保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)課件

保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)2024/1/62保險(xiǎn)業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)，它為社會(huì)生產(chǎn)、流通和消費(fèi)領(lǐng)域提供經(jīng)濟(jì)保障，屬于第三產(chǎn)業(yè)。

2024/1/63保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征

保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是一種具有經(jīng)濟(jì)保障性質(zhì)的特殊的勞務(wù)活動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)具有負(fù)債性保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本具有不確定性

2024/1/64保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征(續(xù))保險(xiǎn)企業(yè)的利潤(rùn)計(jì)算具有特殊性。保險(xiǎn)投資是現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基石。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有分散性和廣泛性。

2024/1/65本章內(nèi)容大綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類(lèi)保險(xiǎn)投資的基本原則2024/1/66保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則

風(fēng)險(xiǎn)大量原則風(fēng)險(xiǎn)分散原則風(fēng)險(xiǎn)選擇原則

2024/1/67風(fēng)險(xiǎn)大量原則

風(fēng)險(xiǎn)大量原則是在可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍內(nèi)，保險(xiǎn)人根據(jù)自己的承保能力，努力承保大量的具有同類(lèi)性質(zhì)與同類(lèi)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)與標(biāo)的。這是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的基本原則。

2024/1/68風(fēng)險(xiǎn)分散原則

風(fēng)險(xiǎn)分散原則是保險(xiǎn)人為了保證經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，應(yīng)使風(fēng)險(xiǎn)分散的范圍盡可能擴(kuò)大。如果保險(xiǎn)人承保的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，就可能產(chǎn)生責(zé)任累積，使保險(xiǎn)人無(wú)力承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。

2024/1/69風(fēng)險(xiǎn)選擇原則

風(fēng)險(xiǎn)選擇原則是指保險(xiǎn)人對(duì)投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等應(yīng)有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)與評(píng)估，并根據(jù)判斷作出選擇。

2024/1/610風(fēng)險(xiǎn)選擇分類(lèi)事先選擇事后選擇

2024/1/611事先選擇

事先選擇是在承保前考慮決定是否承保，包括對(duì)人和物的選擇對(duì)人的選擇是對(duì)投保人或被保險(xiǎn)人的評(píng)價(jià)和選擇；對(duì)物的選擇是對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的物的評(píng)價(jià)和選擇。

2024/1/612事后選擇

事后選擇是在承保后若發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)標(biāo)的有較大的風(fēng)險(xiǎn)存在，而對(duì)合同作出淘汰性選擇。

2024/1/613保險(xiǎn)合同的淘汰通常有兩種方式：等待保險(xiǎn)合同期滿后不再續(xù)保；保險(xiǎn)人若發(fā)現(xiàn)有明顯誤告或欺詐行為，保險(xiǎn)人可中途終止承保。

2024/1/614本章內(nèi)容大綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類(lèi)保險(xiǎn)投資的基本原則2024/1/615一、保險(xiǎn)費(fèi)的含義與構(gòu)成

保險(xiǎn)費(fèi)：是保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)費(fèi)率的乘積保險(xiǎn)人承保一筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，用保險(xiǎn)金額乘以保險(xiǎn)費(fèi)率就得出該筆業(yè)務(wù)應(yīng)收取的保險(xiǎn)費(fèi)，即：保險(xiǎn)費(fèi)=保險(xiǎn)金額×保險(xiǎn)費(fèi)率。

2024/1/616注意：保險(xiǎn)費(fèi)由純保費(fèi)和附加保費(fèi)構(gòu)成純保費(fèi)是保險(xiǎn)人用于賠付給被保險(xiǎn)人或受益人的保險(xiǎn)金，它是保險(xiǎn)費(fèi)的最低界限附加保費(fèi)是由保險(xiǎn)人所支配的費(fèi)用，由營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)構(gòu)成。

2024/1/617二、保險(xiǎn)費(fèi)率的含義與構(gòu)成

保險(xiǎn)費(fèi)率：是保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率。保險(xiǎn)費(fèi)率又稱保險(xiǎn)價(jià)格，是投保人為取得保險(xiǎn)保障而由投保人向保險(xiǎn)人所支付的價(jià)金。2024/1/618注意：保險(xiǎn)費(fèi)率常以每百元或每千元的保險(xiǎn)金額的保險(xiǎn)費(fèi)來(lái)表示，是計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。

2024/1/619保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成保險(xiǎn)費(fèi)率一般由純費(fèi)率和附加費(fèi)率兩部分組成。習(xí)慣上，將純費(fèi)率和附加費(fèi)率相加所得到的保險(xiǎn)費(fèi)率稱為毛費(fèi)率。

2024/1/620純費(fèi)率純保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率。純費(fèi)率也稱凈費(fèi)率，它用于保險(xiǎn)事故發(fā)生后進(jìn)行賠償和給付保險(xiǎn)金。

2024/1/621純費(fèi)率計(jì)算的依據(jù)因險(xiǎn)種不同而有別

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)純費(fèi)率的計(jì)算依據(jù)是損失概率，即根據(jù)保額損失率或保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的平均損失率計(jì)算出來(lái)的，保額損失率是一定時(shí)期內(nèi)賠償金額與保險(xiǎn)金額的比率人壽保險(xiǎn)純費(fèi)率的計(jì)算依據(jù)是生命表和利息。

2024/1/622附加費(fèi)率

附加保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率。它是以保險(xiǎn)人的營(yíng)業(yè)費(fèi)用為基礎(chǔ)計(jì)算的，用于保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出以及提供部分保險(xiǎn)利潤(rùn)等，通常以占純費(fèi)率的一定比例表示。它由費(fèi)用率、營(yíng)業(yè)稅率和利潤(rùn)率構(gòu)成。2024/1/623三、厘訂保險(xiǎn)費(fèi)率的基本原則

充分性原則公平性原則合理性原則穩(wěn)定靈活原則促進(jìn)防損原則

2024/1/624充分性原則

指所收取的保險(xiǎn)費(fèi)足以支付保險(xiǎn)金的賠付及合理的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、稅收和公司的預(yù)期利潤(rùn)，充分性原則的核心是保證保險(xiǎn)人有足夠的償付能力。

2024/1/625公平性原則

指一方面保費(fèi)收入必須與預(yù)期的支付相對(duì)稱；另一方面被保險(xiǎn)人所負(fù)擔(dān)的保費(fèi)應(yīng)與其所獲得的保險(xiǎn)權(quán)利相一致

2024/1/626合理性原則

指保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)盡可能合理，不可因保險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)高而使保險(xiǎn)人獲得超額利潤(rùn)。2024/1/627穩(wěn)定靈活原則

指保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)當(dāng)在一定時(shí)期內(nèi)保持穩(wěn)定，以保證保險(xiǎn)公司的信譽(yù)；同時(shí)，也要隨著風(fēng)險(xiǎn)的變化、保險(xiǎn)責(zé)任的變化和市場(chǎng)需求等因素的變化而調(diào)整，具有一定的靈活性。2024/1/628促進(jìn)防損原則

指保險(xiǎn)費(fèi)率的制定有利于促進(jìn)被保險(xiǎn)人加強(qiáng)防災(zāi)防損，對(duì)防災(zāi)工作做得好的被保險(xiǎn)人降低其費(fèi)率；對(duì)無(wú)損或損失少的被保險(xiǎn)人，實(shí)行優(yōu)惠費(fèi)率；而對(duì)防災(zāi)防損工作做得差的被保險(xiǎn)人實(shí)行高費(fèi)率或續(xù)保加費(fèi)。

2024/1/629四、保險(xiǎn)費(fèi)率厘訂的一般方法

分類(lèi)法個(gè)別法增減法

2024/1/630本章內(nèi)容大綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類(lèi)保險(xiǎn)投資的基本原則2024/1/631一、保險(xiǎn)基金的定義

保險(xiǎn)基金是指專門(mén)從事風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，根據(jù)法律或合同規(guī)定，以收取保險(xiǎn)費(fèi)的辦法建立的、專門(mén)用于保險(xiǎn)事故所致經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償或人身傷亡的給付的一項(xiàng)專用基金，是保險(xiǎn)人履行保險(xiǎn)義務(wù)的條件。

2024/1/632二、保險(xiǎn)基金的特點(diǎn)

保險(xiǎn)基金是一種合理分擔(dān)金保險(xiǎn)基金是一種責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)基金是一種返還性資金2024/1/633本章內(nèi)容大綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類(lèi)保險(xiǎn)投資的基本原則2024/1/634一、保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的含義與類(lèi)型

保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司按法律規(guī)定為在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)履行賠償或給付保險(xiǎn)金義務(wù)而將保險(xiǎn)費(fèi)予以提存的各種金額。

2024/1/635責(zé)任準(zhǔn)備金分類(lèi)一般可分為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和保險(xiǎn)保障基金因險(xiǎn)種的性質(zhì)不同，又可分為壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金兩類(lèi)

2024/1/636二、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的提存

非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金包括：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金保險(xiǎn)保障基金。

2024/1/637未到期責(zé)任準(zhǔn)備金估算方法年平均估算法又稱50％估算法，1/2法。其計(jì)算公式為：

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)總額×50％

上式中自留保險(xiǎn)費(fèi)＝全年保費(fèi)收入＋分入保費(fèi)－分出保費(fèi)

2024/1/638未到期責(zé)任準(zhǔn)備金估算方法(續(xù))季平均估算法。又稱8分法。月平均估算法。又稱24分法。日平均估算法。

2024/1/639未決賠款準(zhǔn)備金

也稱賠款準(zhǔn)備金，是在會(huì)計(jì)年度決算以前發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未決定賠付或應(yīng)付而未付賠款，而從當(dāng)年的保險(xiǎn)費(fèi)收入中提存的準(zhǔn)備金。它是保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，為該會(huì)計(jì)年度已發(fā)生保險(xiǎn)事故應(yīng)付而未付賠款所提存的一種資金準(zhǔn)備

2024/1/640未決賠款準(zhǔn)備金的估計(jì)方法

逐案估計(jì)法。平均值估計(jì)法。賠付率法。表式估值法。

2024/1/641三、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的提存

人身保險(xiǎn)分為人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)，由于人身意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)大多屬一年以內(nèi)的短期險(xiǎn)，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在費(fèi)率計(jì)算方面具有類(lèi)似性質(zhì)，所以其責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算原理與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)類(lèi)似。至于人壽保險(xiǎn)則屬于長(zhǎng)期險(xiǎn)，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在費(fèi)率計(jì)算方面有顯著不同，需要計(jì)算壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。

2024/1/642壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的概念

由于人壽保險(xiǎn)采取均衡保費(fèi)的繳費(fèi)方式，因而在投保后的一定時(shí)期內(nèi)，投保人繳付的均衡純保費(fèi)大于自然保費(fèi)（或支出），此后所繳付的均衡純保費(fèi)又小于自然保費(fèi)（或支出）。

2024/1/643壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的概念(續(xù))對(duì)于投保人早期繳付的均衡純保費(fèi)中多于自然保費(fèi)的部分，不能作為公司的業(yè)務(wù)盈余來(lái)處理，只能視為保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債，須逐年提存并妥善運(yùn)用，以保證履行將來(lái)的保險(xiǎn)金給付義務(wù)。這種逐年提存的負(fù)債就是壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。

2024/1/644注意：保險(xiǎn)公司將其每年收取的均衡純保費(fèi)中的“負(fù)債”部分提取出來(lái)，并累積生息，其終值就是應(yīng)提取的壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)法的規(guī)定，壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金分為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和保險(xiǎn)保障基金，壽險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金的提取與非壽險(xiǎn)的相同，故以下只討論壽險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算。

2024/1/645提存責(zé)任準(zhǔn)備金的方式

提存責(zé)任準(zhǔn)備金有兩種方式，一種是理論責(zé)任準(zhǔn)備金提取方法，另一種是修正責(zé)任準(zhǔn)備金提取法（也稱實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金提取法）。兩者的區(qū)別在于計(jì)算的依據(jù)不同，理論責(zé)任準(zhǔn)備金是以均衡純保費(fèi)為依據(jù)計(jì)算的；修正準(zhǔn)備金則是根據(jù)修正后的非均衡純保費(fèi)計(jì)算的。

2024/1/646注意：可以證明，在整個(gè)保險(xiǎn)期間內(nèi)，各年的實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金總不會(huì)超過(guò)理論責(zé)任準(zhǔn)備金，但兩者的差額隨著時(shí)間延長(zhǎng)逐步縮小，直至為零。實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金和理論責(zé)任準(zhǔn)備金在保險(xiǎn)期間的什么時(shí)間達(dá)到一致，隨繳費(fèi)方式（如限期繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短）和修正方法不同而有所不同，但到保單滿期時(shí)，二者的差額必定為零

2024/1/647壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算

理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算

2024/1/648理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算

由于壽險(xiǎn)均衡純保費(fèi)的計(jì)算基于收支平衡原則，即在任何時(shí)點(diǎn)上保險(xiǎn)人已收和未來(lái)應(yīng)收的均衡純保費(fèi)應(yīng)等價(jià)于保險(xiǎn)人已付和應(yīng)付的保險(xiǎn)金額2024/1/649理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算(續(xù))過(guò)去法責(zé)任準(zhǔn)備金＝過(guò)去已收純保費(fèi)的精算積存值-過(guò)去已付保險(xiǎn)金的精算積存值預(yù)期法責(zé)任準(zhǔn)備金＝未來(lái)應(yīng)付保險(xiǎn)金的精算現(xiàn)值-未來(lái)應(yīng)收純保費(fèi)的精算現(xiàn)值

2024/1/650注意：過(guò)去法和未來(lái)法是計(jì)算責(zé)任準(zhǔn)備金的兩種方法，前者以已繳純保費(fèi)推算準(zhǔn)備金；后者以未繳純保費(fèi)推算責(zé)任準(zhǔn)備金。如果所使用的生命表和預(yù)定利率相同，則二者計(jì)算的結(jié)果是一致的。

2024/1/651實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算

修正法FPT法

2024/1/652本章內(nèi)容大綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類(lèi)保險(xiǎn)投資的基本原則2024/1/653一、保險(xiǎn)投資的資金來(lái)源

保險(xiǎn)資金的來(lái)源可從不同角度分析，其基本來(lái)源有：

資本金。是保險(xiǎn)公司在開(kāi)業(yè)時(shí)必須具備的注冊(cè)資本。保險(xiǎn)公司的資本金除按法律規(guī)定繳存保證金外，均可用于投資，以獲得較高的收益率。

2024/1/654一、保險(xiǎn)投資的資金來(lái)源(續(xù))準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司按法律規(guī)定為在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)賠償或保險(xiǎn)金給付義務(wù)而將保險(xiǎn)費(fèi)予以提存的各種金額。

其他投資資金。包括：結(jié)算中形成的短期負(fù)債、應(yīng)付稅款、未分配利潤(rùn)、公益金、企業(yè)債券等。

2024/1/655二、保險(xiǎn)投資的基本原則

安全性。安全性是保險(xiǎn)投資的第一原則收益性。收益性是指保險(xiǎn)資金運(yùn)用的使用效果。流動(dòng)性。流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

2024/1/656三、可供選擇的保險(xiǎn)投資方式

存款。存款分為銀行存款和信托存款。保險(xiǎn)公司將資金存入銀行，可取得一筆較穩(wěn)定的利息收入。銀行存款的安全性最高，但收益性最低。

2024/1/657三、可供選擇的保險(xiǎn)投資方式(續(xù))證券投資。證券投資是為取得預(yù)期收