成本管理系統(tǒng)設(shè)置

成本管理Applications11iOracle1內(nèi)容提要Unit1簡介Unit2事務(wù)處理Unit3系統(tǒng)設(shè)置Unit4操作分析Unit5差異處理Unit6練習(xí)2Unit1簡介3本錢概念和作用本錢是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中所發(fā)生的費用 生產(chǎn)本錢是生產(chǎn)過程中各種資源利用情況的貨幣表示，是衡量企業(yè)技術(shù)和管理水平的重要指標(biāo)本錢是補償產(chǎn)品生產(chǎn)消耗的尺度和衡量根底本錢是制定產(chǎn)品價格和目標(biāo)利潤的依據(jù)本錢是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策的依據(jù)和根底4財務(wù)會計與管理會計的區(qū)別財務(wù)會計為企業(yè)外部提供財務(wù)信息的會計事務(wù)稱為財務(wù)會計；只能提供事后信息，不能滿足決策需要；要嚴(yán)格遵守外部強制的標(biāo)準(zhǔn)、會計原那么、方法及程序；管理會計為企業(yè)內(nèi)部各級管理提供財務(wù)信息的會計事務(wù)稱為管理會計；既能提供歷史信息，也能提供預(yù)測信息，可供經(jīng)營決策使用；只遵循以滿足本錢/效益分析的要求為準(zhǔn)，無外部強制約束；5本錢類型標(biāo)準(zhǔn)本錢：標(biāo)準(zhǔn)本錢即目標(biāo)本錢，是由產(chǎn)品的直接材料、直接人工、制造費用組成，以標(biāo)準(zhǔn)“數(shù)量〞乘以標(biāo)準(zhǔn)“價格〞而得；所有的存貨都是以標(biāo)準(zhǔn)本錢計價。標(biāo)準(zhǔn)本錢和實際本錢之間的差額稱為本錢差異。平均本錢：平均本錢是以物料單位為根底，接收到庫存的所有工程的平均值。每次物料接收入庫時均將更新接收工程的單位本錢。平均本錢=〔入庫數(shù)量χ入庫單價+現(xiàn)有數(shù)量χ現(xiàn)有本錢〕/〔入庫數(shù)量+現(xiàn)有數(shù)量〕6本錢結(jié)構(gòu)1、本錢核算以庫存組織為單位，可在組織間共享本錢〔平均本錢除外〕。7

2、本錢計算以BOM、ROUCTING為根底本錢結(jié)構(gòu)M1M2P1M3P2P3P48本錢要素及子要素舉例：物品成本物料制造費資源物料管理費外協(xié)如：金屬、塑料如：保險、運費如：人工如：加工費如：工資、水電成本要素子要素9本錢系統(tǒng)集成物料清單Oracle工單Oracle采購

Oracle庫存Oracle總帳Oracle銷售Oracle工程制造本錢管理日記帳分錄其他10Unit2事務(wù)處理11本錢領(lǐng)務(wù)處理類型采購事務(wù)處理庫存事務(wù)處理車間事務(wù)處理銷售事務(wù)處理12采購事務(wù)處理-1供給商按采購訂單交貨，檢驗接收：借:材料采購〔訂單價〕貸:應(yīng)計負(fù)債倉庫憑檢驗單辦理入庫借:存貨科目〔標(biāo)準(zhǔn)本錢〕借/貸:訂單差異〔PPV〕貸:材料采購；按采購訂單交貨，檢驗接收借：材料采購〔訂單價〕貸：應(yīng)計負(fù)債倉庫憑檢驗單辦理入庫入庫借：庫存估價〔訂單價〕貸：材料采購無PPV標(biāo)準(zhǔn)本錢平均本錢13采購事務(wù)處理-2供給商憑收料單及發(fā)票送財務(wù)計帳：借:應(yīng)計負(fù)債、應(yīng)交稅金-增值稅-進項借/貸:發(fā)票價差〔IPV〕貸:應(yīng)付帳款；發(fā)生退貨、退庫事務(wù)，產(chǎn)生相反分錄；同左標(biāo)準(zhǔn)本錢平均本錢14庫存事務(wù)處理-1庫存間物料轉(zhuǎn)移：借:存貨科目貸:存貨科目憑領(lǐng)料單向任務(wù)發(fā)料：借:生產(chǎn)本錢貸:存貨科目對庫存本錢進行本錢更新：借/貸:材料本錢更新差異貸/借:存貨科目；庫存間物料轉(zhuǎn)移：借:存貨科目貸:存貨科目憑領(lǐng)料單向任務(wù)發(fā)料：借:生產(chǎn)本錢貸:存貨科目對庫存本錢進行本錢更新：借/貸:平均本錢更新差異貸/借:存貨科目；

標(biāo)準(zhǔn)本錢平均本錢15庫存事務(wù)處理-2雜項收發(fā)事務(wù)：借/貸:存貨科目貸/借:本錢費用等科目注：全部按標(biāo)準(zhǔn)本錢計價雜項接收借：庫存估價〔手工輸入本錢〕貸：本錢費用等科目雜項發(fā)放借：本錢費用等科目貸：庫存估價注：全部按當(dāng)時平均本錢計價標(biāo)準(zhǔn)本錢平均本錢16車間事務(wù)處理-1生產(chǎn)領(lǐng)料借：WIP估價〔標(biāo)準(zhǔn)本錢〕貸：庫存估價完工入庫借：庫存估價貸：WIP估價

生產(chǎn)領(lǐng)料借：WIP估價〔當(dāng)時本錢〕貸：庫存估價完工入庫借：庫存估價貸：WIP估價標(biāo)準(zhǔn)本錢平均本錢17車間事務(wù)處理-2工序移動〔工序拉式〕借：WIP估價〔標(biāo)準(zhǔn)本錢〕貸：庫存估價完工〔裝配拉式〕借：WIP估價〔標(biāo)準(zhǔn)本錢〕貸：庫存估價注：退料、產(chǎn)品退庫按相反分錄工序移動〔工序拉式〕借：WIP估價〔當(dāng)時本錢〕貸：庫存估價完工〔裝配拉式〕借：WIP估價〔當(dāng)時本錢〕貸：庫存估價注：如有退料，那么以退料時的本錢進行相反處理標(biāo)準(zhǔn)本錢平均本錢18車間事務(wù)處理-3發(fā)生資源事務(wù)處理借：WIP資源估價貸：資源吸收帳戶對在制品進行本錢更新：借/貸:生產(chǎn)本錢-在制品貸/借:：WIP標(biāo)準(zhǔn)本錢更新差異關(guān)閉車間完工任務(wù)：借/貸:生產(chǎn)本錢貸/借:生產(chǎn)本錢-材料消耗差異、人工效率差異、制造費用效率差異發(fā)生資源事務(wù)處理

借：WIP資源估價貸：資源吸收帳戶標(biāo)準(zhǔn)本錢平均本錢19銷售事務(wù)處理-1存貨銷售出倉：借/貸:銷售本錢、其他業(yè)務(wù)支出貸/借:存貨科目開具增值稅專用發(fā)票：借:應(yīng)收帳款貸:應(yīng)交稅金-增值稅-銷項稅、貸：產(chǎn)品銷售收入客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄；存貨銷售出倉：借/貸:銷售本錢、其他業(yè)務(wù)支出貸/借:存貨科目開具增值稅專用發(fā)票：借:應(yīng)收帳款貸:應(yīng)交稅金-增值稅-銷項稅、貸：產(chǎn)品銷售收入客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄；標(biāo)準(zhǔn)本錢平均本錢20Unit3系統(tǒng)設(shè)置21系統(tǒng)設(shè)置前提條件-1必須先完成以下設(shè)置：定義每日匯率和期間匯率

定義組織

定義組織參數(shù)

定義計量單位

定義子庫存

定義分類

定義分類集

翻開會計期

定義默認(rèn)分類集22系統(tǒng)設(shè)置前提條件-2

定義工程、工程屬性和控制

定義帳戶別名

啟動事務(wù)處理管理器

定義接收選項和控制

定義采購選項定義物料清單參數(shù)

定義資源

定義部門

定義部門以及與資源的關(guān)聯(lián)23系統(tǒng)設(shè)置前提條件-3

定義制造費用并將其指定至部門

按資源控制制造費用

定義并復(fù)查工藝路線和清單結(jié)構(gòu)

定義

WIP工單類型和估價帳戶

定義

WIP參數(shù)24系統(tǒng)設(shè)置核對清單定義本錢類型--設(shè)置\本錢子要素\本錢類型定義本錢組--設(shè)置\子要素\本錢組〔僅平均本錢用〕定義物料子要素-設(shè)置\子要素定義制造費用--設(shè)置\子要素\制造費用定義物料管理費默認(rèn)值〔可選的〕--設(shè)置\子要素\默認(rèn)值將支出類型與本錢要素關(guān)聯(lián)--設(shè)置\本錢要素支出類型〔僅工程本錢用〕帳戶分配--設(shè)置\帳戶分配\WIP工單類型帳戶分配--設(shè)置\帳戶分配\子庫存帳戶分配--設(shè)置\帳戶分配\帳戶別名25定義本錢類型系統(tǒng)自帶了平均、凍結(jié)和待定等本錢類型，也可以根據(jù)實際需要定義多種本錢類型。如：標(biāo)準(zhǔn)本錢(StandardCostorFrozenCost),即目標(biāo)本錢或預(yù)計本錢,在方案期內(nèi)一般下保持不變;現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)本錢(CurrentStandardCost),即定額本錢,可定期進行調(diào)整;模擬本錢(SimulatedCost),即建議本錢,通過模擬比較,可更新標(biāo)準(zhǔn)本錢;實際本錢(Cost),如采購發(fā)票/領(lǐng)料單等;平均本錢(AvgCost)：即移動加權(quán)平均本錢；26定義物料子要素本錢要素可以分解成各個子要素，物料子要素可以用來對物料本錢進行分類，如：物料可按材料主次分解成直接材料和輔助材料，也可按材料屬性分解為如金屬、塑料等。資源本錢一般是指和生產(chǎn)加工直接相關(guān)聯(lián)的變動本錢，如直接人工、直接生成用設(shè)備，生產(chǎn)用水電汽等，其實有時按產(chǎn)量法計算的折舊費也可在此定義。定義制造費用子要素時，可按生產(chǎn)各本錢中心來細(xì)分，如機械、注塑、總裝等制造費用；也可按費用屬性來設(shè)置，如折舊、維修費、工資福利等。本錢計算基準(zhǔn)有基于工程和批次兩種，但一般情況下都使用工程基準(zhǔn)，除非不能清楚識別物料的單位本錢情況下，才可能使用批次。27定義制造費用可根據(jù)實際需要定義多個制造費用子要素，如折舊、辦公費、工資等。您可以根據(jù)百分比基準(zhǔn)，或同時按標(biāo)準(zhǔn)和平均本錢計算組織中的固定金額，使用物料管理費和制造本錢子要素將間接本錢添加至工程本錢。每個制造費用子要素均具有默認(rèn)基準(zhǔn)、默認(rèn)活動和吸收帳戶。制造費用吸收帳戶可以抵銷總帳中的對應(yīng)制造本錢?；鶞?zhǔn)：包括活動、物料、批次、資源單位數(shù)、資源值和總值。28帳戶分配-組織參數(shù)設(shè)置默認(rèn)的組織帳戶，如物料、外協(xié)加工、物料間接費用、制造費用、資源、費用的估價帳戶信息，以及“接收帳戶〞和“損益帳戶等29---設(shè)置\帳戶分配\組織參數(shù)30---設(shè)置\帳戶分配\組織參數(shù)31---設(shè)置\帳戶分配\組織參數(shù)32帳戶分配--WIP工單類型物料估價帳戶：物料：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤物料本錢。在以標(biāo)準(zhǔn)本錢計算方法計算本錢的情況下，您可以在將物料發(fā)放至任務(wù)或方案時按標(biāo)準(zhǔn)借記此帳戶；在完成任務(wù)或方案的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時按標(biāo)準(zhǔn)貸記此帳戶；而以平均本錢計算方法計算本錢時，您可以在進行發(fā)放時按平均本錢借記此帳戶；在完成任務(wù)的裝配件時按平均本錢貸記此帳戶。物料管理費用：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤物料管理費〔間接費用〕本錢。在使用標(biāo)準(zhǔn)本錢計算方法時，您可以在將具有物料管理費的物料發(fā)放至任務(wù)或方案時按標(biāo)準(zhǔn)記入/借記此帳戶；在完成任務(wù)或方案的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時按標(biāo)準(zhǔn)沖減此帳戶。而在使用平均本錢計算方法時，您可以在進行發(fā)放時按平均本錢借記此帳戶。33帳戶分配--WIP工單類型資源：它可以跟蹤資源本錢，在使用標(biāo)準(zhǔn)本錢計算方法時，您可以在將資源記入任務(wù)或方案時按標(biāo)準(zhǔn)記入/借記此帳戶；在完成任務(wù)或方案的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時按標(biāo)準(zhǔn)沖減/貸記此帳戶。在使用平均本錢計算方法時，您可以在記入資源時按資源比率借記此帳戶。外協(xié)處理：它可以跟蹤外協(xié)處理本錢。在使用標(biāo)準(zhǔn)本錢計算方法時，按收Oracle采購管理系統(tǒng)中任務(wù)或方案的工程時，您可以按標(biāo)準(zhǔn)本錢或采購訂單本錢借記此帳戶。完成任務(wù)或方案的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時，您可以按標(biāo)準(zhǔn)貸記此帳戶。在使用平均本錢計算方法時，通過外協(xié)處理工序移動任務(wù)或重復(fù)性方案裝配件時，您可以按資源預(yù)定比率或采購訂單本錢貸記此帳戶。34帳戶分配--WIP工單類型制造費用：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤資源或部門制造本錢。在使用標(biāo)準(zhǔn)本錢計算方法時，您可以在將資源計入任務(wù)或方案時按標(biāo)準(zhǔn)借記此帳戶。您可以在完成任務(wù)或方案的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時沖減此帳戶。工單類型差異帳戶：物料差異：在上一層記入任務(wù)或方案的物料本錢不等于沖減的物料本錢時，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。通過此計算可以得出凈物料用途和配置差異。35帳戶分配--WIP工單類型資源差異：在此層記入任務(wù)或方案的資源本錢不等于沖減的資源本錢時，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。如果在計算實際人工費用時未創(chuàng)立資源比率差異〔資源標(biāo)準(zhǔn)比率設(shè)置為“否〞〕，那么資源差異將包括任何比率，效率和方法差異。如果您按標(biāo)準(zhǔn)識別比率差異或計算資源費用，資源差異將包括資源效率和任何方法差異。外協(xié)差異：在此層計入任務(wù)或方案的外協(xié)處理本錢不等于沖減的外協(xié)處理本錢時，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。如果未計算采購價格差異〔資源標(biāo)準(zhǔn)比率設(shè)置為“否〞〕，外協(xié)處理差異將包括任何比率，效率和方法差異。如果識別采購價格差異，此帳戶將包括效率和任何方法差異。36帳戶分配--WIP工單類型制造費用差異：在此層記入任務(wù)或方案的制造本錢不等于從任務(wù)或方案沖減的制造本錢時，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。這些差異將包括效率和方法差異。標(biāo)準(zhǔn)本錢差異：此帳戶只適用于標(biāo)準(zhǔn)離散和非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)。在執(zhí)行影響有效任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)本錢更新時，您可以將它記入此帳戶以調(diào)整所有要素標(biāo)準(zhǔn)本錢的總和。對于重復(fù)性方案或非標(biāo)準(zhǔn)費用任務(wù)，不執(zhí)行本錢更新。費用：此帳戶通常為費用帳戶，在按標(biāo)準(zhǔn)和平均兩種本錢計算方法計算本錢的情況下發(fā)放和完成非標(biāo)準(zhǔn)費用任務(wù)時，均可借記和貸記此帳戶。37---設(shè)置/帳戶分配/WIP工單類型38帳戶分配—子庫存全部子庫存可以使用這些帳戶進行庫存估價，如果這些子庫存中的任意一個有庫存數(shù)量，那么您將不能更改帳戶。物料：它可以為該分類/子庫存組合累計物料本錢；外協(xié)處理：它可以為該分類/子庫存組合累計外協(xié)處理本錢；物料管理費：它可以為該分類/子庫存組合累計物料管理費或間接本錢；制造費用：它可以為該分類/子庫存組合累計資源或部門制造本錢；資源：它可以為該分類/子庫存組合累計資源本錢；保存款：可以根據(jù)屬于該分類集的子庫存工程暫掛保存款值。過渡：此帳戶是可選帳戶。39---設(shè)置/帳戶分配/子庫存40帳戶分配—帳戶別名帳戶別名應(yīng)用主要是對非正常物料收發(fā)業(yè)務(wù)，如物料捐贈、基建領(lǐng)料、研發(fā)試制領(lǐng)料、供給商免費多送物料等。41---設(shè)置/帳戶分配/帳戶別名42Unit4操作分析43根本操作清單工程本錢的定義工程本錢修改本錢累加計算工程本錢的查詢標(biāo)準(zhǔn)本錢更新查看接收事務(wù)處理查看物料事務(wù)處理分布查看在制品事務(wù)處理分布查看WIP值匯總離散任務(wù)的關(guān)閉庫存會計期的翻開與關(guān)閉總帳轉(zhuǎn)帳標(biāo)準(zhǔn)報表的運行44工程本錢的定義

根本概念描述：1、本錢類型：系統(tǒng)默認(rèn)凍結(jié)和待定標(biāo)準(zhǔn)本錢，也可以自行定義各本錢類型，如模擬本錢，方案本錢等。2、本錢要素：包括物料、物料間接費用、資源、外協(xié)加工、制造費用等，一般情況下，對采購件只需定義物料和物料間接費用。3、子要素：本錢要素可以分解成各個子要素，如物料可按材料主次分解成直接材料和輔助材料，也可按材料屬性分解為如金屬、塑料等。4、基準(zhǔn)：包括活動、物料、批次、資源單位數(shù)、資源值和總值。一般情況下對采購件使用物料基準(zhǔn)，即輸入的本錢是單個物料的單位本錢，實行增值稅企業(yè)，一般是不含稅價。5、比率和數(shù)量：如基準(zhǔn)為物料那么比率即單位本錢，假設(shè)基準(zhǔn)為批次那么單位本錢為數(shù)量/批量。45工程本錢的定義

N/CST/工程本錢/工程本錢46工程本錢的定義

N/CST/工程本錢/工程本錢47工程本錢成批修改

適用于成批編輯物料的待定本錢，主要用于物料待定本錢的比例調(diào)整。48工程本錢成批修改

N/CST/成批編輯本錢49工程本錢成批修改

N/CST/成批編輯本錢50本錢累加計算

如果您安裝了Oracle物料清單管理系統(tǒng)，那么可以執(zhí)行完全本錢累計或單層本錢累計。51本錢累加計算

N/CST/裝配件本錢累加52工程本錢的查詢

按照物料、本錢類型、類別集、類別、庫存資產(chǎn)、基于累計等工程選擇需要定義項本錢的物料工程。53工程本錢的查詢

N/CST/工程本錢/工程本錢54工程本錢的查詢

N/CST/工程本錢/工程本錢55標(biāo)準(zhǔn)本錢更新

可以將待定本錢更新凍結(jié)標(biāo)準(zhǔn)本錢，并創(chuàng)立結(jié)果調(diào)整會計分錄；如果您使用在制品管理系統(tǒng)，那么本錢更新將重估離散任務(wù)余額，并創(chuàng)立會計調(diào)整。56標(biāo)準(zhǔn)本錢更新

N/CST/工程本錢/更新本錢57標(biāo)準(zhǔn)本錢更新

N/CST/工程本錢/更新本錢58查看接收事務(wù)處理

N/CST/查看事務(wù)處理/接收事務(wù)處理

59查看接收事務(wù)處理

N/CST/查看事務(wù)處理/接收事務(wù)處理

60查看物料事務(wù)處理分布

N/CST/查看事務(wù)處理/物料事務(wù)處理

61查看物料事務(wù)處理分布

N/CST/查看事務(wù)處理/物料事務(wù)處理

62查看物料事務(wù)處理分布

N/CST/查看事務(wù)處理/物料事務(wù)處理

63查看在制品事務(wù)處理分布

N/CST/查看事務(wù)處理/WIP分配

64查看在制品事務(wù)處理分布

N/CST/查看事務(wù)處理/WIP分配

65查看WIP值匯總

N/CST/查看事務(wù)處理/WIP值匯總

66庫存會計期的翻開與關(guān)閉

期間關(guān)閉流程可以將翻開期間永久性地關(guān)閉。這樣，您就不能再將事務(wù)處理費用記入關(guān)閉的期間。一旦關(guān)閉期間，您將不能再將它重新翻開。期間關(guān)閉流程可以執(zhí)行以下多個功能：關(guān)閉庫存管理系統(tǒng)和在制品管理系統(tǒng)的翻開期間在總帳接口創(chuàng)立匯總或明細(xì)庫存以及在制品會計分錄計算期終子庫存值67庫存會計期的翻開與關(guān)閉

N/CST/會計關(guān)閉周期/庫存會計期68總帳轉(zhuǎn)帳

N/CST/會計關(guān)閉周期/總帳轉(zhuǎn)帳

69離散任務(wù)的關(guān)閉

關(guān)閉任務(wù)時系統(tǒng)將計算最終本錢和差異。在關(guān)閉任務(wù)時，系統(tǒng)會通過創(chuàng)立日記帳分錄，將任何剩余的本錢自動從任務(wù)中去除并將該本錢記入與任務(wù)關(guān)聯(lián)的差異帳戶。在關(guān)閉會計期時，這些日記分錄會自動過帳至總帳。關(guān)閉離散任務(wù)流程不能與標(biāo)準(zhǔn)本錢更新和期間關(guān)閉流程兼容。如果您在執(zhí)行期間關(guān)閉或標(biāo)準(zhǔn)本錢更新時提交任務(wù)關(guān)閉請求，并發(fā)管理器將不會運行任務(wù)關(guān)閉流程，直至完成了期間關(guān)閉或標(biāo)準(zhǔn)本錢更新。70離散任務(wù)的關(guān)閉

N/CST/離散任務(wù)/關(guān)閉離散任務(wù)71標(biāo)準(zhǔn)報表的運行

N/CST/報表常用物料本錢報表：本錢類型比較報表多級物料清單本錢報表合并物料清單本錢報表根本本錢報表物料本錢報表物料本錢明細(xì)報表報表待定本錢調(diào)整72標(biāo)準(zhǔn)報表的運行

N/CST/報表常用事務(wù)處理報表：事務(wù)處理登記事務(wù)處理來源類型匯總事務(wù)處理歷史記錄匯總物料帳戶分配匯總物料帳戶分配明細(xì)接收事務(wù)處理登記接收帳戶分配報表WIP抵消帳戶報表WIP帳戶分布報表WIP帳戶匯總報表73標(biāo)準(zhǔn)報表的運行

N/CST/報表常用值報表：根本庫存值報表庫存值報表所有庫存值報表在途值報表子庫存帳戶值報表期間結(jié)算值匯總按目標(biāo)帳戶列出的接收值報表接收值報表WIP值報表費用任務(wù)值報表離散任務(wù)