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文檔簡介

PAGEPAGE5麻栗坡縣人民醫(yī)院內部審計制度為了加強醫(yī)院內部審計工作，建立健全單位內部審計制度，加強內部審計工作，提高經營管理水平，保障國有資產保值增值，完善內部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進醫(yī)院各項工作健康發(fā)展，根據《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》，結合醫(yī)院實際，制定本規(guī)定。一、醫(yī)院實行內部審計制度，以加強內部管理和監(jiān)督，維護財經紀律，改善經營管理，提高經濟效益和社會效益。二、審計工作由醫(yī)院內部審計機構或內部審計人員負責，在院長領導下，依照國家法律、法規(guī)和政策，負責本院經濟部門業(yè)務收支及其經濟效益進行內部審計監(jiān)督，獨立行使內部審計職權，對院長負責并報告工作。三、醫(yī)院內部審計機構或審計人員，接受上級審計機關的業(yè)務指導并協(xié)助上級審計機關對醫(yī)院審計。四、醫(yī)院內部審計機構對審計范圍內的下列專項進行內部審計監(jiān)督：(一)醫(yī)院財務計劃或者預算的執(zhí)行和決算。(二)與醫(yī)院財務收支有關的經濟活動及其經濟效益。(三)內部控制制度的健全、有效。(四)醫(yī)院財產、物資的管理情況。(五)專項資金的提取、使用。(六)國家財經政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。(七)審計內部有關管理制度的落實及其他審計事項。(八)醫(yī)院院長交辦或審計機關委托的其他審計事項。五、醫(yī)院內部審計機構對本院與外單位合作項目的投入資金、財產的使用及其效益，進行內部審計監(jiān)督。六、醫(yī)院其他科室應全力配合內部審計機構或審計人員的工作，根據醫(yī)院內部審計工作的需要，被審計科室應按時向審計機構報送有關的計劃、預決算、報表和文件資料等。七、醫(yī)院內部審計的主要職權：(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產，查閱有關文件資料。

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