涉外金融法課件

普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材：

《金融法》第五篇涉外金融法

第十五章涉外金融機(jī)構(gòu)管理法第十六章外匯與外債管理法1第十五章涉外金融機(jī)構(gòu)管理法—概要

涉外金融法是調(diào)整具有涉外因素的金融關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。從涉外金融法律關(guān)系主體、客體或內(nèi)容應(yīng)有一個(gè)或一個(gè)以上因素在國外這一標(biāo)準(zhǔn)來衡量，涉外金融法的調(diào)整范圍非常廣泛，涉及到涉外金融活動(dòng)的各個(gè)領(lǐng)域。但從我國現(xiàn)行涉外金融關(guān)系的管理立法來看，我國的涉外金融法主要由外資金融機(jī)構(gòu)管理法、境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法、外匯管理法和外債管理法這四個(gè)方面的內(nèi)容構(gòu)成。隨著經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化進(jìn)程的加快，我國的“對外開放”也在不斷深入和拓展，特別是我國加入世貿(mào)組織(WTO)以來，大量的國外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國營業(yè)和投資，我國國內(nèi)金融和非金融機(jī)構(gòu)也逐步走向世界參與國際金融競爭，如何規(guī)范涉外金融機(jī)構(gòu)的組織及其金融活動(dòng)的開展以及由此產(chǎn)生的涉外金融關(guān)系？就成為擺在我國立法機(jī)關(guān)、金融管理部門和金融機(jī)構(gòu)面前的共同課題。而我國現(xiàn)行涉外金融立法較為普遍地存在立法層次低、穩(wěn)定性差、內(nèi)容零散、缺乏統(tǒng)一性、操作規(guī)范性的問題，需要我們在立足于中國國情的基礎(chǔ)上大膽地借鑒和采取國際金融監(jiān)管慣例，盡快建立一整套既充分維護(hù)我國經(jīng)濟(jì)和政治利益，又體現(xiàn)我國對外開放政策；既反映我國金融市場特色，又體現(xiàn)與國際慣例接軌；既具有高度統(tǒng)一性、穩(wěn)定性、權(quán)威性，又具有適當(dāng)?shù)撵`活性、透明性和操作性的涉外金融法律體系。本章主要就我國現(xiàn)行金融法律、金融法規(guī)、規(guī)章對外資金融機(jī)構(gòu)和境外中資金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)管理規(guī)定加以介紹。

2第十五章涉外金融機(jī)構(gòu)管理法—關(guān)鍵術(shù)語外資金融機(jī)構(gòu)管理法代表處外資銀行外國銀行分行合資銀行境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法境外中資金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)境外證券類機(jī)構(gòu)境外保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)

3第十五章涉外金融機(jī)構(gòu)管理法第一節(jié)外資金融機(jī)構(gòu)管理法第二節(jié)境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法4第一節(jié)外資金融機(jī)構(gòu)管理法一、外資金融機(jī)構(gòu)管理法概述二、對外國金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理規(guī)定三、對營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定5第一節(jié)外資金融機(jī)構(gòu)管理法一、外資金融機(jī)構(gòu)管理法概述（一）外資金融機(jī)構(gòu)在中國的設(shè)立和發(fā)展中國境內(nèi)的外資金融機(jī)構(gòu)，無論其采取何種組織形式，本質(zhì)上是外國銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)等設(shè)在我國的分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)（以下稱“分支機(jī)構(gòu)”）。由于我國實(shí)行逐步開放金融市場的政策，所以對外資金融機(jī)構(gòu)設(shè)立及其業(yè)務(wù)的管理呈現(xiàn)下列4個(gè)特點(diǎn)。步入21世紀(jì)后，特別是2001年我國加入世貿(mào)組織以來，我國金融領(lǐng)域?qū)ν忾_放穩(wěn)步擴(kuò)大。6第一節(jié)外資金融機(jī)構(gòu)管理法一、外資金融機(jī)構(gòu)管理法概述（二）外資金融機(jī)構(gòu)管理立法概覽外資金融機(jī)構(gòu)管理法是關(guān)于外資金融機(jī)構(gòu)的組織及其業(yè)務(wù)開展的監(jiān)管的法律規(guī)范的總稱。我國的外資金融機(jī)構(gòu)概括起來可分為銀行業(yè)、證券業(yè)（或稱“投資銀行業(yè)”）、保險(xiǎn)業(yè)等三大類，每一大類又可分為營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)和非經(jīng)營性外資金融機(jī)構(gòu)（即代表機(jī)構(gòu)）兩大類別?？傮w說來，我國現(xiàn)行有關(guān)外資金融機(jī)構(gòu)的管理立法普遍存在立法層次偏低、穩(wěn)定性差，分業(yè)立法內(nèi)容重復(fù)、銜接配合不夠、立法資源浪費(fèi)，規(guī)范性、準(zhǔn)確性、條理性、全面性、透明度等都有待提高的問題，需要根據(jù)金融體制改革和金融混業(yè)發(fā)展的需要，逐步向全面集中監(jiān)管、統(tǒng)一立法邁進(jìn)。7第一節(jié)外資金融機(jī)構(gòu)管理法二、對外國金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理規(guī)定（一）對外國金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)的監(jiān)管立法變遷外國金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)（以下一般簡稱“代表處”），是指外國金融機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)獲準(zhǔn)設(shè)立并從事咨詢、聯(lián)絡(luò)、市場調(diào)查等非經(jīng)營性活動(dòng)的派出機(jī)構(gòu)我國對外國金融機(jī)構(gòu)代表處的管理，與國際通行做法基本一致。8第一節(jié)外資金融機(jī)構(gòu)管理法二、對外國金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理規(guī)定（二）對外國銀行在華設(shè)立代表處的監(jiān)管規(guī)定2006年12月11日起施行的《外資銀行管理?xiàng)l例》及其配套《實(shí)施細(xì)則》直接就外國銀行在華設(shè)立代表處的監(jiān)管問題作了規(guī)定。其規(guī)定內(nèi)容主要有：設(shè)立外國銀行代表處的條件及程序。對外國銀行代表處的監(jiān)管規(guī)定。主要監(jiān)管內(nèi)容包括：（1）名稱與從業(yè)人員監(jiān)管。（2）業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管。（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)管與報(bào)告制度。（4）撤消監(jiān)管。9第一節(jié)外資金融機(jī)構(gòu)管理法二、對外國金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理規(guī)定（三）對外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)是指外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)（指中國境外注冊的保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)協(xié)會(huì)及其他保險(xiǎn)組織）在中國境內(nèi)獲準(zhǔn)設(shè)立并從事聯(lián)絡(luò)、市場調(diào)查等非經(jīng)營性活動(dòng)的代表處、總代表處。我國現(xiàn)行關(guān)于外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管規(guī)章主要是2006年7月中國保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)管理辦法》。其規(guī)定內(nèi)容主要包括：設(shè)立外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐華代表處的條件與程序。對外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐華代表處的主要監(jiān)管規(guī)定。監(jiān)管的內(nèi)容主要包括：（1）名稱監(jiān)管。（2）對代表機(jī)構(gòu)工作人員監(jiān)管。（3）業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管。（4）變更與撤消監(jiān)管。（5）報(bào)告制度與監(jiān)督管理。10第一節(jié)外資金融機(jī)構(gòu)管理法二、對外國金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理規(guī)定（四）對外國證券類機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定外國證券類機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)，包括“代表處”、“總代表處”，是指外國證券類機(jī)構(gòu)（指在中國境外依法設(shè)立的投資銀行、商人銀行、證券公司、基金管理公司等從事證券類業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)）在中國境內(nèi)獲準(zhǔn)設(shè)立并從事咨詢、聯(lián)絡(luò)、市場調(diào)查等非經(jīng)營性活動(dòng)的派出機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)行對其有效監(jiān)管的規(guī)章是中國證監(jiān)會(huì)1999年4月發(fā)布的《外國證券類機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)管理辦法》。其規(guī)定內(nèi)容主要有：設(shè)立外國證券類機(jī)構(gòu)駐華代表處的條件與程序。對外國證券類機(jī)構(gòu)駐華代表處的主要監(jiān)管規(guī)定。11第一節(jié)外資金融機(jī)構(gòu)管理法三、對營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定（一）營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理規(guī)定概述營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)，是指外國金融機(jī)構(gòu)依照東道國法律的規(guī)定，獨(dú)資或參與部分股本，經(jīng)東道國金融主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)在其境內(nèi)設(shè)立和從事營利性金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。由于營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)在東道國的金融活動(dòng)直接對該國的金融同業(yè)和產(chǎn)業(yè)界產(chǎn)生作用，并有可能影響到該國社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)層面，所以東道國在對營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)經(jīng)營方面歷來都持十分謹(jǐn)慎的態(tài)度，要進(jìn)行一定程度的限制，普遍實(shí)行審慎監(jiān)管。從各國監(jiān)管立法的具體內(nèi)容來看，主要包括機(jī)構(gòu)的審批和業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查兩個(gè)方面。發(fā)展中國家基于保護(hù)本國民族工業(yè)和政治利益的考慮，一般還對營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍作出限制性規(guī)定。

12第一節(jié)外資金融機(jī)構(gòu)管理法三、對營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定（二）對營業(yè)性外資銀行的監(jiān)管規(guī)定我國現(xiàn)行對營業(yè)性外資銀行的有效監(jiān)管規(guī)范主要是《外資銀行管理?xiàng)l例》及其《實(shí)施細(xì)則》。其主要內(nèi)容規(guī)定有：營業(yè)性外資銀行的種類。營業(yè)性外資銀行的設(shè)立條件。營業(yè)范圍與經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)條件此外，《外資銀行管理?xiàng)l例》及《實(shí)施細(xì)則》還就營業(yè)性外資銀行的設(shè)立、變更、終止程序、監(jiān)督管理、法律責(zé)任等內(nèi)容作了規(guī)定。13第一節(jié)外資金融機(jī)構(gòu)管理法三、對營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定（三）對外資保險(xiǎn)公司的監(jiān)管規(guī)定外資保險(xiǎn)公司，是指依照中國有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)設(shè)立和營業(yè)的合資保險(xiǎn)公司、外國資本保險(xiǎn)公司、外國保險(xiǎn)公司分公司。我國現(xiàn)行對外資保險(xiǎn)公司的有效監(jiān)管規(guī)范主要是《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》及其《實(shí)施細(xì)則》，其主要內(nèi)容規(guī)定有：設(shè)立與登記。業(yè)務(wù)范圍。監(jiān)督管理。此外，《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》及其《實(shí)施細(xì)則》還對外資保險(xiǎn)公司的終止與清算、法律責(zé)任等問題作了規(guī)定。14第一節(jié)外資金融機(jī)構(gòu)管理法三、對營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定（四）對中外合資證券類公司的監(jiān)管規(guī)定中外合資證券類公司，主要包括三類：一是中外合資投資銀行類機(jī)構(gòu)，主要受《中外合資投資銀行類機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》的調(diào)整；二是中外合資證券公司，主要受《外資參股證券公司設(shè)立規(guī)則》的調(diào)整；三是中外合資基金管理公司。這三類機(jī)構(gòu)本質(zhì)上都是合資證券公司，其設(shè)立規(guī)則大同小異。

15第二節(jié)境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法

一、境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法概述

二、境外中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的管理三、境外中資證券類機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

四、境外中資保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)的管理

16第二節(jié)境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法

一、境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法概述

境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法是指關(guān)于境外中資金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立及其活動(dòng)開展的監(jiān)管的法律規(guī)范的總稱。所謂境外中資金融機(jī)構(gòu)，簡稱“境外金融機(jī)構(gòu)”，是指中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)及境外中資金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)在中國境外設(shè)立或收購的從事存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、結(jié)算、信托投資、金融租賃、擔(dān)保、保險(xiǎn)、證券經(jīng)營等項(xiàng)金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)?？傮w來看，我國目前對境外中資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管立法還很不完善。17第二節(jié)境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法

二、境外中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的管理

按照《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》及兩個(gè)《通知》等的規(guī)定，我國對境外中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的管理主要有以下內(nèi)容：（一）設(shè)立或收購境外金融機(jī)構(gòu)的條件（二）設(shè)立或收購境外金融機(jī)構(gòu)的程序（三）境外金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理

18第二節(jié)境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法

二、境外中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的管理

〔知識鏈接〕商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理人民銀行于2001年8月9日發(fā)布了《商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)監(jiān)管指引》，就有關(guān)國有獨(dú)資和股份制商業(yè)銀行在境外設(shè)立或收購的營業(yè)性銀行機(jī)構(gòu)（包括銀行分支行、全資附屬銀行、納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍的控股和參股銀行）的監(jiān)管問題作了規(guī)定。主要內(nèi)容包括：（1）商業(yè)銀行設(shè)立或收購境外機(jī)構(gòu)，境外機(jī)構(gòu)升格、撤銷、合并或重組，增減資本金或營運(yùn)資金，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)及股本方式、轉(zhuǎn)讓股權(quán)或修改章程，應(yīng)事前向人民銀行提出申請，經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后，方可向東道國監(jiān)管當(dāng)局申請。（2）商業(yè)銀行應(yīng)建立健全境外機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度，并根據(jù)監(jiān)管法規(guī)和業(yè)務(wù)發(fā)展變化情況及時(shí)更新，保證內(nèi)部控制的充分和有效。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對境外機(jī)構(gòu)的授權(quán)管理，完善請示報(bào)告制度，嚴(yán)厲查處越權(quán)行為，確保境外機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。商業(yè)銀行應(yīng)建立包括境外機(jī)構(gòu)在內(nèi)的全系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對境外機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的監(jiān)測、評價(jià)和管理，保證全系統(tǒng)的安全性。商業(yè)銀行應(yīng)完善境外機(jī)構(gòu)高級管理人員的任用、管理制度，加強(qiáng)對管理層經(jīng)營業(yè)績的考核評價(jià)。（3）人民銀行每年制定商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)監(jiān)管計(jì)劃。建立包含境外機(jī)構(gòu)在內(nèi)的商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)，對商業(yè)銀行實(shí)行綜合并表監(jiān)管。根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管情況，每年至少選擇兩家商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)，進(jìn)行全面或?qū)ｍ?xiàng)檢查。（4）人民銀行參照巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的有關(guān)跨境銀行監(jiān)管的要求，與東道國監(jiān)管當(dāng)局在劃分監(jiān)管責(zé)任的基礎(chǔ)上加強(qiáng)合作，交流監(jiān)管信息，確保商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)得到充分的監(jiān)管。（5）商業(yè)銀行在境外設(shè)立的代表機(jī)構(gòu)、設(shè)立或收購的非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)，由《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》等法規(guī)予以規(guī)范。商業(yè)銀行在香港、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)設(shè)立或收購的境外機(jī)構(gòu)，依照《商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)監(jiān)管指引》執(zhí)行。

19第二節(jié)境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法

三、境外中資證券類機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

（一）境外中資證券類機(jī)構(gòu)的設(shè)立申請、審批及監(jiān)管（二）變更管理（三）重大事項(xiàng)報(bào)告制度（四）定期報(bào)告制度20第二節(jié)境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法

四、境外中資保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)的管理

（一）保險(xiǎn)公司設(shè)立境外保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)的管理保險(xiǎn)公司設(shè)立境外保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)的概念及其依據(jù)。設(shè)立審批。主要包括設(shè)立條件與申請、審查批準(zhǔn)、設(shè)立后的報(bào)告等內(nèi)容：境外保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)管理。監(jiān)督檢查。此外，《保險(xiǎn)公司設(shè)立境外保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)管理辦法》還就擅設(shè)境外保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)、擅設(shè)境外代表機(jī)構(gòu)等非營業(yè)性機(jī)構(gòu)、不按規(guī)定報(bào)送（或虛假報(bào)送）有關(guān)報(bào)告、報(bào)表、文件和資料等違法行為所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任作了規(guī)定。21第二節(jié)境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法

四、境外中資保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)的管理

（二）對非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資境外保險(xiǎn)類企業(yè)的管理非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資境外保險(xiǎn)類企業(yè)的概念及其監(jiān)管立法。非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資境外保險(xiǎn)類企業(yè)的條件及申請審批程序。對非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資境外保險(xiǎn)類企業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。22問題與思考—1：何謂外資金融機(jī)構(gòu)管理法？我國外資金融機(jī)構(gòu)管理立法的現(xiàn)狀如何？怎樣改進(jìn)？為什么我國要實(shí)行漸進(jìn)式的金融開放政策？其發(fā)展進(jìn)程及監(jiān)管立法有何特點(diǎn)？何謂外資金融機(jī)構(gòu)代表處？為什么一國金融機(jī)構(gòu)要在其它國家設(shè)立代表處？外國銀行在我國設(shè)立代表處應(yīng)具備哪些條件？應(yīng)依法提交哪些申請材料？我國對外國銀行駐華代表機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理規(guī)定主要包括哪些內(nèi)容？23問題與思考—2：外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在我國設(shè)立代表處應(yīng)具備哪些條件？應(yīng)依法提交哪些申請材料？我國對外國證券類機(jī)構(gòu)駐華代表處的監(jiān)管規(guī)定有哪些內(nèi)容？為什么要作這些規(guī)定？何謂營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)？我國對營業(yè)性外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管狀況如何？怎樣改進(jìn)？我國《外資銀行管理?xiàng)l例》及其《實(shí)施細(xì)則》的內(nèi)容規(guī)定是如何體現(xiàn)世貿(mào)規(guī)則的基本精神的？這兩個(gè)監(jiān)管規(guī)范為什么要體現(xiàn)“法人銀行導(dǎo)向”—即鼓勵(lì)外資金融機(jī)構(gòu)在華注冊或改制為“法人銀行”？24問題與思考—3：何謂外資保險(xiǎn)公司？我國對外資保險(xiǎn)公司的監(jiān)督管理規(guī)定包括哪些內(nèi)容？何謂境外中資金融機(jī)構(gòu)管理法？如何改進(jìn)我國境外中資金融機(jī)構(gòu)的管理立法狀況？何謂并表監(jiān)管？在對金融機(jī)構(gòu)的境外機(jī)構(gòu)及其活動(dòng)的監(jiān)管實(shí)踐中，為什么會(huì)逐步出現(xiàn)監(jiān)管責(zé)任由東道國向母國的轉(zhuǎn)移？設(shè)立、收購或參股境外各類金融機(jī)構(gòu)的基本程序是什么？我國如何改進(jìn)對境外中資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管？對我國目前的涉外金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管立法你有何看法？在分業(yè)立法模式與統(tǒng)一立法模式中你作何選擇？為什么？25第十六章外匯與外債管理法

—概要

外匯管理法是一國為了維護(hù)國際收支平衡和匯價(jià)水平的穩(wěn)定，對外匯資金的調(diào)節(jié)、運(yùn)用、買賣和國際結(jié)算等實(shí)行管理的法律規(guī)范的總稱。改革、開放以來，我國在相當(dāng)長的時(shí)間里關(guān)于外匯管理方面的基本立法是1980年12月國務(wù)院發(fā)布的

外匯管理暫行條例

及與之配套的一系列實(shí)施規(guī)章。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)的推進(jìn)、外匯管理體制改革的深化，根據(jù)國務(wù)院1993年發(fā)布的

關(guān)于金融體制改革的決定

和

關(guān)于進(jìn)一步改革外匯管理體制的通知

的規(guī)定，我國自1994年1月1日起實(shí)行匯率并軌，建立了以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的人民幣浮動(dòng)匯率制度,形成了以上海為中心的全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場。經(jīng)過兩年多的努力，我國外匯管理體制改革取得了很大成績，在1996年12月實(shí)現(xiàn)了經(jīng)常項(xiàng)下人民幣可兌換的預(yù)定目標(biāo)，外匯匯率基本保持平穩(wěn)，從而為我國實(shí)現(xiàn)外匯管理體制改革的長期目標(biāo)

實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)下人民幣可兌換奠定了良好的基礎(chǔ)。為鞏固外匯體制改革的成果，促進(jìn)外匯體制的進(jìn)一步深化，國務(wù)院于1996年1月發(fā)布了

外匯管理?xiàng)l例

，取代

外匯管理暫行條例

成為外匯管理方面的基本立法，就外匯管理的一系列基本問題作出了明確規(guī)定。外債管理法是調(diào)控我國外債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，統(tǒng)一管理外債的舉借、償還與風(fēng)險(xiǎn)控制，監(jiān)督外債的使用的法律規(guī)范的總稱。從嚴(yán)格外債管理、確保國家對外信譽(yù)的需要出發(fā)，我國的外債管理法在確立國家外債管理機(jī)關(guān)及職權(quán)，規(guī)范外債的舉借、償還和風(fēng)險(xiǎn)防范，規(guī)定外債統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測制度諸方面進(jìn)行了有益的探索。尤其是加入WTO以來，我國在外匯市場深化、外匯匯率形成機(jī)制和外債管理諸方面都進(jìn)行了重大改革，并為此清理和新頒了一系列外匯、外債管理方面的法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件。目前，針對我國國際收支失衡、外匯儲(chǔ)備龐大、熱錢涌入、人民幣升值壓力劇增、外匯風(fēng)險(xiǎn)加大等現(xiàn)實(shí)國情，我國的外匯、外債管理體制正面臨著深刻的變革，而我國現(xiàn)行外匯、外債管理方面的單行條例、規(guī)章雖然很多，但總體來說還很不規(guī)范、很不系統(tǒng)，迫切需要作進(jìn)一步的修訂和完善。26第十六章外匯與外債管理法—關(guān)鍵術(shù)語外匯外匯管理外匯匯率外匯管理法特別提款權(quán)結(jié)匯售匯經(jīng)常項(xiàng)目資本項(xiàng)目外債對外擔(dān)保外債管理法

27第十六章外匯與外債管理法第一節(jié)外匯管理法第二節(jié)外債管理法28第一節(jié)外匯管理法一、外匯管理法概述

二、外匯管理的主要內(nèi)容三、違反外匯管理法的法律責(zé)任29第一節(jié)外匯管理法一、外匯管理法概述

（一）外匯的概念與分類外匯的概念。外匯具有動(dòng)態(tài)和靜態(tài)兩方面的涵義。動(dòng)態(tài)意義的外匯是“國際匯兌”的簡稱，即將一國貨幣換成另一國貨幣，以便清償國際間的債權(quán)債務(wù)的活動(dòng)；靜態(tài)意義的外匯是指以外幣表示的用于國際結(jié)算的支付手段。我國《外匯管理?xiàng)l例》也是從靜態(tài)意義來界定外匯的。30我國《外匯管理?xiàng)l例》中外匯的概念

外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；（三）外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等；（四）特別提款權(quán)；（五）其他外匯資產(chǎn)。31第一節(jié)外匯管理法一、外匯管理法概述

（二）外匯管理的概念及其類型

外匯管理，又稱“外匯管制”，是指一國政府授權(quán)國家貨幣金融管理當(dāng)局或其他國家機(jī)關(guān)依法對外匯收支、買賣、借貸、轉(zhuǎn)移以及國際間結(jié)算、外匯匯率和外匯市場所實(shí)施的管制措施。目前，世界各國的外匯管理約可分為三種類型：一種是實(shí)行比較全面的外匯管理；第二種是實(shí)行部分外匯管制；第三種是基本不實(shí)行外匯管制。我國目前的外匯管理體制基本上屬于部分外匯管制。32第一節(jié)外匯管理法一、外匯管理法概述

（三）我國外匯管理體制沿革與管理立法概要新中國成立至今，我國的外匯管理體制的沿革大致可以分為四個(gè)時(shí)期：一是1978年以前實(shí)施的嚴(yán)格外匯管理體制時(shí)期。二是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期逐步放寬嚴(yán)格外匯管理體制時(shí)期（1979－1993年）。三是初步建立適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制需要的部分外匯管理體制時(shí)期（1994－2000年）。四是2001年“入世”以來繼續(xù)深化外匯管理體制改革時(shí)期（2001－現(xiàn)在）。與外匯管理體制改革相伴，我國外匯管理立法也取得了較大成績。332008年8月1日修訂后的《外匯管理?xiàng)l例》的主要內(nèi)容匯率制度新《條例》修訂后：“人民幣匯率實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。”1997年原條例規(guī)定：“人民幣匯率實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度”?！皢我坏摹庇枰詣h除。原因：2005年，中國人民銀行宣布人民幣對美元一次性升值2%，人民幣匯率不再盯住單一貨幣美元，將參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)，并將逐漸過渡到真正的管理浮動(dòng)制。此次新《條例》修訂，從行政法規(guī)層面肯認(rèn)了2005年的改革成果。34取消強(qiáng)制結(jié)匯規(guī)定

新《條例》則取消了對境內(nèi)機(jī)構(gòu)的這些強(qiáng)制性規(guī)定，新《條例》第9條規(guī)定：“境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定?！逼渲校瑢?jīng)常項(xiàng)目外匯收入，新《條例》第13條規(guī)定：“經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)?！睂Y本項(xiàng)目外匯收入，新《條例》第21條規(guī)定：“資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外?！痹瓧l例規(guī)定：“境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)”、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入應(yīng)當(dāng)“賣給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開立外匯賬戶”、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入應(yīng)當(dāng)“在外匯指定銀行開立外匯帳戶；賣給外匯指定銀行的，須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)”35拓寬資本流出渠道

新《條例》簡化了對境外直接投資外匯管理的行政審批。除“國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)”的以外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易的，按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定“辦理登記”即可。而原條例規(guī)定，中國境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，在向?qū)徟鞴懿块T申請前，由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來源；經(jīng)批準(zhǔn)后，按照中國國務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理有關(guān)資金匯出手續(xù)。新《條例》簡化對境外直接投資外匯管理，是在我國外匯儲(chǔ)備躍居世界第一的背景下，進(jìn)一步支持企業(yè)更好地“走出去”，同時(shí)通過藏匯于民、藏匯于企，也能有助于促進(jìn)國際收支的基本平衡。36放寬銀行境外業(yè)務(wù)范圍

新《條例》第20條規(guī)定：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款?！?7經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理與原《條例》相比，新《條例》大大簡化了經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理的內(nèi)容和程序?！稐l例》規(guī)定對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，并進(jìn)一步便利經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支。取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入強(qiáng)制結(jié)匯要求，經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入可按規(guī)定保留或者賣給金融機(jī)構(gòu)；規(guī)定經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出按付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向金融機(jī)構(gòu)購匯支付。

38資本項(xiàng)目外匯管理的規(guī)范一是為拓寬資本流出渠道預(yù)留政策空間。簡化對境外直接投資外匯管理的行政審批，增設(shè)境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對外提供商業(yè)貸款等交易項(xiàng)目的管理原則。二是改革資本項(xiàng)目外匯管理方式。除國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的以外，資本項(xiàng)目外匯收入保留或者結(jié)匯應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；資本項(xiàng)目外匯支出國家未規(guī)定需事前經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，原則上可以持規(guī)定的有效單證直接到金融機(jī)構(gòu)辦理，國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，在外匯支付前應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)。三是加強(qiáng)流入資本的用途管理。要求資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用，并授權(quán)外匯管理機(jī)關(guān)對資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯后人民幣資金的使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。39跨境資金流動(dòng)監(jiān)測體系《條例》一方面在總則中明確要求國務(wù)院外匯管理部門對國際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，定期公布國際收支狀況，另一方面要求金融機(jī)構(gòu)通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)，并依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。有外匯經(jīng)營活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。按照《條例》的上述規(guī)定，外匯管理機(jī)關(guān)可以全方位對跨境資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測。同時(shí)，建立國務(wù)院外匯管理部門與國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息通報(bào)機(jī)制。40第二節(jié)外債管理法

一、外債管理法概述

二、舉借外債的管理規(guī)定

三、對外擔(dān)保的管理

四、外債資金使用的管理五、外債償還和風(fēng)險(xiǎn)管理六、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理41第二節(jié)外債管理法

一、外債管理法概述

（一）外債管理法概述

外債是指在任何給定的時(shí)刻，一國居民所欠非居民的以外國貨幣或本國貨幣為核算單位的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)。所謂契約性是指以法律文書規(guī)定的償還責(zé)任、償還條件、償還期限。《外債管理暫行辦法》按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，對外債進(jìn)行了法定分類：按債務(wù)類型劃分，外債分為外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業(yè)貸款。按償還責(zé)任劃分，外債分為主權(quán)外債和非主權(quán)外債。另外，在外債中，還存在以保證、抵押或質(zhì)押方式向非居民提供的對外擔(dān)保，這種對外擔(dān)保形成的潛在對外償還義務(wù)，即為“或有外債”，也屬于外債。42第二節(jié)外債管理法

一、外債管理法概述

（二）我國的外債管理及其立法概況

外債管理法是調(diào)控我國外債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，統(tǒng)一管理外債的舉借、償還與風(fēng)險(xiǎn)控制，監(jiān)督外債的使用的法律規(guī)范的總稱。自改革開放以來，我國一直對外債實(shí)行嚴(yán)格的“統(tǒng)籌計(jì)劃、集中管理”制度，以確保外債的規(guī)模適度、結(jié)構(gòu)和投向合理。1980年12月國務(wù)院發(fā)布的《外匯管理暫行條例》第7條、第8條從法規(guī)的高度確認(rèn)了這一點(diǎn)。2003年1月8日國家發(fā)改委、財(cái)政部、國家外匯局聯(lián)合發(fā)布了《外債管理暫行辦法》，首次從全口徑規(guī)范各類外債管理的角度，對外債定義和分類、舉借外債和對外擔(dān)保、外債資金使用、外債償還和風(fēng)險(xiǎn)管理，以及外債監(jiān)督等作了明確規(guī)定。43第二節(jié)外債管理法

二、舉借外債的管理規(guī)定

（一）對國際金融組織貸款和外國政府貸款的管理（二）對國際商業(yè)貸款的管理（三）對外發(fā)行債券的管理44第二節(jié)外債管理法

三、對外擔(dān)保的管理

（一）對外擔(dān)保的概念及種類對外擔(dān)保是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》，以保證、抵押或質(zhì)押方式向非居民提供的擔(dān)保。對外擔(dān)保形成的潛在對外償還義務(wù)為或有外債。境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī)和外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定。對外擔(dān)保包括融資擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保、補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下的擔(dān)保、境外工程承包中的擔(dān)保、其他具有對外債務(wù)性質(zhì)的擔(dān)保。擔(dān)保人在設(shè)定擔(dān)保時(shí)，不得以留置或定金形式出具對外擔(dān)保。45第二節(jié)外債管理法

三、對外擔(dān)保的管理

（二）擔(dān)保人的主體資格及其擔(dān)保范圍擔(dān)保人的主體資格擔(dān)保人的擔(dān)保范圍46第二節(jié)外債管理法

三、對外擔(dān)保的管理

（三）對外擔(dān)保的審批、管理和登記對外擔(dān)保的主管機(jī)關(guān)及審批權(quán)限劃分。國家外匯局及其分局(以下簡稱外匯局)受人民銀行授權(quán)為對外擔(dān)保的管理機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)對外擔(dān)保的審批、管理和登記。對外擔(dān)保的設(shè)立程序及其管理。對外擔(dān)保的登記管理。其他管理規(guī)定。47第二節(jié)外債管理法

四、外債資金使用的管理外債資金使用的原則和具體范圍。外債資金使用方式。外債資金使用的監(jiān)管體制。48第二節(jié)外債管理法

五、外債償還和風(fēng)險(xiǎn)管理按時(shí)按量還本付息，才能維護(hù)國家對外聲譽(yù)，并有利于長期吸引外資。為此，就必須通過制度建設(shè)和嚴(yán)格管理來確保外債的償還，防范和監(jiān)控外債風(fēng)險(xiǎn)，確保國家金融、經(jīng)濟(jì)的安全。我國《外債管理暫行辦法》第四章對此問題作了專門規(guī)定。49第二節(jié)外債管理法

六、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理（一）外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理部門及其職權(quán)我國對外債實(shí)行登記管理制度，國家外匯局及其分支局(以下稱外匯局)依法履行外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的職能，具體