某保險公司財務(wù)稽核系列專業(yè)技術(shù)職務(wù)評聘管理暫行規(guī)定

財務(wù)稽核系列專業(yè)技術(shù)職務(wù)評聘管理暫行規(guī)定二○○二年十一月七日概述

##財務(wù)稽核人員的職業(yè)開展規(guī)劃是##高效財務(wù)稽核運(yùn)作體系中的重要組成部分,是留住人才、開發(fā)人才、發(fā)揚(yáng)潛能的重要根底，也是財務(wù)稽核體系高效運(yùn)作的根本保證。因此為財務(wù)稽核系列的從業(yè)人員開辟一條提升專業(yè)技藝的通道，以充分表達(dá)財務(wù)稽核系列人員的專業(yè)專長和職業(yè)價值。財務(wù)稽核人員職涯規(guī)劃本著以個人的任務(wù)才干和任務(wù)成果為原那么，結(jié)合財務(wù)稽核體系的培訓(xùn)方案，以提升個人專業(yè)技藝為根底，鼓勵資歷考試，成就個人價值。對個人：專業(yè)職涯通道，提升個人價值與斗爭目的。對公司：留住人才、發(fā)揚(yáng)潛能，建立一支保險企業(yè)高素質(zhì)、專業(yè)化的財務(wù)稽核專業(yè)隊(duì)伍，提升公司整體財務(wù)管理程度。財務(wù)稽核人員專業(yè)技術(shù)提升通道專業(yè)系列提升通道鼓勵財務(wù)稽核人員有方案的獲得各類國家和國際認(rèn)證的財會資歷證書，以提升個人專業(yè)技藝財務(wù)稽核人員的職涯規(guī)劃以鼓勵財務(wù)稽核人員在專業(yè)技藝上的提升為根底，經(jīng)過資歷論證、提升業(yè)務(wù)程度，來表現(xiàn)任務(wù)業(yè)績，從而提升本身在財務(wù)稽核系列的價值鼓勵財務(wù)稽核人員參與資歷考試，提高專業(yè)技藝##財務(wù)稽核人員除了經(jīng)過在本職崗位的職業(yè)培訓(xùn)方案以外，鼓勵參與專業(yè)資歷認(rèn)證考試以提升個人的價值并獲得一定的獎勵專業(yè)資歷認(rèn)證考試中國注冊會計(jì)師ACCAAICPACFAICMACGACIA……財務(wù)稽核人員參與專業(yè)認(rèn)證資歷考試的獎勵方法鼓勵參與國際性的專業(yè)認(rèn)證資歷，國內(nèi)的除中國注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師、注冊審計(jì)師等以外不在獎勵之列參與國內(nèi)資歷認(rèn)證的如今崗財務(wù)稽核人員，可以享用2天考試假〔考試時間在上班時間那么享用〕獲得中國注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師、注冊審計(jì)師等國內(nèi)資歷認(rèn)證，考試經(jīng)過后準(zhǔn)予報銷考試報名費(fèi)〔不包括其他費(fèi)用，如培訓(xùn)費(fèi)〕國內(nèi)資歷認(rèn)證參與國際資歷認(rèn)證的如今崗財務(wù)稽核人員，可以享用2-3天的考試假〔考試時間在上班時間那么享用〕獲得ACCA、AICPA、CFA、CGA、CIA、ICMA等國際認(rèn)證，考試經(jīng)過后準(zhǔn)予報銷考試報名費(fèi)〔不包括其他費(fèi)用，如培訓(xùn)費(fèi)〕國際資歷認(rèn)證##財務(wù)專業(yè)人員的提升通道除了行政系列以外，設(shè)立財務(wù)專業(yè)技術(shù)提升通道，根據(jù)不同的任務(wù)奉獻(xiàn)度和專業(yè)技藝要求，分設(shè)六個職級，以長期留住財務(wù)專業(yè)人才職級總量占比學(xué)歷平安在崗年限資格認(rèn)證高級財務(wù)管理師2高級財務(wù)管理師1中級財務(wù)管理師2中級財務(wù)管理師1初級財務(wù)管理師2初級財務(wù)管理師1公司內(nèi)部任職資歷考試+國內(nèi)/國際資歷認(rèn)證1%10%20%該系列為專業(yè)人員提升通道，行政通道提升人員不參與此系列，財務(wù)專業(yè)系列人才貯藏總量為30%本科及以上本科及以上本科及以上四年三年兩年公司內(nèi)部任職資歷考試+中級會計(jì)師公司內(nèi)部任職資歷考試+中級會計(jì)師##財務(wù)人員提升職級的評價規(guī)范職級高級財務(wù)管理師2級高級財務(wù)管理師1級中級財務(wù)管理師2級中級財務(wù)管理師1級初級財務(wù)管理師2級初級財務(wù)管理師1級較全面地把握公司面臨的財務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險，并提出系統(tǒng)的控制方法；能為公司艱苦決策從財務(wù)方面提供專業(yè)意見；能自創(chuàng)先進(jìn)的閱歷，提出繼續(xù)改良公司財務(wù)運(yùn)作的意見；對先進(jìn)的會計(jì)和財務(wù)運(yùn)作有較全面的認(rèn)識制定財務(wù)政策并推進(jìn)實(shí)施；參與決策過程并提供意見；研討財務(wù)管理規(guī)定的變化對公司營運(yùn)的影響，并提出處理方案；對先進(jìn)的會計(jì)和財務(wù)運(yùn)作有較多的了解全面掌握公司的財務(wù)運(yùn)作；維護(hù)并改良財務(wù)流程，以確保公司的財務(wù)政策得到實(shí)施；及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)和稅務(wù)問題，并提交到相關(guān)層面以得到注重和處理；運(yùn)用財務(wù)專業(yè)技藝及良好的溝通技巧會同公司其他部門及時處理問題；對先進(jìn)的會計(jì)和財務(wù)運(yùn)作的部分領(lǐng)域有較多的了解了解并掌握各項(xiàng)財務(wù)會計(jì)制度對公司的影響；對財務(wù)、會計(jì)和稅務(wù)虛務(wù)有較全面的認(rèn)識；組織實(shí)施財務(wù)流程和制度的改動；對詳細(xì)的課題進(jìn)展研討。并提出處理方案；具備全面分析公司財務(wù)情況的才干較系統(tǒng)地掌握和運(yùn)用各項(xiàng)財務(wù)和會計(jì)政策和規(guī)定；方案和安排部分財務(wù)流程改動的實(shí)施和運(yùn)作；能獨(dú)立處理詳細(xì)的財務(wù)和稅務(wù)問題；對財務(wù)數(shù)據(jù)有相當(dāng)?shù)拿舾行约皶r發(fā)現(xiàn)問題并處置參與方案和安排部分財務(wù)流程改動的實(shí)施；運(yùn)用良好的分析技巧發(fā)現(xiàn)和提示問題；具備獨(dú)立處理問題的才干；熟練掌握各種會計(jì)處置的方法和原那么評價規(guī)范高級稽核監(jiān)察師2高級稽核監(jiān)察師1中級稽核監(jiān)察師2中級稽核監(jiān)察師1初級稽核監(jiān)察師2初級稽核監(jiān)察師1四年三年兩年1%10%20%##稽核專業(yè)人員的提升通道除了行政系列以外，設(shè)立稽核監(jiān)察專業(yè)技術(shù)提升通道，根據(jù)不同的任務(wù)奉獻(xiàn)度和專業(yè)技藝要求，分設(shè)三個職級，并享用不同的待遇，以長期留住稽核監(jiān)察專業(yè)人才公司內(nèi)部任職資歷考試+國內(nèi)、國際資歷認(rèn)證公司內(nèi)部任職資歷考試+國家成認(rèn)的會計(jì)、經(jīng)濟(jì)、保險審計(jì)、法律等專業(yè)中級職稱本科4年以上或碩士3年以上該系列為專業(yè)人員提升通道，行政通道提升人員不參與此系列，稽核監(jiān)察專業(yè)系列人才貯藏總量為30%職級總量占比學(xué)歷及工齡平安在崗年限資格認(rèn)證本科7年以上或碩士5年以上本科5年以上或碩士4年以上公司內(nèi)部任職資歷考試+國家成認(rèn)的會計(jì)、經(jīng)濟(jì)、保險審計(jì)、法律等專業(yè)中級職稱##稽核監(jiān)察人員提升職級的評價規(guī)范職級高級稽核監(jiān)察師2級高級稽核監(jiān)察師1級中級稽核監(jiān)察師2級中級稽核監(jiān)察師1級初級稽核監(jiān)察師2級初級稽核監(jiān)察師1級能全面地把握公司運(yùn)營管理的各項(xiàng)風(fēng)險，并從稽核監(jiān)察角度適時提出控制方法；能為公司艱苦決策提出稽核監(jiān)察方面的專業(yè)意見；能自創(chuàng)先進(jìn)閱歷，提出繼續(xù)改良公司稽核監(jiān)察任務(wù)的意見制定稽核監(jiān)察政策并推進(jìn)實(shí)施；參與決策過程并提供意見；研討稽核監(jiān)察規(guī)定的變化對公司營運(yùn)的影響，并提出處理方案；對先進(jìn)的稽核和監(jiān)察運(yùn)作有較多的了解全面掌握公司的稽核監(jiān)察運(yùn)作；能及時發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營管理中存在的問題，并提交到相關(guān)層面以得到注重和處理；運(yùn)用稽核監(jiān)察專業(yè)技藝及良好的溝通技巧會同公司其他部門及時處理問題；較全面了解公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)與管理制度；能有效地對稽核監(jiān)察工程方案進(jìn)展論證核確定；能有效完成稽核監(jiān)察工程的組織并對稽核報告進(jìn)展嚴(yán)厲審核把關(guān)；能有效進(jìn)展稽核監(jiān)察現(xiàn)場的組織核質(zhì)量控制；能對普通稽核監(jiān)察人員的技藝進(jìn)展有效輔導(dǎo)和培訓(xùn)能較系統(tǒng)地了解公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)與管理制度；能較好地對稽核監(jiān)察任務(wù)方案進(jìn)展起草和制定；能有效完成稽核監(jiān)察工程的組織和實(shí)施；能對普通稽核監(jiān)察人員的技藝進(jìn)展根底性輔導(dǎo)和培訓(xùn)能較系統(tǒng)地了解公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)與管理制度；能獨(dú)立處理稽核監(jiān)察任務(wù)中存在的問題，具備獨(dú)立處理問題的才干；能有效完成稽核監(jiān)察普通工程的組織和實(shí)施；熟練掌握稽核監(jiān)察任務(wù)的各種方法和技巧評價規(guī)范##稽核監(jiān)察人員提升職級的評價規(guī)范職級高級稽核監(jiān)察師2級高級稽核監(jiān)察師1級中級稽核監(jiān)察師2級中級稽核監(jiān)察師1級初級稽核監(jiān)察師2級初級稽核監(jiān)察師1級能全面地把握公司運(yùn)營管理的各項(xiàng)風(fēng)險，并從稽核監(jiān)察角度適時提出控制方法；能為公司艱苦決策提出稽核監(jiān)察方面的專業(yè)意見；能自創(chuàng)先進(jìn)閱歷，提出繼續(xù)改良公司稽核監(jiān)察任務(wù)的意見制定稽核監(jiān)察政策并推進(jìn)實(shí)施；參與決策過程并提供意見；研討稽核監(jiān)察規(guī)定的變化對公司營運(yùn)的影響，并提出處理方案；對先進(jìn)的稽核和監(jiān)察運(yùn)作有較多的了解全面掌握公司的稽核監(jiān)察運(yùn)作；能及時發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營管理中存在的問題，并提交到相關(guān)層面以得到注重和處理；運(yùn)用稽核監(jiān)察專業(yè)技藝及良好的溝通技巧會同公司其他部門及時處理問題；較全面了解公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)與管理制度；能有效地對稽核監(jiān)察工程方案進(jìn)展論證核確定；能有效完成稽核監(jiān)察工程的組織并對稽核報告進(jìn)展嚴(yán)厲審核把關(guān)；能有效進(jìn)展稽核監(jiān)察現(xiàn)場的組織核質(zhì)量控制；能對普通稽核監(jiān)察人員的技藝進(jìn)展有效輔導(dǎo)和培訓(xùn)能較系統(tǒng)地了解公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)與管理制度；能較好地對稽核監(jiān)察任務(wù)方案進(jìn)展起草和制定；能有效完成稽核監(jiān)察工程的組織和實(shí)施；能對普通稽核監(jiān)察人員的技藝進(jìn)展根底性輔導(dǎo)和培訓(xùn)能較系統(tǒng)地了解公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)與管理制度；能獨(dú)立處理稽核監(jiān)察任務(wù)中存在的問題，具備獨(dú)立處理問題的才干；能有效完成稽核監(jiān)察普通工程的組織和實(shí)施；熟練掌握稽核監(jiān)察任務(wù)的各種方法和技巧評價規(guī)范對財務(wù)稽核專業(yè)人員的提升考核考核以個人的任務(wù)才干和任務(wù)成果為考核規(guī)范，聘任時的最低要求為年度績效考核排名在50%以上對被聘任的財務(wù)稽核專業(yè)技術(shù)職務(wù)的人員，每年進(jìn)展考核對在任務(wù)中成果突出的〔對財務(wù)稽核體系提出艱苦改良意見，協(xié)助公司處理艱苦業(yè)務(wù)難題、建立公司價值評價體系等〕財務(wù)稽核人員，經(jīng)所在部門引薦，財務(wù)稽核主管部門考核同意，可以破格晉級有以下情形之一者，降低或免去其專業(yè)技術(shù)職務(wù)：—延續(xù)兩年績效考核排名在后30%之列—專業(yè)崗位上有艱苦違規(guī)違紀(jì)行為—出現(xiàn)較大責(zé)任事故將財務(wù)稽核資歷認(rèn)證納入未來職位提升的考核根據(jù)大B以上干部B類財務(wù)稽核經(jīng)理〔含B類室主任〕財務(wù)稽核專業(yè)人員行政職級資歷認(rèn)證要求國內(nèi)資歷認(rèn)證以上國家中級技術(shù)職稱以上走專業(yè)職涯通道評聘后的待遇處置個人薪酬以整體待遇符合市場行情并有競爭力為原那么調(diào)整財務(wù)稽核專業(yè)技術(shù)人員的工資構(gòu)造，將工資拆分為底薪和津貼兩部分——底薪按照崗位職級確定，與年度考核相關(guān)；津貼與專業(yè)技術(shù)職務(wù)相關(guān)每一級專業(yè)技術(shù)職務(wù)對應(yīng)一專業(yè)技術(shù)津貼第一次評聘，根據(jù)聘任結(jié)果，將現(xiàn)工資減去相應(yīng)的技術(shù)津貼后，在底薪薪值區(qū)間內(nèi)或在薪值區(qū)間以上的人員，工資不添加；在薪值區(qū)間以下的人員，底薪添加到薪值區(qū)間下線，但添加額最多不超越該級別的津貼額各層級專業(yè)技術(shù)職務(wù)津貼規(guī)范〔表中專業(yè)技術(shù)職務(wù)津貼為深圳地域規(guī)范，其他地域的津貼規(guī)范為深圳地域規(guī)范乘以地域工資程度系數(shù)〕2000元/月1500元/月1000元/月700元/月500元/月300元/月高級財務(wù)管理師2高級財務(wù)管理師1中級財務(wù)管理師2中級財務(wù)管理師1初級財務(wù)管理師2初級財務(wù)管理師1高級稽核監(jiān)察師2高級稽核監(jiān)察師1中級稽核監(jiān)察師2中級稽核監(jiān)察師1初級稽核監(jiān)察師2初級稽核監(jiān)察師1附件：國內(nèi)資歷認(rèn)證種類國際資歷認(rèn)證種類中國注冊會計(jì)師〔CPA〕中國注冊稅務(wù)師中國注冊資產(chǎn)評價師……ACCA〔英國特許公認(rèn)會計(jì)師〕AICPA〔美國注冊會計(jì)師〕CFA〔國際注冊金融分析師〕ICMA〔美國注冊管理睬計(jì)師〕CGA〔加拿大注冊會計(jì)師〕CIA〔國際注冊內(nèi)部審計(jì)師〕……什么是ACCA？ACCA為英國特許公認(rèn)會計(jì)師〔TheAssociationofCharteredCertifiedAccountants〕,是一項(xiàng)國際認(rèn)可的專業(yè)會計(jì)師資歷。目前全世界擁有66000多會員，中國大陸籍會員、畢業(yè)生和學(xué)員有3000多人ACCA學(xué)員注冊條件：①具有教育部成認(rèn)的大專以上學(xué)歷；②高等院校在校學(xué)生經(jīng)過第一年考試考試內(nèi)容與科目：十四門課程分三個部分：Ⅰ①財務(wù)報表編制；②財務(wù)信息運(yùn)用于管理；③人力資源管理Ⅱ①信息系統(tǒng)；②公司法與商法；③企業(yè)稅務(wù)；④財務(wù)管理與控制；⑤財務(wù)報告；⑥審計(jì)與內(nèi)部控制Ⅲ①審計(jì)與認(rèn)證業(yè)務(wù)；②高級稅務(wù)；③業(yè)績管理；④企業(yè)信息管理〔前四門任選兩門〕；⑤戰(zhàn)略運(yùn)營方案與開發(fā)；⑥高級公司報告；⑦戰(zhàn)略財務(wù)管理學(xué)員在報名注冊后十年內(nèi)經(jīng)過一切十四門英文專業(yè)考試，并具備三年財務(wù)方面的任務(wù)閱歷可獲會員資歷什么是CDAF？CDAF為英國特許公認(rèn)會計(jì)師公會〔TheAssociationofCharteredCertifiedAccountants)ACCA中文<財會資歷證書>培訓(xùn)工程，專門為企業(yè)經(jīng)理或決策者設(shè)計(jì)，被國家經(jīng)貿(mào)委培訓(xùn)司指定為中國“管理培訓(xùn)工程〞財務(wù)管理專項(xiàng)培訓(xùn)工程。ACCA創(chuàng)設(shè)的英文〈財會資歷證書〉為全世界100多個國家所認(rèn)可，中文〈財會資歷證書〉為海內(nèi)外華語地域成認(rèn)ACCA中文財會資歷證書課程是根據(jù)英文的財務(wù)與會計(jì)書課程翻譯而成，考試及教材均用中文，考生考畢四科考試后，可獲由ACCA簽發(fā)的中文財會資歷證書。報考條件：1、大學(xué)畢業(yè)〔非主修會計(jì)學(xué)〕或持有非會計(jì)專業(yè)團(tuán)體的會員資歷。2、假設(shè)未能符合以上資歷，而年滿23歲以上者，可用其任務(wù)閱歷懇求讀CDipAF課程目前全球有近萬人持有英文證書，國內(nèi)有四千多人參與考試，獲得CDFA資歷證書的有925人左右財務(wù)報表解釋財務(wù)信息；財務(wù)報告；財務(wù)分析；財務(wù)報告環(huán)境〔法律、法規(guī)和財務(wù)報告準(zhǔn)那么〕；資產(chǎn)評價；稅務(wù)問題；集團(tuán)公司合并財務(wù)報表的根本原那么；內(nèi)外部審計(jì)的作用管理睬計(jì)財務(wù)管理企業(yè)分析本錢利潤分析；決策分析；方案和控制；分支機(jī)構(gòu)的評價投資評價；企業(yè)融資；財務(wù)杠桿；營運(yùn)資本管理；股息分配戰(zhàn)略；企業(yè)合并和收買；財務(wù)分析；稅收和通脹對財務(wù)管理決策的影響；信息技術(shù)的作用；分析風(fēng)險和不確定的方法戰(zhàn)略分析；戰(zhàn)略實(shí)施和控制；戰(zhàn)略之運(yùn)作；權(quán)威、報告和責(zé)任CDAF的考試課程與內(nèi)容國內(nèi)曾開設(shè)CDAF英文考試，由于難度太大，只經(jīng)過2人，現(xiàn)取消英文考試，國內(nèi)只開設(shè)CDAF的中文考試美國注冊會計(jì)師協(xié)會AICPA是世界上會員最多的會計(jì)師組織，在國際同行內(nèi)影響比較大，但由于三方面緣由目前尚未進(jìn)入中國大陸：一是中國考生必需到美國去參與考試；二是美國各州法律不同，在某州注冊的CPA到另一州執(zhí)業(yè)有很多法律限制，令中國學(xué)員難以選擇；三是AICPA開發(fā)程度有限，未見對海外學(xué)員的任何鼓勵和扶助政策。什么是AICPA？什么是CFA？CFA是“注冊金融分析師〞〔CharteredFinancialAnalyst〕的簡稱，它是證券投資和管理界的一種職業(yè)資歷稱號。它由美國“注冊金融分析師學(xué)院〔ACFA〕發(fā)起成立。CFA的報名條件：至少應(yīng)有大學(xué)學(xué)歷，但可以不具備證券投資實(shí)踐閱歷獲得CFA資歷證書的條件：①必需在三年內(nèi)經(jīng)過三個級別的考試，考試內(nèi)容包括倫理和職業(yè)規(guī)范、財務(wù)會計(jì)、數(shù)量技術(shù)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、資產(chǎn)分析、固定收益證券分析、權(quán)益證券分析及全球市場和投資工具、其他投資方式分析等；②經(jīng)過CFA高級程度考試者，需有三年以上金融分析師的任職閱歷，同時又是“金融分析師結(jié)合會〞的成員CFA是全球金融投資業(yè)權(quán)威的專業(yè)資歷。目前全球只需35500人獲得CFA認(rèn)證資歷，中國外鄉(xiāng)金融分析師〔CFA〕幾乎為零。什么是CIA？CIA是國際注冊內(nèi)部審計(jì)師〔CertifiedInternalAud