固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度范文

第頁(yè)共頁(yè)固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度范文一、總則為規(guī)范固定資產(chǎn)管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保固定資產(chǎn)的安全和有效利用，特制定本制度。二、責(zé)任部門及責(zé)任人員1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的登記、統(tǒng)計(jì)、評(píng)估和監(jiān)督管理工作。2.資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的具體管理工作，包括固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、調(diào)撥、折舊核算和報(bào)廢等。三、固定資產(chǎn)的登記和統(tǒng)計(jì)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)登記冊(cè)，并按照規(guī)定時(shí)限進(jìn)行更新。2.資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)登記新購(gòu)置的固定資產(chǎn)，并在資產(chǎn)登記冊(cè)中做好記錄。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)定期進(jìn)行固定資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)，并與資產(chǎn)登記冊(cè)進(jìn)行核對(duì)。四、固定資產(chǎn)的購(gòu)置1.購(gòu)置固定資產(chǎn)需提前制定購(gòu)置計(jì)劃，并報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.購(gòu)置固定資產(chǎn)需按照相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行采購(gòu)，嚴(yán)禁違規(guī)采購(gòu)，如私自購(gòu)置或以低價(jià)買入資產(chǎn)。3.購(gòu)置固定資產(chǎn)需進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可入賬并投入使用。五、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用和歸還1.固定資產(chǎn)領(lǐng)用需填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，并經(jīng)資產(chǎn)管理員審核和批準(zhǔn)。2.領(lǐng)用固定資產(chǎn)的人員須對(duì)所領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管，使用完畢后應(yīng)及時(shí)歸還，并填寫資產(chǎn)歸還單。3.資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對(duì)歸還的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并辦理相應(yīng)的資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)。六、固定資產(chǎn)的調(diào)撥和報(bào)廢1.固定資產(chǎn)調(diào)撥需填寫調(diào)撥申請(qǐng)表，并經(jīng)資產(chǎn)管理員審核和批準(zhǔn)。2.調(diào)撥固定資產(chǎn)的人員需負(fù)責(zé)妥善保管所調(diào)撥的資產(chǎn)，并將原位置清空。3.資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對(duì)調(diào)入的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并辦理相應(yīng)的資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)。4.固定資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢期限或因技術(shù)更新需要報(bào)廢的，需填寫報(bào)廢申請(qǐng)表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核并報(bào)上級(jí)審批后方可報(bào)廢。七、固定資產(chǎn)的折舊核算1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)編制折舊核算表，定期進(jìn)行折舊核算。2.資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)將固定資產(chǎn)的原值、使用年限和殘值等信息提供給資產(chǎn)管理部門，以便進(jìn)行折舊核算。八、內(nèi)部控制的監(jiān)督和檢查1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行辦法