資？（）

A.收支相抵，無所謂值不值得投資

B.收支相抵，不值得投資

C.不值得投資

D.值得投資

【答案】：D

117、對個人按市場價格出租的居民住房，暫按（）的稅率征收營業(yè)

稅。

A.0

B.12000元

C.24000元

D.6000元

【答案】：A

118、從養(yǎng)老保險資金的征集渠道角度來講，有的國家規(guī)定工薪勞動者

在年老喪失勞動能力之后均可享受國家法定的社會保險待遇，但國家

不向勞動者本人征收任何養(yǎng)老社會保險費，養(yǎng)老保險所需的全部資金

都來自于國家的財政撥款，或者說都納入國家的財政預算，這種養(yǎng)老

保險的模式就是常說的（）o

A.國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式

B.強制儲蓄養(yǎng)老保險模式

C.投保資助養(yǎng)老保險模式

D.部分基金式

【答案】：A

119、我國合伙企業(yè)法規(guī)定，合伙人有下列（）情形的，屬于法定退

伙。

A.合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)

B.其他合伙人嚴重違反合伙協(xié)議約定的義務

C.經全體合伙人同意退伙

D.被人民法院強制執(zhí)行在合伙企業(yè)中的全部財產份額

【答案】：D

120、當發(fā)生（）,監(jiān)護關系發(fā)生絕對終止。

A.監(jiān)護人被卸任

B.監(jiān)護人辭任

C.監(jiān)護人死亡

D.被監(jiān)護人被他人收養(yǎng)

【答案】：D

121、在計算勞務報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入，則

（）。

A.以一個月內取得的收入為一次納稅

B.以連續(xù)取得的收入為一次納稅

C.以每次取得勞務報酬收入為一次納稅

D.如超過20000元，適用稅率要加成

【答案】：A

122、某上市公司預計一年后支付現(xiàn)金股利1元/股，并且以后每年的

股利水平將保持7%的增長速度，如果投資者對該股票要求的收益率為

15%,該股票當前的價格應該為（）。

A.10.5元/股

B.11.5元/股

C.12.5元/股

D.13.5元/股

【答案】：C

123、商業(yè)銀行與其他金融機構區(qū)別之一在于其能接受（）0

A.原始存款

B.定期存款

C.活期存款

D.儲蓄存款

【答案】：C

124、契稅實行（）的幅度稅率。

A.5%?6%

B.2%?3%

C.3%?5%

D.4%~5%

【答案】：C

125、夫妻財產協(xié)議的形式是（）o

A.口頭形式

B.書面形式

C.口頭形式，但要有見證人

D.可以是口頭，也可以是書面形式

【答案】：B

126、假設某公司在未來無限時期支付的每股股利為6元，必要收益率

為12虬當前股票市價為45元，其投資價值（）o

A.可有可無

B.有

C.沒有

D.難以確定

【答案】：B

127、汽油價格下降，則汽車的需求會（）o

A.減少

B.增加

C.不變

D.不確定

【答案】：B

128、時間的長短是影響貨幣時間價值的首要因素，（）。

A.時間越長，貨幣時間價值越明顯

B.時間越長，貨幣時間價值越不明顯

C.時間越短，貨幣時間價值越明顯

D.時間越短，貨幣時間價值不變

【答案】：A

129、對于個人的金融投資所得，國家一般要按（）的比例稅率對其

征收個人所得稅。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

【答案】：D

130、某演員收到演出費20萬元，則演出費收入應納個人所得稅額為

（）元。

A.22400

B.32000

C.46000

D.57000

【答案】：D

131、李先生為預防家庭成員發(fā)生重大疾病、意外事件準備了50000元

資金存入銀行，則李先生準備的這50000元屬于（）o

A.日常生活儲備

B.意外現(xiàn)金儲備

C.家庭支援現(xiàn)金儲備

D.追加投資儲備

【答案】：B

132、對個人一次中獎收入超過10000元的，應按稅法規(guī)定（）o

A.暫免征收個人所得稅

B,減半征收個人所得稅

C.全額征收個人所得稅

D.部分征收個人所得稅

【答案】：C

133、下列金融工具中，不屬于貨幣市場工具的是（）。

A.國庫券

B.商業(yè)票據(jù)

C.回購協(xié)議

D.股票

【答案】：D

134、投保人在應繳保費日之后的40天內繳納保費，保單在此期間繼

續(xù)有效。這段時間稱之為（）。

A.猶豫期

B.寬限期

C.展期

D.抗辯期

【答案】：B

135、需求拉動型通貨膨脹的原因是（）0

A.總需求大于總供給

B.貨幣工資增長率超過勞動生產率增長率

C.壟斷利潤提高

D.需求結構轉移

【答案】：A

136、無配偶的男性收養(yǎng)女性須有（）周歲以上的年齡差。

A.20

B.30

C.40

D.50

【答案】：C

137、根據(jù)經驗，購買商業(yè)養(yǎng)老保險所獲得的補充養(yǎng)老金占養(yǎng)老費用的

（）宜。

A.10%~20%

B.20%?30%

C.20%~40%

D.10%?30%

【答案】：C

138、張女士為某大學教授，某月她對某企業(yè)財務人員進行培訓獲得報

酬8000元，則其應繳納的個人所得稅為（）元。

A.1840

B.1600

C.1420

D.1280

【答案】：D

139、資金成本在企業(yè)籌資決策中的作用不包括（）o

A.資金成本是企業(yè)選用籌資方式的參考標準

B.資金成本是決定投資項目是否可行的重要標準

C,資金成本是影響企業(yè)籌資總額的重要因素

D.資金成本是確定最優(yōu)資本結構的主要參數(shù)

【答案】：B

140、我國以1982年作為基礎的價格計算出來的2012年全部最終產品

的市場價值稱為2012的（）0

A.名義GDP

B.名義GNP

C.實際GDP

D.實際GNP

【答案】：C

141、反映企業(yè)資產對債權人權益保護程度的是（）o

A.負債總額/資產總額

B.（流動資產-存貨）/流動負債

C.流動資產/流動負債

D.息稅前利潤/利息支出

【答案】：A

142、通貨膨脹發(fā)展到物價迅速上升，貨幣價值不斷下降，基本喪失了

作為交換媒介和價值標準的功能，這種情況屬于（）。

A.溫和的通貨膨脹

B.緩行的通貨膨脹

C.超級通貨膨脹

D.飛奔的通貨膨脹

【答案】：C

143、相比較貨幣市場，資本市場的特點不包括（）0

A.交易期限至少在一年以上

B.交易的目的主要是解決長期投資性資金供求矛盾

C.流動性差，風險大

D.易變現(xiàn)

【答案】：D

144、某客戶信用卡的對賬單日為每月10日，指定還款日為每月28日,

若客戶在本月5日消費2000元，則她（）。

A.不論任何時候還款，均可享受免息期

B.沒有免息期

C.若在本月28日前還款，可以享受免息期

D.若在本月28日后還款，也可以享受免息期

【答案】：C

145、當客戶子女距離上大學時間較長，客戶本身又有穩(wěn)定收入時，教

育規(guī)劃方案應優(yōu)先考慮以（）滿足子女大學教育費用。

A.政府教育資助

B.客戶自有資源

C.相關機構貸款

D.保險分紅

【答案】：B

146、今年，臺風襲擊臺灣地區(qū)，印尼發(fā)生地震，一系列的自然災害不

斷發(fā)生，深刻提醒著我們進行風險管理的重要性，其實風險可以用客

觀尺度來測量，可以根據(jù)（）來度量風險發(fā)生概率。

A.微積分

B.概率論

C.線性代數(shù)

D.統(tǒng)計學

【答案】：B

147、某公司職員王小姐于2008年4月取得工資12000元，根據(jù)新的

個稅起征點2000元的標準，則她當月應繳的個人所得稅為（）元。

A.1705

B.1225

C.1405

D.1625

【答案】：D

148、再投資比率的計算公式為（）。

A.經營現(xiàn)金凈流量/收益性支出

B.經營現(xiàn)金凈流量/資本性支出

C.經營現(xiàn)金凈流量/（資本性支出+收益性支出）

D.投資現(xiàn)金凈流量/資本性支出

【答案】：B

149、住房消費的法律風險主要是（）。

A.合同風險

B.道德風險

C.市場風險

D.違約風險

【答案】：A

150、下列反映企業(yè)償債能力的指標是（）o

A.流動比率

B.應收賬款周轉率

C.銷售毛利率

D.總資產報酬率

【答案】：A

151、表3-3描述了某投資組合的相關數(shù)據(jù)，則關于夏普指數(shù)和特雷納

指數(shù)的計算結果，正確的是（）。

A.投資組合的夏普指數(shù)=0.69

B.投資組合的特雷納指數(shù)=0.69

C.市場組合的夏普指數(shù)=0.69

D.市場組合的特雷納指數(shù)=0.69

【答案】：A

152、某客戶購買了美股股指期貨產品，理財規(guī)劃師提醒其注意風險，

在股指期貨本身具有的風險中，（）不是其一般風險因素。

A.信用風險

B.操作風險

C.標的物風險

D.流動性風險

【答案】：C

153、身體受到傷害請求賠償?shù)脑V訟時效為（）年。

A.1

B.4

C.5

D.20

【答案】：A

154、小李夫妻就共同房屋進行產權分割時將涉及到的問題向理財規(guī)劃

師咨詢，下列關于這些問題描述不恰當?shù)氖牵ǎ﹐

A.夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房產證，則該房屋屬于婚

前財產，另一方無權要求分割

B.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房產證，則該房屋屬于一

方的婚前的個人財產

C.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房產證，且婚后夫妻雙方

共同還貸，則該房屋屬于一方的婚前個人財產

D.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房產證，且婚后夫妻雙方

共同還貸，則該房屋屬于夫妻共同財產

【答案】：D

155、接上題，除了取得獎金的員工享受額外收益外，呂總也為此獲得

了（）元的成本節(jié)約。

A.240

B.176.2

C.264.2

D.300

【答案】：A

156、張先生持有的一只股票，預計明日有0.2的概率上漲10%,有

0.3的概率下跌5虬有0.5的概率上漲5%,則該股票明日的預期收益

率為（）o

A.2.13%

B.3.00%

C.3.53%

D.5.00%

【答案】：B

157、目前，我國社會養(yǎng)老保險基金采用的籌資模式為（）。

A.現(xiàn)收現(xiàn)付式

B.完全基金式

C.部分基金式

D.強制儲蓄式

【答案】：C

158、（）是指銷售收入與平均資產總額的比率，反映資產總額的周

轉速度。

A.固定資產周轉率

B.存貨周轉率

C.總資產周轉率

D.應收賬款周轉率

【答案】：C

159、薩冰持有的某股票貝塔值為1.2,無風險收益為5%,市場收益率

為12虬如果該股票的期望收益率為15%,那么該股票價格（）o

A.被高估

B.被低估

C.合理

D.無法判斷

【答案】：B

160、以下（）不是設立人壽保險信托的動因。

A.受益人心智有障礙

B.受益人的監(jiān)護人缺乏管理能力

C.保險金支付時間不確定

D.受益人可能就保險金分配產生糾紛

【答案】：C

161、趙俊本期購入債券10000份，每份買入價10元，支付買入債券

的稅費共計150元。本期內將買人的債券一次賣出600份，每份賣出

價格12元，支付賣出債券的稅費共計110元。則趙俊售出債券應繳納

的個人所得稅為（）元。

A.0

B.240

C.200

D.188

【答案】：C

162、小孫最近買入的創(chuàng)業(yè)板某高科技公司股票，預期在接下來的5年

內不支付股利，在第6年底預期以每股0.5元支付股利，并且在第6

年以后，預期股利以每年14%的速度增長，小孫希望的回報率是每年

16%,則他可以為該股票支付的合理價格為（）元。

A.28.50

B.25.00

C.11.90

D.10.26

【答案】：C

163、蘇先生打算購買商業(yè)保險，于是咨詢理財規(guī)劃師，了解到投保人

通過繳納保險費，購買保險產品，將自身所面臨的（）轉嫁給保險人,

保險人收取保費，形成保險基金。用于未來的（）賠付。

A.風險；確定性

B.風險損失；不確定性

C.風險；不確定性

D.風險損失；確定性

【答案】：B

164、2,3,4,9,10,這五個數(shù)的幾何平均數(shù)是（）o

A.3.81

B.4.20

C.4.64

D.5.60

【答案】：C

165、理財規(guī)劃師為客戶提供理財規(guī)劃服務屬于（）行為。

A.委托代理

B.法定代理

C.指定代理

D,表見代理

【答案】：A

166、有關客戶凈資產的說法中，（）是錯誤的。

A.凈資產一般應為正值

B.凈資產越大，說明個人擁有的財富越多，所以客戶就越應盡量增強

凈資產

C.理財規(guī)劃師在對客戶凈資產的規(guī)模進行分析時還要考慮其結構

D.取得投資收益是擴大凈資產規(guī)模的途徑之一

【答案】：B

167、以下屬于城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額的是（）。

A.農民個人儲蓄存款

B.居民的手持現(xiàn)金

C.工礦企業(yè)單位存款

D.團體存款

【答案】：A

168、下列不屬于外匯的是（）o

A.英國國債

B.美元

C.德國債券

D.中國發(fā)行的QDH產品

【答案】：D

169、已知某市場上股票型基金的期望收益率為10%,債券型基金的平

均收益率為5%,投資者王先生的期望收益率為8%,若選擇以上兩種基

金構建投資組合，則股票型基金的比例應為（）。

A.40%

B.50%

C.55%

D.60%

【答案】：D

170、下列屬于人的安全需求的是（）o

A.防御生理損傷、疾病，預防外來的襲擊、掠奪、盜竊，避免戰(zhàn)亂、

失業(yè)的危害

B.人對食物、水、空氣、衣服、排泄及性的需要

C.交結朋友、互通情感，追求愛情、親情，參加各種社會團體及其活

動

D.充分發(fā)揮個人的聰明才智和潛在能力，取得一定的成就

【答案】：A

171、貨幣制度的核心是（）。

A.支付手段

B.無限法償性

C.規(guī)范性

D.貨幣的標準和計量單位

【答案】：D

172、理財規(guī)劃師對客戶遺產進行計算和評估時，（）說法正確。

A.嚴格按照客戶提供的財產情況進行計算

B.認為遺產就是客戶的凈資產總額

C.計算遺產價值要考慮客戶的負債情況

D.遺產價值要根據(jù)其支付價值來計算

【答案】：B

173、理財規(guī)劃行業(yè)著名的“雙十原則”是指（）o

A.保險規(guī)劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年

收入的10%

B.保險規(guī)劃中保額設計為家庭年收入的1/10,則保費不宜超過家庭年

收入的10%

c.保險規(guī)劃中保額設計為家庭年收入的1/10,則保費不宜超過家庭年

收入的10倍

D.保險規(guī)劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年

收入的1倍

【答案】：A

174、理財規(guī)劃師為了能更好的為客戶制定汽車消費規(guī)劃，應了解有關

汽車消費貸款的知識，關于國內外汽車生產商均可提供消費信貸的好

處，下列哪個說法不正確（）o

A.有利于控制目前出現(xiàn)的信息不對稱風險

B.推動汽車消費的升級換代

C.擴大汽車貸款規(guī)模

D.提高銀行的利潤

【答案】：D

175、國務院2005年發(fā)布的《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的

決定》明確要求，城鎮(zhèn)個體戶工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)

老保險，交費基數(shù)統(tǒng)一為（）,繳費比例為（）。

A.當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY；8%

B.當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY；20%

C.全國上年度在崗職工平均公司；8%

D.全國上年度在崗職工平均公司；20%

【答案】：B

176、中國人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理不包括（）o

A.監(jiān)督商業(yè)銀行代理中國人民銀行經理國庫的行為

B.監(jiān)督商業(yè)銀行執(zhí)行有關人民幣管理規(guī)定的行為

C.直接審批、監(jiān)管商業(yè)銀行

D.監(jiān)督商業(yè)銀行執(zhí)行有關反洗錢規(guī)定的行為

【答案】：C

177、信用卡、準貸記卡、借記卡的一個共同特點是，持卡刷卡消費

（）o

A.不必支付手續(xù)費

B.可在一定額度內免息透支

C.需要支付手續(xù)費

D.即形成對銀行的負債并需支付利息

【答案】：A

178、在所有的理財工具中，（）的防御性最強，因此成為財務安全

規(guī)劃的主要工具之一。

A.黃金

B.共同基金

C.保險

D.個人信托

【答案】：C

179、下列關于定額定期儲蓄說法不正確的是（）o

A.定額定期儲蓄是存款金額固定、存期固定的一種定期儲蓄業(yè)務

B.定額定期儲蓄存期為一年，到期憑存單支取本息，可以過期支取，

也可以提前支取

C.可以辦理部分支取

D.存單上不記名、不預留印鑒、也不受理掛失，可以在同一市縣轄區(qū)

內各郵政儲蓄機構通存通取

【答案】：C

180、如果風險的市值保持不變，則無風險利率的下降會（）0

A.使SML的斜率增加

B.使SML的斜率減少

C.使SML平行移動

D.使SML旋轉

【答案】：C

181、如果考慮喪偶者或未成年子女，則在保險金的給付方式選擇上

（）相對欠佳。

A.一次性給付現(xiàn)金

B.定期給付現(xiàn)金

C.信托給付現(xiàn)金

D.終身給付現(xiàn)金

【答案】：A

182、張某與肖某（女）是夫妻，張某在結婚前就租了單位的一套公房

居住，結婚后肖某用夫妻積蓄出資買下了該套公房，同時產權證上權

利人的姓名登記為她的名字，現(xiàn)在夫妻倆離婚，該房屋（）。

A.屬于李某個人財產

B.屬于張某個人的財產

C.屬于夫妻共同財產

D.屬于張某單位所有

【答案】：C

183、理財規(guī)劃師對客戶的資產負債表和收入支出表進行分析，計算的

財務比率不包括（）o

A.負債收入比率

B.負債比率

C.投資與凈資產比率

D.總資產周轉率

【答案】：D

184、流動性比率是現(xiàn)金規(guī)劃中的重要指標，通常情況下，流動性比率

應保持在（）左右。

A.1

B.2

C.3

D.10

【答案】：C

185、理財規(guī)劃師為客戶制訂綜合理財規(guī)劃建議書的作用不包括（）。

A.認識當前財務狀況

B.明確現(xiàn)有問題

C.體現(xiàn)理財專業(yè)化程度

D.改進不足之處

【答案】：C

186、按《保險法》的規(guī)定，投保人分期支付保費，在支付首期保費后,

逾期（）未支付當期保險費的，合同效力中止。

A.30天

B.一個月

C.60天

D.兩個月

【答案】：C

187、小李參加工作不久，目前只有約15萬元的存款做購房首付款，

所以他選擇購買價值約50萬元的小戶型房產，這體現(xiàn)購房規(guī)劃中（）

的原則。

A.不必盲目求大

B.無需一次到位

C.量力而行

D.綜合考慮

【答案】：C

188、以下對理財規(guī)劃的理解錯誤的是（）o

A.理財規(guī)劃是全方位的綜合性服務，而不是簡單的金融產品銷售

B.理財規(guī)劃強調大眾化，一項理財規(guī)劃適用于多個人群

C.理財規(guī)劃是一項長期規(guī)劃，貫穿人的一生

D.理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供

【答案】：B

189、投資者持有一份10月份到期的多頭小麥期貨合約，為了沖銷投

資者的10月小麥期貨合約頭寸，投資者應該（）。

A.買一份10月到期的小麥期貨合約

B.賣一份10月到期的小麥期貨合約

C.買兩份9月到期的小麥期貨合約

D.賣一份9月到期的小麥期貨合約

【答案】：B

190、適合入選收入型組合的證券有（）

A.高收益的普通股

B.高收益的債券

C.高派息、高風險的普通股

D.低派息、股價漲幅較大的普通股

【答案】：B

191、李某自幼喪父，后來母親與繼父王某結婚，李某長期與祖母住在

一起。后李某母親去世，王某無人照顧，又沒有生活來源，于是向法

院起訴，請求李某支付生活費。根據(jù)規(guī)定，法院下列判決正確的是

（）o

A.李某可以不給付王某生活費

B.王某與李某之間應該適用法律關于父子關系的規(guī)定

C.李某對王某負有贍養(yǎng)義務

D.李某每月必須付給王某一定的生活費

【答案】：A

192、根據(jù)《合同法》的規(guī)定，因國際貨物買賣合同和技術進出口合同

爭議提起訴訟或者申請仲裁的訴訟時效期間為（）年。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：D

193、以馬斯洛自我價值實現(xiàn)理論為基礎的客戶分類模型是（）o

A.客戶個性偏好分析模型

B.客戶心理分析模型

C.客戶性格特征模型

D.人與動物特征類比模型

【答案】：A

194、只要是相同的交易或事項，就應當采用相同的會計處理方法。這

體現(xiàn)了會計信息質量要求的（）原則。

A.客觀性

B.相關性

C.可比性

D.謹慎性

【答案】：C

195、客戶風險偏好為中立型時，其資產組合為（）o

A.成長型資產：30%以下；定息資產：70%以上

B.成長型資產：70%?80%；定息資產：20%?30%

C成長型資產:50%?70%；定息資產：30%?50%

D.成長型資產：30%?50%；定息資產:50%?70%

【答案】：C

196、以委托書授予代理權的，委托書授權不明的，則對第三人的民事

責任應由（）。

A.被代理人承擔

B.代理人承擔

C.被代理人承擔主要責任、代理人承擔次要責任

D.被代理人和代理人承擔連帶責任

【答案】：D

197、理財規(guī)劃師在實踐工作中總結出確定一個人保險金額的“72原則”

其具體含義是（）。

A.保險提供的保障應該至少足夠再沒有工作的情況下支撐72年

B.保險提供的保障應該至少足夠再沒有工作的情況下支撐6年

C.保險提供的保障應該至多足夠再沒有工作的情況下支撐72年

D.保險提供的保障應該至多足夠再沒有工作的情況下支撐6年

【答案】：B

198、某投資者的一項投資預計兩年后價值100000元，假設必要收益

率是20虬下述數(shù)值中最接近按復利計算的該投資的現(xiàn)值為（）元。

A.60000

B.65000

C.70000

D.75000

【答案】：C

199、可以從較長的時期觀察企業(yè)財務指標的變化和發(fā)展趨勢，便于會

計報表使用者預測未來的經營前景的是（）。

A.絕對數(shù)比較

B.相對數(shù)比較

C.結構百分比法

D.變動百分比法

【答案】：D

200、2008年1月1日實施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定符合條件的小型

微利企業(yè)，企業(yè)所得稅按（）的稅率征稅。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%

【答案】：D

201、以下關于利率對證券市場變動關系的表述，正確的是（）o

A,利率政策將逐步從對利率的間接調控向直接調控轉化

B.利率政策將逐步從對利率的直接調控向間接調控轉化

C.根據(jù)財政政策實施的需要，對利率水平和