K300標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)培訓(xùn)

K3規(guī)范財(cái)務(wù)講座

演講人：楊菲目錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收〔應(yīng)付〕現(xiàn)金流量表目錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收〔應(yīng)付〕現(xiàn)金流量表系統(tǒng)構(gòu)造總賬系統(tǒng)是K/3系統(tǒng)的中心系統(tǒng)，與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要經(jīng)過憑證進(jìn)展無縫聯(lián)接，總賬與其它系統(tǒng)的關(guān)系如下：商業(yè)物流總賬報(bào)表現(xiàn)金管理應(yīng)收應(yīng)付固定資產(chǎn)工業(yè)物流工資預(yù)算管理工程管理本錢管理注：單箭頭表示從總賬取數(shù)或是生成憑證傳送到總賬；雙箭關(guān)表示既可以從總賬取數(shù)又可以傳送憑證到總賬。系統(tǒng)資料系統(tǒng)參數(shù)初始余額憑證過賬憑證查詢憑證錄入憑證審核期末調(diào)匯結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬設(shè)置日常處置期末處置報(bào)表查詢核銷管理總賬運(yùn)用流程系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置初始化憑證處置現(xiàn)金流量的制造期末調(diào)匯自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)損益往來核銷講解要點(diǎn)

系統(tǒng)參數(shù)是總帳系統(tǒng)的根底，它的設(shè)置關(guān)系到一切財(cái)務(wù)流程的處置，用戶在設(shè)置前要慎重思索。系統(tǒng)參數(shù)包含三個(gè)選項(xiàng)卡，“系統(tǒng)〞選項(xiàng)卡中，各行填入相應(yīng)的資料即可；第三個(gè)選項(xiàng)卡“會(huì)計(jì)期間〞中內(nèi)容是不得修正的，其啟用時(shí)間與新建帳套的啟用期間一樣〔故總帳的會(huì)計(jì)期間是由新建帳套確定的，不能更改〕；主要是第二個(gè)選項(xiàng)卡中又分為根本信息、憑證、預(yù)算三個(gè)內(nèi)容。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置初始余額的錄入分兩種情況進(jìn)展處置：一是賬套的啟用時(shí)間是會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，只需錄入各個(gè)會(huì)計(jì)科目的初始余額；另一種情況是賬套的啟用時(shí)間非會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，此時(shí)需錄入截止到賬套啟用期間的各個(gè)會(huì)計(jì)科目的本年累計(jì)借、貸方發(fā)生額、損益的實(shí)踐發(fā)生額、各科目的初始余額。根據(jù)以上情況，在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量金額賬及輔助賬、各核算工程的本年累計(jì)發(fā)生額及期初余額。憑證的錄入和系統(tǒng)的初始化任務(wù)可同時(shí)進(jìn)展，用戶可根據(jù)本人的需求，將曾經(jīng)啟用的賬套，反結(jié)賬到初始形狀，不過，這種操作，只需系統(tǒng)管理員才有權(quán)限。初始化

憑證錄入

憑證查詢

憑證過賬

憑證匯總

方式憑證

雙敲審核憑證處置憑證錄入功能就是為用戶提供了一個(gè)仿真的憑證錄入環(huán)境，在這里，可以將您制造的記賬憑證錄入電腦，或者根據(jù)原始單據(jù)直接在這里制造記賬憑證。在憑證錄入功能中，系統(tǒng)為您提供許多功能操作以方便您高效快捷地輸入記賬憑證。憑證錄入憑證查詢憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會(huì)計(jì)科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬簿中的過程。經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修正，只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)展更正。因此，在過賬前應(yīng)該對記賬憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核，系統(tǒng)只能檢驗(yàn)記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯(cuò)誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。憑證過帳憑證匯總憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級科目的借貸方發(fā)生額。按不同條件對會(huì)計(jì)憑證進(jìn)展匯總，可以提供各種所需的會(huì)計(jì)信息。方式憑證方式憑證是為方便用戶反復(fù)錄入，系統(tǒng)提供方式憑證功能，可以保管常用憑證后在錄入憑證時(shí)調(diào)用。雙敲審核雙敲審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需求，經(jīng)過對憑證的二次錄入，到達(dá)系統(tǒng)自動(dòng)審核憑證的目的。在總賬系統(tǒng)中提供對現(xiàn)金流量的處置，詳細(xì)處置方式有以下幾種：憑證錄入時(shí)指定現(xiàn)金流量表主表工程和附表工程經(jīng)過T型賬和附表指定現(xiàn)金流量編制現(xiàn)金流量表關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)現(xiàn)金流量在“系統(tǒng)參數(shù)〞中提供了對現(xiàn)金流量科目必需指定現(xiàn)金流量工程和附表工程的控制，假設(shè)在憑證中對現(xiàn)金流量科目必需指定現(xiàn)金流量和附表工程，那么必需選中這兩個(gè)選項(xiàng)。此時(shí)，假設(shè)憑證中有現(xiàn)金流量科目沒有指定現(xiàn)金流量工程或附表工程，憑證無法保管。在憑證中處置現(xiàn)金流量關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)在這種處置方式中，在憑證錄入時(shí)可以指定詳細(xì)的現(xiàn)金流量工程。憑證錄入時(shí)，系統(tǒng)會(huì)經(jīng)過現(xiàn)金流量科目的設(shè)置來進(jìn)展判別，提示用戶進(jìn)展現(xiàn)金流量工程的指定。對錄入憑證人員的要求比較高，要求對現(xiàn)金流量的業(yè)務(wù)處置熟練，否那么憑證的錄入速度大大降低；在v9.4以前無法處置多借多貸的憑證，v9.4以后曾經(jīng)完善。指定或修正現(xiàn)金流量不受憑證形狀限制，即不論憑證是已審核，還是已過賬，甚至是結(jié)賬了，只需有足夠的權(quán)限都可以指定或修正現(xiàn)金流量。在憑證中處置現(xiàn)金流量經(jīng)過總賬的T型賬和附表工程編制現(xiàn)金流量表關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)期末調(diào)匯本功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動(dòng)計(jì)算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。系統(tǒng)執(zhí)行此功能時(shí)，是根據(jù)在會(huì)計(jì)科目中的科目屬性來進(jìn)展的，只需在會(huì)計(jì)科目中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目才會(huì)進(jìn)展期末調(diào)匯處置。期末調(diào)匯可根據(jù)用戶的需求分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能用于自動(dòng)生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額〞、“余額〞、“最新發(fā)生額〞、“最新余額〞等項(xiàng)數(shù)值的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。在“轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出方〞同時(shí)都存在許多明細(xì)科目的情況時(shí)，定義一條轉(zhuǎn)入〔或轉(zhuǎn)出〕分錄后，單擊“分錄類推〞功能，那么自動(dòng)生成其他分錄。分錄類推功能只類推一樣級次的科目，定義生成憑證的機(jī)制憑證闡明，方便憑證查詢。不同選項(xiàng)產(chǎn)生不同結(jié)果在總賬參數(shù)設(shè)置中選擇本年利潤科目，本年利潤科目只能選擇一級科目。系統(tǒng)目前允許本年利潤科目下掛核算工程也能進(jìn)展自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益，但要求本年利潤下掛的核算工程屬于或等于所對應(yīng)的損益類科目下掛的核算工程關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)損益運(yùn)用此功能將一切損益類科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤科目，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。在報(bào)表系統(tǒng)中，制造損益表時(shí)，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額〔其他的類型不再詳細(xì)闡明〕，此時(shí)這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類型，必需在總賬中進(jìn)展了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，假設(shè)是手工進(jìn)展的損益結(jié)轉(zhuǎn)，那么無法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù)。假設(shè)在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置中，將類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益，在報(bào)表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時(shí)也可以取數(shù)數(shù)據(jù)來，那么結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的，只是需求定義“損益結(jié)轉(zhuǎn)〞的憑證模板。選擇該選項(xiàng)，在結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，按損益類科目的余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)，不選該選項(xiàng)，那么按損益類科目本身定義的余額方向的反方向進(jìn)展結(jié)轉(zhuǎn)。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)損益必需在系統(tǒng)參數(shù)中選中<啟用往來業(yè)務(wù)核銷>這個(gè)選項(xiàng)，否那么“核銷管理〞這個(gè)功能不可用在科目設(shè)置時(shí)必需選擇<往來業(yè)務(wù)核算>這一個(gè)選項(xiàng)科目下必需下設(shè)至少一個(gè)核算工程類別，可以設(shè)置多個(gè)核算工程類別關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)往來業(yè)務(wù)系統(tǒng)初始化時(shí)，對于設(shè)有往來核算的會(huì)計(jì)科目〔帶有核算工程的〕在錄入期初余額時(shí)，需求錄入業(yè)務(wù)編號，對于同一個(gè)核算工程，可以有多個(gè)不同業(yè)務(wù)編號的初始余額，系統(tǒng)自動(dòng)算出同一個(gè)核算工程不同業(yè)務(wù)編號的合計(jì)數(shù)據(jù)，每個(gè)業(yè)務(wù)編號的數(shù)據(jù)都有一個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。對于組合核算工程錄入數(shù)據(jù)也是一樣。在錄入核算工程初始化資料時(shí)，相應(yīng)業(yè)務(wù)編號的業(yè)務(wù)發(fā)生日期為業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)日期必需錄入，否那么無法計(jì)算出正確的余額數(shù)據(jù)和賬齡。往來業(yè)務(wù)初始化數(shù)據(jù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)往來業(yè)務(wù)核銷管理在“往來業(yè)務(wù)核銷〞界面上，是按照核算工程、業(yè)務(wù)編號、業(yè)務(wù)日期、憑證號的順序來進(jìn)展排序的；一樣的業(yè)務(wù)編號在進(jìn)展核銷時(shí)，是以憑證字號的先后順序來進(jìn)展排序的。核銷時(shí)，按業(yè)務(wù)日期的先后、憑證字號的先后順序〔假設(shè)有期初期初余額，先核銷期初余額〕進(jìn)展核銷。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)目錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收〔應(yīng)付〕現(xiàn)金流量表提綱系統(tǒng)概述報(bào)表根本操作報(bào)表公式定義其他功能系統(tǒng)概述目前，報(bào)表系統(tǒng)能從總賬系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)以及工業(yè)供需鏈、商業(yè)供需鏈以及人力資源、工程管理、會(huì)計(jì)中心中進(jìn)展取數(shù)。具有以下特點(diǎn)：

多系統(tǒng)聯(lián)用跨賬套取數(shù)數(shù)據(jù)引入引出

函數(shù)設(shè)置多樣公式設(shè)置簡便，操作方便報(bào)表屬性表屬性定義單元屬性定義設(shè)置標(biāo)題行后，那么在預(yù)覽時(shí)都會(huì)在對應(yīng)行顯示橫線，即使是做了單元交融也是。建議設(shè)置為0。為零不顯示根本操作表頁管理在設(shè)置如資產(chǎn)負(fù)債表等月報(bào)表可運(yùn)用多表頁管理。可按月設(shè)置表頁。表頁匯總可實(shí)現(xiàn)全部或部分表頁的簡單匯總。一個(gè)報(bào)表不論有多少表頁，只能有一套公式。運(yùn)用多表頁管理時(shí)，假設(shè)表頁計(jì)算完成，建議鎖定表頁。根本操作可直接在公式編輯欄錄入公式，也可運(yùn)用公式導(dǎo)游，留意錄入公式后，一點(diǎn)要點(diǎn)擊綠色對勾，否那么不會(huì)回填、保管。公式定義定義取數(shù)公式公式取數(shù)參數(shù)只需設(shè)置ACCTEXT此類按日取數(shù)的公式時(shí)才有效。假設(shè)公式中也設(shè)置了開場、終了期間，那么以公式為準(zhǔn)。公式定義批量填充其他功能其他功能舍位平衡在將報(bào)表進(jìn)展外報(bào)時(shí)，根據(jù)統(tǒng)計(jì)的需求，報(bào)出金額的單位通常是萬元，而在日常的業(yè)務(wù)處置中，金額普通都是元，所以需求有一個(gè)換算的處置過程。舍位平衡那么是用戶處理這樣需求。定義完舍位平衡公式后，再點(diǎn)擊舍位平衡才是實(shí)現(xiàn)報(bào)表轉(zhuǎn)換。如資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)總計(jì)=現(xiàn)金+銀行存款+應(yīng)收賬款，平衡等式可設(shè)為現(xiàn)金=資產(chǎn)總計(jì)—銀行存款—應(yīng)收賬款報(bào)表重算可對一切報(bào)表自在組合，建立多個(gè)報(bào)表重算方案。重算方案前請封鎖方案包含的一切報(bào)表。假設(shè)報(bào)表是翻開的，不會(huì)即時(shí)更新重算結(jié)果，待下一次翻開報(bào)表才會(huì)更新其他功能目錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收〔應(yīng)付〕現(xiàn)金流量表流程圖財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)設(shè)置分析內(nèi)容報(bào)表分析要素分析定義取數(shù)賬套報(bào)表工程引入數(shù)據(jù)要素分析目的定義目的分析要素定義報(bào)表分析目的分析報(bào)表分析定義取數(shù)賬套報(bào)表分析報(bào)表工程報(bào)表分析引入數(shù)據(jù)如在報(bào)表分析中，設(shè)置的報(bào)表數(shù)據(jù)源為金蝶報(bào)表，那么在定義報(bào)表工程后需求進(jìn)展數(shù)據(jù)的引入。報(bào)表分析報(bào)表分析目錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收〔應(yīng)付〕現(xiàn)金流量表概述現(xiàn)金管理系統(tǒng)能處置企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)、票據(jù)管理及其相關(guān)報(bào)表等內(nèi)容，同時(shí)會(huì)計(jì)人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳送到總賬系統(tǒng)。系統(tǒng)構(gòu)造在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)付票據(jù)〔通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票〕與應(yīng)付款管理系統(tǒng)中應(yīng)付票據(jù)實(shí)現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，同時(shí)在另一個(gè)系統(tǒng)出現(xiàn)，修正和刪除也是如此。與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的集成在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)收票據(jù)〔通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票〕完全與應(yīng)收款管理系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù)實(shí)現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)收款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，那么同時(shí)在另一系統(tǒng)出現(xiàn)，修正和刪除也如此。

與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的集成現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬除了進(jìn)展手工錄入外，我們還提供了從總賬中引入的功能。同時(shí)會(huì)計(jì)可以根據(jù)出納人員錄入的收付款信息生成總賬憑證。

與總賬系統(tǒng)的集成系統(tǒng)構(gòu)造運(yùn)用流程科目的設(shè)置初始化從總賬引入科目初始化初始化數(shù)據(jù)錄入初始化初始化數(shù)據(jù)錄入初始化初始化數(shù)據(jù)錄入初始化終了初始化啟用科目關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)日記賬的錄入〔三種方法〕可根據(jù)需求單行錄入和多行錄入。直接逐筆新增日記賬能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進(jìn)展登賬。

經(jīng)過復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬可按日或期間引入日記賬；能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進(jìn)展引入。

直接從總賬引入現(xiàn)金類科目和銀行類科目的憑證記錄關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)從總賬引入日記賬復(fù)核記賬實(shí)踐上就是出納人員對總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證進(jìn)展復(fù)核登賬的過程，是將總賬的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款數(shù)據(jù)引入到現(xiàn)金管理系統(tǒng)的一種方式。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)復(fù)核記賬關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)直接錄入直接點(diǎn)擊新增一條一條錄入一次錄入多條日記賬記錄。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)銀行存款處置流程錄入銀行日記賬錄入或?qū)脬y行對賬單銀行存款對賬輸出余額調(diào)理表關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)銀行對賬單手工直接錄入直接引入〔招行〕定義引入方案進(jìn)展引入關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)定義引入方案關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)銀行存款對賬系統(tǒng)提供自動(dòng)對賬和手工對賬，對賬前應(yīng)先進(jìn)展對賬設(shè)置！關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)余額調(diào)理表輸出目錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收〔應(yīng)付〕現(xiàn)金流量表系統(tǒng)構(gòu)造固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，本錢系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。

本錢系統(tǒng)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，報(bào)表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。

報(bào)表系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳送到總賬系統(tǒng)，固定資產(chǎn)初始余額可以傳送到總賬初始余額。

總賬系統(tǒng)系統(tǒng)構(gòu)造新增卡片

處置固定資產(chǎn)的添加業(yè)務(wù)。包括：固定資產(chǎn)新增、接受投資、接受捐贈(zèng)、融資租入、在建工程轉(zhuǎn)入及其它添加方式。變動(dòng)處置

處置各種固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)，包括：固定資產(chǎn)清理、資產(chǎn)評價(jià)、重要資產(chǎn)重估價(jià)、固定資產(chǎn)更新改造、固定資產(chǎn)其他變動(dòng)。憑證管理

可選擇未生成憑證的卡片按單或匯總生成憑證，可對憑證進(jìn)展修正，審核，編輯等操作。當(dāng)憑證被刪除時(shí)，卡片中生成憑證的標(biāo)志消逝，可重新根據(jù)該卡片生成憑證。報(bào)表輸出

系統(tǒng)自動(dòng)輸出各種常用的固定資產(chǎn)管理報(bào)表，如：固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)增減表，固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)賬，折舊費(fèi)用分配表，固定資產(chǎn)運(yùn)用情況分析表，固定資產(chǎn)折舊表等等。計(jì)提折舊

可按用戶在固定資產(chǎn)卡片中設(shè)置的折舊方法和輸入的折舊根底數(shù)據(jù)自動(dòng)完成折舊費(fèi)用的計(jì)提過程，自動(dòng)生成計(jì)提折舊費(fèi)用的記賬憑證。

功能引見關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)新增卡片

關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)新增卡片

關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)新增卡片

關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)計(jì)提折舊

固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的計(jì)提是會(huì)計(jì)核算任務(wù)的一項(xiàng)非常重要的業(yè)務(wù)，金蝶財(cái)務(wù)軟件為用戶提供了完善的計(jì)提折舊費(fèi)用功能，可以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)計(jì)提本期折舊，并將折舊分別計(jì)入有關(guān)費(fèi)用科目，自動(dòng)生成計(jì)提折舊的轉(zhuǎn)賬憑證并傳送到賬務(wù)系統(tǒng)中去。假設(shè)您在折舊管理中修正了折舊，并希望按修正后的金額進(jìn)展折舊的計(jì)提那么應(yīng)選擇該選項(xiàng)目錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收〔應(yīng)付〕現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)采購系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)銷售發(fā)票應(yīng)收票據(jù)采購發(fā)票采購發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷憑證銷售系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)構(gòu)造銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票傳入應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)展應(yīng)收賬款的核算。

采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)展應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。

應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應(yīng)付單與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)展應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。

總賬系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)生成的往來款憑證傳送到總賬系統(tǒng)。

現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的應(yīng)收票據(jù)進(jìn)展相互傳送。應(yīng)收系統(tǒng)構(gòu)造現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)銷售系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)采購發(fā)票應(yīng)付票據(jù)銷售發(fā)票銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷憑證采購系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)構(gòu)造應(yīng)付系統(tǒng)構(gòu)造采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票傳入應(yīng)付款管理系統(tǒng)進(jìn)展應(yīng)付賬款的核算。

銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票與應(yīng)付款管理系統(tǒng)進(jìn)展應(yīng)付沖應(yīng)收的核算。

應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應(yīng)收單與應(yīng)付款管理系統(tǒng)進(jìn)展應(yīng)付沖應(yīng)收的核算。

總賬系統(tǒng)應(yīng)付款管理系統(tǒng)生成的往來款憑證傳送到總賬系統(tǒng)。

現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的應(yīng)付票據(jù)進(jìn)展相互傳送。應(yīng)收系統(tǒng)運(yùn)用流程系統(tǒng)設(shè)置根底資料錄入初始余額錄入收款單退款單銷售發(fā)票應(yīng)收票據(jù)其它應(yīng)收單期末結(jié)賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設(shè)置日常處置期末處置報(bào)表壞賬處置審核系統(tǒng)設(shè)置根底資料錄入初始余額錄入付款單退款單采購發(fā)票應(yīng)付票據(jù)其它應(yīng)付單期末結(jié)賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設(shè)置日常處置期末處置報(bào)表應(yīng)付系統(tǒng)運(yùn)用流程審核講解關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)一壞賬處置壞賬是指企業(yè)無法收回或收回的能夠性極小的應(yīng)收賬款。由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱為壞賬損失。壞賬的核算方法普通有兩種：直接轉(zhuǎn)銷法與備抵法?！参覈髽I(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，企業(yè)只能采用備抵法核算壞賬損失〕直接轉(zhuǎn)銷法：在實(shí)踐發(fā)生壞賬時(shí)，確認(rèn)壞賬損失，計(jì)入期間費(fèi)用，同時(shí)注銷該筆應(yīng)收賬款。備抵法：按期估計(jì)壞賬損失，構(gòu)成壞賬預(yù)備，當(dāng)某一應(yīng)收賬款全部或者部分被確以為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬預(yù)備，同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。直接轉(zhuǎn)銷法例：某公司欠本公司的賬款6000元已超越三年，屢催無效，斷定無法收回，那么應(yīng)對該客戶的應(yīng)收賬款作壞賬損失處置。我公司編制會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用---壞賬損失6000貸：應(yīng)收賬款---某公司6000假設(shè)已沖銷的應(yīng)收賬款以后又收回時(shí)，應(yīng)編制分錄：借：應(yīng)收賬款---某公司6000貸：管理費(fèi)用---壞賬損失6000同時(shí)，借：銀行存款6000貸：應(yīng)收賬款---某公司6000備抵法備抵法首先要按期估計(jì)壞賬損失。估計(jì)壞賬損失主要有三種方法，即余額百分比法、賬齡分析法、銷貨百分比法。余額百分比，是根據(jù)會(huì)計(jì)期末應(yīng)收賬款的余額乘以估計(jì)壞賬率即為當(dāng)期應(yīng)估計(jì)的壞賬損失，據(jù)此提取壞賬預(yù)備。賬齡分析法，是根據(jù)應(yīng)收賬款入賬時(shí)間的長短來估計(jì)壞賬損失的方法。銷貨百分比，是根據(jù)賒銷金額的一定百分比估計(jì)壞賬損失的方法。余額百分比法例：某企業(yè)年末應(yīng)收賬款的余額為100萬元，提取壞賬預(yù)備的比例為3‰，第二年發(fā)生了壞賬損失6000元，其中甲單位1000元，乙單位5000元，年末應(yīng)收賬款為120萬元，第三年，已沖銷的上年乙單位應(yīng)收賬款5000元又收回，期末應(yīng)收賬款130萬元。編制會(huì)計(jì)分錄如下：第一年提壞賬預(yù)備借：管理費(fèi)用3000〔100萬×3‰〕貸：壞賬預(yù)備3000第二年壞賬損失借：壞賬預(yù)備6000〔不論預(yù)備夠不夠，年底調(diào)整〕貸：應(yīng)收賬款---甲單位1000---乙單位5000第二年年末按應(yīng)收賬款的余額計(jì)算提取壞賬預(yù)備壞賬預(yù)備余額應(yīng)為3600元〔120萬×3‰〕應(yīng)提的壞賬預(yù)備為6600元〔3600+3000〕注：“壞賬預(yù)備〞科目余額應(yīng)為3600，但在期末提取壞賬預(yù)備前，“壞賬預(yù)備〞科目有借方余額3000元，還應(yīng)補(bǔ)提壞賬預(yù)備3000元，應(yīng)提取的壞賬預(yù)備為6600元。第二年提壞賬預(yù)備借：管理費(fèi)用6600貸：壞賬預(yù)備6600第三年，上年已沖銷的乙單位賬款5000元又收回入賬借：應(yīng)收賬款---乙單位5000貸：壞賬預(yù)備5000同時(shí)，借：銀行存款5000貸：應(yīng)收賬款---乙單位5000第三年年末按應(yīng)收賬款的余額計(jì)算提取壞賬預(yù)備壞賬預(yù)備余額應(yīng)為3900元〔130萬×3‰〕應(yīng)提的壞賬預(yù)備為-4700元〔3900-8600〕注：“壞賬預(yù)備〞科目余額應(yīng)為3900，但在期末提取壞賬預(yù)備前，“壞賬預(yù)備〞科目有貸方余額8600元，即期初貸方余額3600元加上收回的已沖銷壞賬5000，超越了應(yīng)提壞賬預(yù)備數(shù)，所以，應(yīng)沖回多提壞賬預(yù)備4700元。余額百分比法其它應(yīng)收單銷售發(fā)票發(fā)生壞帳壞帳損失憑證處置壞帳損失初始化銷售發(fā)票、應(yīng)收單發(fā)生壞帳的銷售發(fā)票發(fā)生壞帳的應(yīng)收單期初壞帳已審核的收款單匹配壞帳收回壞帳收回壞賬處置流程直接錄入費(fèi)用科目代碼產(chǎn)品演示直接轉(zhuǎn)銷法錄入壞賬損失和壞賬預(yù)備科目代碼產(chǎn)品演示備抵法—余額百分比法選擇估計(jì)壞賬損失的方法設(shè)置相應(yīng)的計(jì)提科目及計(jì)提比率壞賬預(yù)備可以一年一次，也可以隨時(shí)計(jì)提。壞賬預(yù)備的計(jì)提方法也可以隨時(shí)更改。系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置的方法計(jì)提壞賬預(yù)備，并產(chǎn)生相應(yīng)的憑證。產(chǎn)品演示備抵法—余額百分比法---計(jì)提壞賬預(yù)備×=+系統(tǒng)設(shè)置中壞賬預(yù)備科目的余額〔僅包括已過賬憑證〕一切已過賬憑證的該科目相應(yīng)方向的余額假設(shè)應(yīng)計(jì)提壞賬預(yù)備>本年壞賬預(yù)備余額，那么補(bǔ)提金額為：應(yīng)計(jì)提壞賬預(yù)備－本年壞賬預(yù)備余額備抵法—余額百分比法---壞賬損失產(chǎn)品演示備抵法—余額百分比法---壞賬損失產(chǎn)品演示備抵法—余額百分比法---壞賬收回產(chǎn)品演示備抵法—余額百分比法---壞賬收回產(chǎn)品演示講解關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)二核銷管理主要是用來對往來賬款進(jìn)展各種方式的核銷處置，雖然經(jīng)過單據(jù)的錄入可以及時(shí)得悉往來款的余額資料，如應(yīng)收款匯總表，應(yīng)收款明細(xì)表，但由于收款到賬的時(shí)間差別性等特點(diǎn)，要正確計(jì)算賬齡分析表，到期債務(wù)列表，應(yīng)收計(jì)息表等，不能簡單地按時(shí)間先后順序以收款日期為根底來進(jìn)展計(jì)算，必需經(jīng)過核銷進(jìn)展處置。 只需經(jīng)過核銷的應(yīng)收單據(jù)才真正做為收款處置，同時(shí)核銷日期也做為計(jì)算賬齡分析的重要根據(jù)。1、到款結(jié)算：包括收款單、退款單與銷售發(fā)票、應(yīng)收單核銷?；蚴湛顔闻c退款單互沖、紅字銷售發(fā)票、應(yīng)收單與藍(lán)字銷售發(fā)票、應(yīng)收單互沖。2、預(yù)收沖應(yīng)收：包括預(yù)收款與銷售發(fā)票、應(yīng)收單核銷，或預(yù)收單與退款單互沖。3、應(yīng)收沖應(yīng)付：指銷售發(fā)票、應(yīng)收單與采購發(fā)票、應(yīng)付單核銷。4、應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷：屬于單邊核銷，即從一個(gè)客戶轉(zhuǎn)為另一個(gè)客戶，實(shí)踐應(yīng)收款的總額并不減少。5、預(yù)收款轉(zhuǎn)銷：也是屬于單邊核銷。6、預(yù)收款沖預(yù)付款：處理的是預(yù)收單與預(yù)付單的核銷問題。7、收款沖付款：處理的是收款單與付款單的核銷問題。核銷方式收款單銷售發(fā)票應(yīng)收款其它應(yīng)收單核銷應(yīng)付款采購發(fā)票其它應(yīng)付單退款單預(yù)收單預(yù)收沖應(yīng)收互沖互沖其它應(yīng)收單應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷預(yù)收沖預(yù)付付款單預(yù)付單應(yīng)收沖應(yīng)付自動(dòng)產(chǎn)生收款沖付款預(yù)收款轉(zhuǎn)銷七種核銷類型：主要是按單據(jù)的不同進(jìn)展分類。到款結(jié)算：主要是收款單、退款單與銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷，或收款單與退款單互沖，紅字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單與藍(lán)字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單互沖，不包括預(yù)收單。預(yù)收沖應(yīng)收：處理的是預(yù)收單的核銷問題，包括預(yù)收款與銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷，或預(yù)收單與退款單互沖。預(yù)收沖應(yīng)收與到款結(jié)算的區(qū)別之處在于：預(yù)收沖應(yīng)收要根據(jù)相應(yīng)的核銷記錄生成預(yù)收沖應(yīng)收憑證，而到款結(jié)算那么不用。應(yīng)收沖應(yīng)付：處理的是銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單與采購發(fā)票、其它應(yīng)付單的核銷問題。應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷：那么屬于單邊核銷，即從一個(gè)客戶轉(zhuǎn)為另一個(gè)客戶，實(shí)踐應(yīng)收款的總額并不減少。核銷類型應(yīng)收沖應(yīng)付付款單銷售發(fā)票其它應(yīng)收單核銷采購發(fā)票其它應(yīng)付單自動(dòng)產(chǎn)生收款單應(yīng)收款余額>核銷金額應(yīng)付款余額<核銷金額應(yīng)收款余額>核銷金額應(yīng)付款余額>核銷金額應(yīng)收款余額<核銷金額應(yīng)付款余額>核銷金額自動(dòng)產(chǎn)生按核銷金額核銷留意：1、不允許核銷金額同時(shí)大于應(yīng)收款余額與應(yīng)付款余額。2、假設(shè)有一方當(dāng)前余額為0，那么系統(tǒng)會(huì)要求您錄入余額為0的往來單位稱號等信息。目錄總賬報(bào)表財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收〔應(yīng)付〕現(xiàn)金流量表根本概念現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入與流出及其凈流量等情況，反映企業(yè)一定時(shí)期的運(yùn)營活動(dòng)、投資活動(dòng)及籌資活動(dòng)等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的報(bào)表。經(jīng)過這張報(bào)表可以了解企業(yè)某一特定會(huì)計(jì)期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流動(dòng)的信息，以及這些現(xiàn)金來源于何處，又用于何處。經(jīng)過將權(quán)責(zé)發(fā)生制根底下的凈利潤轉(zhuǎn)換為收付實(shí)現(xiàn)制根底下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的增減變動(dòng)及流動(dòng)情況，并以此闡明企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、一切者權(quán)益變動(dòng)對現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角度來闡明企