《二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師》綜合評(píng)審真題

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問(wèn)答題（共24題，共24分）

1.

周梅（女）早年喪偶，擔(dān)心自己去世后三個(gè)子女會(huì)因遺產(chǎn)分割產(chǎn)生糾紛，于是在2022年3月自

2.

沈先生今年剛到40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年年初需拿出8萬(wàn)元供一年的生活支出。沈先生預(yù)計(jì)可以活到80歲，沈先生拿出5萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。沈先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為3%。

3.

趙先生，本科學(xué)歷，今年28歲，北京某證券公司的部門(mén)經(jīng)理；趙太太，研究生學(xué)歷，今年26歲，任職于某大型國(guó)有企業(yè)。趙先生每月稅前收入20000元，趙太太每月稅前收入8000元，均每月按照稅前工資的15%繳納“三險(xiǎn)一金”。兩人現(xiàn)在住的是趙太太單位的福利房，2022年1月購(gòu)買(mǎi)時(shí)總價(jià)款為350000元，一次付清250000元，其余的100000元通過(guò)住房公積金貸款，貸款年限為5年，利率為3.78%，采用等額本息還款方式，每月還款額為1，832元。夫婦倆有五年定期存款100000元，還有半年到期，活期存款50000元，另外還擁有趙太太公司的股票,100000元，2022年起三年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓?zhuān)昶骄找嬖?%左右。商業(yè)保險(xiǎn)方面，由于夫婦倆對(duì)保險(xiǎn)的了解較少，而且兩人單位福利都較好（配合社會(huì)保險(xiǎn)提供了較為完備的單純壽險(xiǎn)和意外保險(xiǎn)），所以均未購(gòu)買(mǎi)任何商業(yè)保險(xiǎn)。日常生活開(kāi)支約5000元/月，交通費(fèi)3000元/月，空閑時(shí)間他們經(jīng)常會(huì)參加一些娛樂(lè)活動(dòng)，每月花銷(xiāo)在1000元左右。每年出去旅游一次，費(fèi)用保持在10000元左右。

4.

金先生2022年3月因病去世，家中有房屋兩套，市價(jià)約值人民幣120萬(wàn)元，汽車(chē)一輛，市價(jià)約12萬(wàn)元。金先生住院期間欠醫(yī)院治療費(fèi)6萬(wàn)元。金先生的愛(ài)人萬(wàn)女士因?yàn)樯眢w不好，2022年從單位辦理了病退手續(xù)，一直在家養(yǎng)病。金先生夫婦有兩個(gè)兒子，大兒子金達(dá)，二兒子金旺，均已成家。在料理完金先生的喪事后，二兒子金旺出示了一份金先生的遺囑，遺囑中將一套房屋給萬(wàn)女士，另一套房屋由他繼承，汽車(chē)留給大兒子。遺囑由金旺的妻子代書(shū)，上面有金先生的字，金旺及醫(yī)院護(hù)士小趙作為見(jiàn)證火在遺囑上面簽名。大兒子金達(dá)認(rèn)為遺囑系偽造，于是向法院起訴要求確認(rèn)遺囑無(wú)效。經(jīng)過(guò)法院查證，遺囑上的簽字確實(shí)是金先生本人的。請(qǐng)問(wèn)：

5.

張教授在某大學(xué)法學(xué)院任教，同時(shí)也是業(yè)界有名的法律專(zhuān)家。2022年5月，張教授取得稅前工資6000元（注：忽略“三險(xiǎn)一金”），當(dāng)月他通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)向某公益事業(yè)捐贈(zèng)3000元。按照國(guó)家規(guī)定，個(gè)人將其所得通過(guò)中國(guó)境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受?chē)?yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過(guò)納稅義務(wù)人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。若張教授的捐贈(zèng)行為符合上述規(guī)定，則張教授本月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是多少（注：請(qǐng)說(shuō)明張教授取得的收入應(yīng)按個(gè)人所得稅的哪一個(gè)稅目納稅；未考慮捐贈(zèng)前的應(yīng)納稅所得額；因捐贈(zèng)行為可以扣除的應(yīng)納稅所得額和實(shí)際應(yīng)繳納的應(yīng)納稅額）?

6.

客戶(hù)基本資料：

7.

掌握客戶(hù)的納稅狀況是理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行稅收籌劃中的必要環(huán)節(jié)，個(gè)人所得稅是個(gè)人理財(cái)中一個(gè)非常重要的稅種。個(gè)人所得稅主要是對(duì)個(gè)人（自然人）取得各項(xiàng)應(yīng)稅所得課征的一種稅。其納稅義務(wù)人包括中國(guó)公民、個(gè)體工商戶(hù)以及在中國(guó)有所得的外籍人員和港澳臺(tái)同胞。我國(guó)的個(gè)人所得稅共有十一個(gè)稅目，如工資、薪金所得稅目，勞務(wù)報(bào)酬所得稅目，利息、股息、紅利所得稅目和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅目等，不同的稅目又有不同的計(jì)征辦法。根據(jù)下面案例，回答相關(guān)問(wèn)題。

8.

李先生，28歲，某大型公司的工程技術(shù)人員，張女士，25歲，某國(guó)有企業(yè)的行政人員。李先生和張女士有個(gè)1歲的女兒晶晶。李先生和張女士積累了大約15萬(wàn)元的金融資產(chǎn)，由于二位對(duì)于證券不是很了解，因此資金基本都是以銀行定期存款的形式存在。最近，身邊的一些人都通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行證券投資獲益不少。李先生和張女士覺(jué)得也應(yīng)該調(diào)整自己的投資組合，但是二位很謹(jǐn)慎，對(duì)于資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)也聽(tīng)說(shuō)了一二，因此，先向其朋友了解情況。有的朋友給他們推薦股票型基金，有的給他們推薦投資連接險(xiǎn)，還有人給他們推薦股票。而對(duì)于不同的人給其推薦不同產(chǎn)品，到底哪些產(chǎn)品真正適合他們，李先生和張女士就此咨詢(xún)了理財(cái)規(guī)劃師。假如你是理財(cái)規(guī)劃師，請(qǐng)從如下的幾個(gè)方面來(lái)回答李先生和張女士：

9.

客戶(hù)基本資料：周先生夫婦畢業(yè)于同一所大學(xué)，有一個(gè)讀小學(xué)一年級(jí)的7歲女兒。丈夫在外資企業(yè)做行政管理工作，月薪稅后4260元，年終獎(jiǎng)金2萬(wàn)元；妻子是某事業(yè)單位財(cái)務(wù)主管，每月稅后工資3150元，年終獎(jiǎng)金有5000元。

10.

張某是一公司職員（中國(guó)公民），2022年1～12月收入情況如下：

11.

張明軒，男，35歲，ABC公司中國(guó)區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)，每月稅后收入80000元。孩子三月初剛過(guò)完3周歲生日，計(jì)劃2022年遷入新居（漏寫(xiě)08年3月初買(mǎi)房，沒(méi)有明說(shuō)，編者注），但目前尚未購(gòu)置新房，仍住在2022年買(mǎi)的位于北京市北四環(huán)附近的兩居室，該住宅當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)為120萬(wàn)元，當(dāng)初購(gòu)入價(jià)格為70萬(wàn)元，并且一次性付清房款。張?zhí)呀?jīng)看好了位于北京市東四環(huán)附近的某大型高檔社區(qū)一套230平方米的住宅，為此，張明軒需要450萬(wàn)元的房款，他現(xiàn)在基金賬戶(hù)中有360萬(wàn)元的基金凈值（均為后端收費(fèi)）其中有100萬(wàn)元凈值的基金為當(dāng)初買(mǎi)房時(shí)所余款項(xiàng)購(gòu)買(mǎi)累積至目前，因此他打算贖回部分基金，并將目前的房屋出售，以付清新房的房款。張?zhí)X(jué)得現(xiàn)在付清房款可能不劃算，但又不知道如何更好的處理這些資產(chǎn)，于是她向自己的理財(cái)規(guī)劃師莊先生咨詢(xún)。莊先生了解到張先生一家對(duì)目前的居住環(huán)境不滿(mǎn)意，主要是張先生公司距離住所比較遠(yuǎn)，并且開(kāi)車(chē)路上堵車(chē)嚴(yán)重，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)的新房，張先生完全可以用自己的存款支付相關(guān)的稅費(fèi)和裝修費(fèi)用。因此建議他們出售該住宅，但對(duì)于是否付清房款，他有不同的看法，他希望張先生和張?zhí)軌驅(qū)⒒痖L(zhǎng)期持有下去。

12.

客戶(hù)基本資料：韓先生35歲，是一家合伙企業(yè)的合伙人。2022年，他與同歲的劉女士結(jié)婚，婚后劉女士做了全職太太。韓先生目前月薪1萬(wàn)元（稅前），年終獎(jiǎng)金15萬(wàn)元（稅前），沒(méi)有任何社保，二人過(guò)著較為寬裕的生活。

13.

張先生家庭屬于中等收入階層，沒(méi)有任何負(fù)債，其家庭總資產(chǎn)達(dá)到200萬(wàn)元。張先生拿出140萬(wàn)元的資金投資元全部投資于股票，張先生秉持著“不要將雞蛋放在一個(gè)籃子里”的投資理念，將于A.B兩支股票，兩支股票的預(yù)期收益如下表：

14.

秦先生2022年初購(gòu)買(mǎi)了A公司股票，購(gòu)買(mǎi)價(jià)格為每股20元，持有一年后出售。A公司2022年每股股利2元，年終發(fā)放，公司股權(quán)收益率為7%，貝塔值為1.5%，再投資比率為2/3，公司預(yù)計(jì)未來(lái)兩年該比率均會(huì)發(fā)生變化。假設(shè)A公司每年保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)2022年市場(chǎng)收益率為10%，國(guó)庫(kù)券收益率為5%。

15.

客戶(hù)基本資料：錢(qián)女士現(xiàn)年30歲，是一位母親，有一個(gè)5歲大的兒子。目前，錢(qián)女士在一家地產(chǎn)公司任銷(xiāo)售經(jīng)理，月薪12000元（稅前），年終獎(jiǎng)金10萬(wàn)元（稅前），無(wú)任何社保。母子住在2022年1月初購(gòu)買(mǎi)的一套兩居室的住房中，房款80萬(wàn)元中首付20%，剩余采用等額本息貸款方式，貸款利率5.508%，貸款期限20年。錢(qián)女士家庭現(xiàn)有活期存款10萬(wàn)元，定期存款30萬(wàn)元，2022年初聽(tīng)朋友介紹購(gòu)買(mǎi)了某股票型基金10萬(wàn)元.2022年錢(qián)女士離婚后考慮到自己一旦發(fā)生意外，兒子的生活將發(fā)生困難，因此她購(gòu)買(mǎi)了年繳保費(fèi)1800元的定期壽險(xiǎn)，保險(xiǎn)條款規(guī)定在保障期限內(nèi)錢(qián)女士因意外或疾病去世，可以獲得60萬(wàn)元的保險(xiǎn)賠付。錢(qián)女士家庭支出中，兒子的教育費(fèi)用占有很大比例，錢(qián)女士離婚后將所有希望都寄托在兒子身上，除為兒子提供最好的學(xué)習(xí)教育外，還讓兒子上書(shū)法、繪畫(huà)等特長(zhǎng)班，每月各項(xiàng)學(xué)費(fèi)支出就達(dá)3000元。此外母子二人的生活費(fèi)每月2000元，錢(qián)女士每年會(huì)帶兒子到國(guó)內(nèi)著名景點(diǎn)進(jìn)行旅游，平均每年花費(fèi)10000元。錢(qián)女士每年美容休閑支出8000元。錢(qián)女士的前夫每月可以提供贍養(yǎng)費(fèi)1000元。

16.

2022年鄭先生與劉女士相識(shí)，并于同年7月登記結(jié)婚，婚前鄭先生收付15萬(wàn)元貸款購(gòu)買(mǎi)了房屋一套，價(jià)值60萬(wàn)元，為祝賀二人結(jié)婚，鄭先生的父親給二人10萬(wàn)元結(jié)婚賀禮。二人生有一女鄭婷。2022年鄭先生外出時(shí)結(jié)識(shí)韓女士，兩人很快發(fā)展成情人關(guān)系，并生有一子鄭峰。鄭先生為韓女士母子購(gòu)買(mǎi)了一套價(jià)值40萬(wàn)元的房屋，用于居住。2022年鄭先生因意外去世，留有一份自書(shū)遺囑，將遺產(chǎn)中的30萬(wàn)元留給了韓女士。鄭先生去世時(shí)與劉女士結(jié)婚購(gòu)買(mǎi)的房屋已增值至100萬(wàn)元，婚姻期間共同還貸20萬(wàn)元。除房產(chǎn)與賀禮外鄭先生家庭還有金融資產(chǎn)80萬(wàn)元，2022年初鄭先生的父親去世，留有遺產(chǎn)40萬(wàn)元，鄭先生母親早亡，只有一個(gè)弟弟鄭海，請(qǐng)問(wèn)：

17.

田先生的兒子今年8歲，還有10年上大學(xué)，田先生夫婦希望能送兒子到美國(guó)讀大學(xué)，預(yù)計(jì)屆時(shí)國(guó)外四年學(xué)費(fèi)及生活費(fèi)共計(jì)約20萬(wàn)美元。為了積累足夠的教育資金，田先生從家庭資產(chǎn)中拿出20萬(wàn)元作為自動(dòng)資金，采用穩(wěn)健投資策略，每年保證投資回報(bào)率5%，其余教育金采用每月定期定投的方式進(jìn)行積累。

18.

客戶(hù)基本資料：馮先生與馮太太生活在一個(gè)國(guó)際化大都市，今年均32歲，馮先生在外資企業(yè)做管理工作，月薪12000元（稅前）；妻子是某大學(xué)副教授，月薪6000元（稅前）。二人每月按照稅前工資的10%繳納“三險(xiǎn)一金”。馮太太學(xué)校分給馮太太一套80平方米的住宅，目前市價(jià)80萬(wàn)元，用于出租（出租收入呢？）。2022年馮太太喜得一對(duì)雙胞胎兒子，為了獲得更大的生活空間，馮先生2022年1月首付30萬(wàn)元貸款購(gòu)買(mǎi)了一套價(jià)值150萬(wàn)元的120平方米住房一套，采用等額本息還款方式，貸款當(dāng)月開(kāi)始還款，貸款期限20年。

19.

張先生夫婦現(xiàn)年32歲，計(jì)劃60歲退休，預(yù)計(jì)二人能活到88歲。二人想過(guò)一個(gè)高品質(zhì)的退休生活，預(yù)計(jì)退休后每年花費(fèi)12萬(wàn)元。二人沒(méi)有任何社保。目前已拿出20萬(wàn)元作為養(yǎng)老金的初始啟動(dòng)資金。退休前的投資報(bào)酬率為6%，退休后的投資報(bào)酬率為3%，請(qǐng)為二人制定退休養(yǎng)老規(guī)劃方案。

20.

甲公司股票與乙公司股票收益率的概率分布如下所示：

21.

客戶(hù)基本資料：閔先生與閔太太現(xiàn)年33歲，閔先生在一家民營(yíng)企業(yè)做技術(shù)員，每月稅前工資5000元，需支付10%三險(xiǎn)一金，閔太太在一家事業(yè)單位做會(huì)計(jì)，每月稅前工資4000元，需繳納15%的三險(xiǎn)一金。二人有一個(gè)2歲的兒子小剛.2022年5月二人首付50萬(wàn)元，采用組合貸款方式購(gòu)買(mǎi)了房屋一套，購(gòu)買(mǎi)當(dāng)月開(kāi)始還款，其中40萬(wàn)元采用等額本息公積金貸款法，貸款利率4.38%，60萬(wàn)元采用等額本息商業(yè)貸款，貸款利率6.12%，貸款期限都是30年。

22.

張女士今年30歲，計(jì)劃5年后購(gòu)買(mǎi)一套80平方米的普通住宅，預(yù)計(jì)房屋市價(jià)90萬(wàn)元。張女士現(xiàn)在稅后年薪12萬(wàn)元，收入每年約增長(zhǎng)10%，收入中70%用于消費(fèi)，剩下的錢(qián)可以結(jié)余下來(lái)，目前張女士有存款5萬(wàn)元，投資收益率約5%，如果張女士計(jì)劃采用三成首付，等額本息貸款的方式進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，貸款利率為6%。請(qǐng)為張女士設(shè)計(jì)購(gòu)房規(guī)劃方案。

23.

王先生夫婦現(xiàn)年33歲，夫妻二人都在外企工作，目前收入較多，但工作壓力也很大。夫妻二人希望能在50歲時(shí)提前退休以享受生活。目前二人每年的生活費(fèi)用為10萬(wàn)元，雖然退休后沒(méi)有子女教育金等支出，但退休后王先生夫婦希望可以每年到國(guó)內(nèi)、國(guó)外旅游，并能有較好的醫(yī)療保障，因此預(yù)計(jì)屆時(shí)每年需要12萬(wàn)元的支出。根據(jù)二人的身體狀況，預(yù)計(jì)二人都可以生存至85歲。為了能夠積累養(yǎng)老金，王先生夫婦目前已經(jīng)有儲(chǔ)蓄20萬(wàn)元；投資回報(bào)率為6%。王先生夫婦還需要每月拿出多少資金用于退休金的積累。

24.

客戶(hù)基本資料：秦先生目前在某咨詢(xún)公司任項(xiàng)目經(jīng)理，月薪稅前1.5萬(wàn)人民幣，按15%繳納三險(xiǎn)一金，年底約有稅前15萬(wàn)元的獎(jiǎng)金收入。秦太太是幼兒園教師，工作穩(wěn)定，每月收入稅后3500元。二人目前均為32歲，2022年結(jié)婚，2022年6月首付15萬(wàn)元，采用等額本息方式貸款購(gòu)買(mǎi)了一套總價(jià)60萬(wàn)元的90平方米住房，貸款期限20年