-ST越博：十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告

資產(chǎn)評估報告書十鯤資評報字[2023]139號十堰鯤鵬資產(chǎn)評估房地產(chǎn)估價事務(wù)所ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice二〇二三年十二月二十八日十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告 4 7 7 12 12 12 12 13 15 20 21 22 23 23 24 25ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告一、本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則和中國資二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和本資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用本資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用本資產(chǎn)評估報告的，本資三、本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用：除此之外，其他任何機構(gòu)和個人不能成為本資產(chǎn)評估報告的使用四、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象可實現(xiàn)價格，評估結(jié)論不五、我們在執(zhí)行本資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)中，遵循相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，恪守獨立、客觀和公正的原則；根據(jù)我們在執(zhí)業(yè)過程中收集的資料，評估報告陳述的內(nèi)容是客觀的，并對評估結(jié)論合理性承擔(dān)相應(yīng)的法六、評估對象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托人、被評估單位申報并經(jīng)其簽章確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對其提供資料的真實性、七、我們與評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系：八、我們已對評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進行現(xiàn)場調(diào)查；我們已對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進行了查驗，并對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進行了如實披露，且已提請委托人及相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以九、我們出具的評估報告中的分析、判斷和結(jié)論受評估報告中假設(shè)和限定條件的限制，評估報告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮評估報告中載明的假ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告十堰鯤鵬資產(chǎn)評估房地產(chǎn)估價事務(wù)所受南京匯博吉通新能源動力科技有限公司的委托，本著客觀、獨立、公正、科學(xué)的評估原則，根據(jù)國家有關(guān)資產(chǎn)評估的規(guī)定，按照公認(rèn)的資產(chǎn)評估方法，對十堰潔城氫能汽三、經(jīng)濟行為：南京匯博吉通新能源動力科技有限公司擬收購十堰四、評估目的：核實十堰潔城氫能汽車有限公司的股東全部權(quán)益價值，為南京匯博吉通新能源動力科技有限公司擬收購股權(quán)的經(jīng)濟行為提五、評估對象及范圍：本次評估對象為十堰潔城氫能汽車有限公司七、評估方法：依據(jù)評估特定目的和持續(xù)使用的基本次資產(chǎn)評估確定的價值類型為市場價值。市場價值是指自愿買方ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估在持續(xù)經(jīng)營前提下，十堰潔城氫能汽車有限公司于評估基準(zhǔn)日202313.32%；總負(fù)債評估值8,110.61萬元，較賬面值沒有變化；股東全部評估基準(zhǔn)日：2023年11月30日金額單位：人民幣萬元賬面價值調(diào)整后賬面值評估價值增減值增值率%ABCD=C-BE=D/B×100流動資產(chǎn)111,616.5011,616.5011,617.380.880.01長期投資23,150.003,150.00992.45-2,157.55-68.49固定資產(chǎn)3187.84187.84352.69164.8587.76運營車輛4187.84187.84352.69164.8587.76資產(chǎn)總計514,954.3314,954.3312,962.52-1,991.81流動負(fù)債67,110.617,110.617,110.610.000.00長期負(fù)債71,000.001,000.001,000.000.000.00負(fù)債總計80.000.0096,843.736,843.734,851.91-1,991.82-29.10十、評估結(jié)論使用有效期：本次評估結(jié)論使用的有效期限為一年，ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告本報告僅供委托人為本報告所列明的評估目的使用。除依據(jù)法律需公開的情形外，報告的全部或部分內(nèi)容不得發(fā)表于任何公開媒體上，也翻ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice擬股權(quán)收購所涉及的十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值十堰鯤鵬資產(chǎn)評估房地產(chǎn)估價事務(wù)所(以下簡稱：鯤鵬評估所)接受貴單位的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評估程序，對十經(jīng)營范圍：一般項目：汽車零部件研發(fā)；汽車零部件及配件制造；道路貨物運輸站經(jīng)營；國內(nèi)貨物運輸代理；機動車修理和維護；新能源十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告汽車整車銷售；新能源汽車電附件銷售；集中式快速充電站；充電樁銷售；電動汽車充電基礎(chǔ)設(shè)施運營（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)經(jīng)營范圍許可項目：汽車租賃；普通貨運；汽車及汽車產(chǎn)品銷售；汽車技術(shù)開發(fā)、咨詢；新能源汽車的租賃、維修；新能源汽車配件的銷售；再生資源回收；商務(wù)信息咨詢（不得從事金融業(yè)務(wù)，并不得涉及其他許可經(jīng)營項目）；企業(yè)管理咨詢（不含投資與資產(chǎn)管理服務(wù)）。（涉2018年1月8日十堰潔城氫能公司股東ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告天隆公司20%股權(quán)退出，新增股東徐錦秀持股75%;王國選持股10%;徐123ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰茂豐新能源汽車有限公司是一家以從事汽車制造業(yè)為主的企ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice主要經(jīng)營范圍：道路貨物運輸（不含危險貨物依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：新能源汽車整車銷售；新能源汽車電附件銷售；汽車零部件及配件制造；汽車零部件研發(fā)；汽車零配件零售；汽車零配件批發(fā)；電機制造；工程和技術(shù)研究和試驗發(fā)展；機械電氣設(shè)備制造；機動車修理和維護；機動車充電銷售；非居住房地產(chǎn)租賃；機械零件、零部件加工；機械零件、零部件銷售；通用設(shè)備制造本資產(chǎn)評估報告的其他評估報告使用人為：委托人上級主管單位、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門以及與評估目的相關(guān)的工商登記機關(guān)和國家法律ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告核實十堰潔城氫能汽車有限公司的股東全部權(quán)益價值，為南京匯博吉通新能源動力科技有限公司擬收購股權(quán)的經(jīng)濟行為提供價值參考依（一）評估對象：本次評估對象為十堰潔城氫能公司股東全部權(quán)益（二）評估范圍：本次評估范圍是十堰潔城氫能公司截至2023年委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟行為涉及的評估對象和評估范圍一本次資產(chǎn)評估確定的價值類型為市場價值。市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告2．評估基準(zhǔn)日是對十堰潔城氫能公司根據(jù)本次經(jīng)濟行為的實現(xiàn)及評3．選取評估基準(zhǔn)日考慮的主要因素包括：評估基準(zhǔn)日為會計期末且4．本項目評估的一切取價標(biāo)準(zhǔn)均為基準(zhǔn)日有效的價格標(biāo)準(zhǔn)或執(zhí)行的5．《財政部關(guān)于修改<企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則>的決定》(財政部ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告）；（1）《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則-資產(chǎn)評估程序》(中評協(xié)〔2018〕36（2）《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則-資產(chǎn)評估報告》(中評協(xié)〔2018〕35（3）《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則-資產(chǎn)評估委托合同》(中評協(xié)（4）《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則-資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)〔2018〕37（5）《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則-利用專家工作及相關(guān)報告》(中評協(xié)（7）《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則-資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)〔2019〕35（1）《資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評協(xié)〔2017〕46（3）《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評協(xié)〔2017〕48ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告1．《資產(chǎn)評估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊》;2．十堰潔城氫能公司及委托方有關(guān)人員對委估資產(chǎn)情況的介紹、說評估企業(yè)價值通?？梢酝ㄟ^市場途徑、成本途徑和收益途徑。具體評估過程中，根據(jù)評估對象、價值類型、資料收集情況等相關(guān)條件，分析收益法、市場法和成本法三種資產(chǎn)評估基本方法的適用性，恰當(dāng)選擇企業(yè)價值評估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評估企業(yè)評估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，合理評估企業(yè)表內(nèi)及表外各項資產(chǎn)、負(fù)債價值，確定ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告企業(yè)價值評估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評估對象價值的評估方法。即通過估算委估企業(yè)在未來有效年期內(nèi)的預(yù)期收益，并采用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率將未來預(yù)期凈收益折算成現(xiàn)值，然后累加企業(yè)價值評估中的市場法，是指將評估對象與可比上市公司或者可經(jīng)過對十堰潔城氫能公司運營有限公司本身、市場及相關(guān)行業(yè)的了解和分析，我們認(rèn)為目前國內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易市場雖然開始逐步公開，但在資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)特點、經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險、增長能力等方面和湖北匯創(chuàng)天下新能源車輛運營有限公司接近的基本沒有，難于選取具有可比性的參照物，無法確定具有合理比較基礎(chǔ)的參考企業(yè)或交易案例，因此十堰本次評估由于企業(yè)公司未來年度經(jīng)營狀況難以預(yù)估，被評估單位無法預(yù)測未來一定期間的收入、成本費用及盈利情況，難以滿足選用收益根據(jù)對十堰潔城氫能公司運營有限公司的基本情況進行分析，本次資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是以在評估基準(zhǔn)日重新建造一個與被評估單位相同的企業(yè)或獨立獲利實體所需的投資額作為判斷整體資產(chǎn)價值的依據(jù)。采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估，是對評估基準(zhǔn)日被評估單位所擁有的各項要素資產(chǎn)，包括全部有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)各自具體情況選用適當(dāng)?shù)木唧wShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告評估方法分別評估其市場價值并加總，然后扣除基準(zhǔn)日被評估單位實際①現(xiàn)金賬面值28,784.77元，采用核對賬面值并實地盤點的方法進②銀行存款賬面值20,613.79元，主要為公司存放在中國建設(shè)銀行、交通銀行、農(nóng)商銀行的人民幣存款。評估中在對銀行存款賬賬、賬表核對一致的基礎(chǔ)上，審核了企業(yè)提供的銀行對賬單和銀行存款余額調(diào)③其他貨幣賬面值2,819,279.86元，主要為資產(chǎn)公司在交通銀行和(2)應(yīng)收賬款賬面余額為58,863,237.96元，主要為發(fā)生在2023年(3)其他應(yīng)收款賬面值為44,486,912.16元，主要為公司業(yè)務(wù)往來(4)預(yù)付賬款賬面值為160,733.20元，主要為公司車款和加油卡充（5）存貨-車輛為2023年近期購進的車輛，賬面值9,785,415.93ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告據(jù)公司提供的申報評估明細(xì)表，我們對納入評估范圍的營運車輛進行了現(xiàn)場核對和查驗。本次納入評估范圍公司用于出租經(jīng)營的車輛共計24輛。（其中東風(fēng)風(fēng)神11輛，東風(fēng)特專13輛）根據(jù)本次評估目的與評估對象，結(jié)合資產(chǎn)特點和收集資料的情況，對評估對象采用成本法進行主要根據(jù)當(dāng)?shù)鼗鶞?zhǔn)日市場信息等基準(zhǔn)日近期市場價格資料，依據(jù)其成新率是反映機器設(shè)備新舊程度的指標(biāo)。根據(jù)此次機器設(shè)備評估的范圍主要是運營車輛。運營車輛采用年限法和現(xiàn)場勘查法確定綜合成新率，年限法通過已使用年限和經(jīng)濟使用年限(經(jīng)濟壽命)計算年限成新率。現(xiàn)場勘查法通過現(xiàn)場勘查運營車輛運行狀況，同時考慮運營車輛的維護保養(yǎng)情況、外觀及完整性、所處環(huán)境等確定勘察成新率。本次評估運營車輛使用良好、負(fù)荷正常，故綜合成新率=年限成新率。成新率的計對長期股權(quán)投資，首先對長期股權(quán)投資形成的原因、賬面值和實際狀況等進行了取證核實，并查閱了投資協(xié)議、股東會決議、章程和有關(guān)ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告長期股權(quán)投資的評估值=（被投資單位股東全部權(quán)益價值評估值+應(yīng)負(fù)債的評估采用審核、驗證、核實方法，對相關(guān)債務(wù)進行清查核實，以評估目的實現(xiàn)后被評估單位需要承擔(dān)的數(shù)額確定相關(guān)負(fù)債的評估應(yīng)付款項包括應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款。各筆款項評估中在核對賬賬、賬表、清單一致的基礎(chǔ)上，根據(jù)賬務(wù)審核資料等相關(guān)資料進行分截止評估基準(zhǔn)日，應(yīng)付賬款賬面余額為42,131,015.88元。主要為截止評估基準(zhǔn)日，其他應(yīng)付款賬面余額為16,190,000.00元，以核實截止評估基準(zhǔn)日，應(yīng)付票據(jù)賬面余額為14,050,010.00元。主要為與截止評估基準(zhǔn)日，預(yù)收賬款賬面余額為127,930.00元。主要為未開ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告截止評估基準(zhǔn)日，長期借款賬面余額為10,000,000.00元。主要為十堰鯤鵬資產(chǎn)評估房地產(chǎn)估價事務(wù)所接受評估委托后，立即組成資產(chǎn)評估組制定評估計劃，正式進入現(xiàn)場，開展評估工作。我們根據(jù)國家有關(guān)部門關(guān)于資產(chǎn)評估的規(guī)定和會計核算的一般規(guī)則，對評估范圍內(nèi)的1．聽取有關(guān)人員介紹委估資產(chǎn)的基本情況，明確評估業(yè)務(wù)基本事2．與南京匯博吉通新能源動力科技有限公司簽訂資產(chǎn)評估委托合3．編制評估計劃，組織評估人員，指導(dǎo)被評估單位清查資產(chǎn)、準(zhǔn)備4．對委估資產(chǎn)清單、相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明資料、合同、會計記錄及相關(guān)資5．對本次評估范圍內(nèi)資產(chǎn)進行現(xiàn)場調(diào)查，并核實、分析，對實物資7．進行市場調(diào)查，收集相關(guān)資料，對各類資產(chǎn)及負(fù)債進行評定估ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告（一）國家現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)及政策、國家宏觀經(jīng)濟形勢無重大變化，本次交易各方所處地區(qū)的政治、經(jīng)濟和社會環(huán)境無重大變化，無（二）針對評估基準(zhǔn)日資產(chǎn)的實際狀況，假設(shè)企業(yè)在現(xiàn)有條件下持（三）假設(shè)被評估單位的經(jīng)營者是負(fù)責(zé)的，且管理層有能力擔(dān)當(dāng)其（四）除非另有說明，假設(shè)被評估單位完全遵守所有有關(guān)的法律法（五）假設(shè)公司未來將采取的會計政策和編寫此份報告時所采用的（六）假設(shè)公司在現(xiàn)有的管理方式和管理水平的基礎(chǔ)上，經(jīng)營范（七）有關(guān)利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費用等不發(fā)（八）無其他人力不可抗拒因素及不可預(yù)見因素對企業(yè)造成重大不ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰潔城氫能汽車有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告利影響.本評估報告及評估結(jié)論是依據(jù)上述評估假設(shè)和限制條件，以及本評估報告中確定的原則、依據(jù)、條件、方法和程序得出的結(jié)果，若上述前東全部權(quán)益價值為4,851.91萬元。具體為：總資產(chǎn)評估價值12,962.52萬元，較賬面值減值1,991.81萬元，減值率13.32%；總負(fù)債評估值8,110.61萬元，較賬面值沒有變化；股東全部權(quán)益評估值4,851.91萬評估基準(zhǔn)日：2023年11月30日金額單位：人民幣萬元賬面價值調(diào)整后賬面值評估價值增減值增值率%ABCD=C-BE=D/B×100流動資產(chǎn)111,616.5011,616.5011,617.380.880.01長期投資23,150.003,150.00992.45-2,157.55-68.49固定資產(chǎn)3187.84187.84352.69164.8587.76運營車輛4187.84187.84352.69164.8587.76資產(chǎn)總計514,954.3314,954.3312,962.52-1,991.81流動負(fù)債67,110.617,110.617,110.610.000.00長期負(fù)債71,000.001,000.001,000.000.000.00負(fù)債總計80.000.00ShiYanKunPengAssetsRe