境外外匯賬戶管理規(guī)定范本

第頁共頁境外外匯賬戶管理規(guī)定范本第一章總則第一條為了加強(qiáng)對(duì)境外外匯賬戶的管理，規(guī)范境外外匯資金的流動(dòng)和使用，維護(hù)國家金融安全和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于境外外匯賬戶的開立、使用和管理。第三條境外外匯賬戶是指境外銀行或金融機(jī)構(gòu)為非居民個(gè)人、企業(yè)、機(jī)構(gòu)開立的用于存儲(chǔ)和流動(dòng)境外外匯資金的賬戶。第四條境外外匯賬戶的開立、使用和管理應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，以及境外國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定。第五條境外外匯賬戶的開立、使用和管理應(yīng)當(dāng)具備合法、合規(guī)、安全、穩(wěn)健的原則。第六條境外外匯賬戶的開立、使用和管理應(yīng)當(dāng)注重風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督體系的建設(shè)，并加強(qiáng)對(duì)境外外匯賬戶的監(jiān)控和檢查。第二章開立賬戶第七條開立境外外匯賬戶的個(gè)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）具有中國公民身份或境外永久居留權(quán)。（二）符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定的其他條件。第八條開立境外外匯賬戶的企業(yè)和機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）依法設(shè)立并合法注冊(cè)。（二）具備獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力。（三）符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定的其他條件。第九條開立境外外匯賬戶的個(gè)人、企業(yè)和機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照境外國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定和程序，向境外銀行或金融機(jī)構(gòu)提供申請(qǐng)材料。第十條境外銀行或金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照境外國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)開立境外外匯賬戶的個(gè)人、企業(yè)和機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核和核實(shí)。第十一條境外外匯賬戶開立申請(qǐng)通過審核后，境外銀行或金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知申請(qǐng)人，并辦理賬戶開立手續(xù)。第十二條境外外匯賬戶的開立應(yīng)當(dāng)按照境外國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定，設(shè)置特定用途賬戶和非特定用途賬戶。第三章使用賬戶第十三條境外外匯賬戶的使用應(yīng)當(dāng)在合法、合規(guī)的范圍內(nèi)進(jìn)行，不得用于非法活動(dòng)或違反境外國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定。第十四條境外外匯賬戶的使用應(yīng)當(dāng)符合境外國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定和程序。第十五條境外外匯賬戶的個(gè)人、企業(yè)和機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照境外國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的交易信息，并確保所涉外匯資金合法來源。第十六條境外外匯賬戶的個(gè)人、企業(yè)和機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期上報(bào)境外銀行或金融機(jī)構(gòu)有關(guān)境外外匯賬戶的交易和資金狀況。第十七條境外外匯賬戶的個(gè)人、企業(yè)和機(jī)構(gòu)不得擅自轉(zhuǎn)移、提取或挪用境外外匯資金，不得違法買賣外幣或者從事外匯套利活動(dòng)。第十八條境外外匯賬戶的個(gè)人、企業(yè)和機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)境外國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定和程序，履行相應(yīng)的報(bào)稅義務(wù)和申報(bào)義務(wù)。第四章管理監(jiān)督第十九條國家外匯管理機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)境外外匯賬戶的管理和監(jiān)督，建立健全相應(yīng)的監(jiān)管體制和工作機(jī)制。第二十條國家外匯管理機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期檢查和評(píng)估境外外匯賬戶的開立、使用和管理情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施加以處理。第二十一條境外銀行或金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全境外外匯賬戶的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度，確保賬戶安全和資金穩(wěn)定。第二十二條境外外匯賬戶的個(gè)人、企業(yè)和機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理機(jī)構(gòu)和境外國家或地區(qū)的相關(guān)要求，接受監(jiān)督和檢查。第二十三條境外外匯賬戶的個(gè)人、企業(yè)和機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的協(xié)助和資料。第五章法律責(zé)任第二十四條違反本規(guī)定的個(gè)人、企業(yè)和機(jī)構(gòu)，根據(jù)情節(jié)輕重，應(yīng)當(dāng)受到相應(yīng)的法律責(zé)任追究。第二十五條違反境外國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致境外外匯賬戶被凍結(jié)或資金遭受損失的個(gè)人、企業(yè)和機(jī)構(gòu)，按照境外國家或地區(qū)的有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和損失。第二十六條違反本規(guī)定的個(gè)人、企業(yè)和機(jī)構(gòu)，國家外匯管理機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依法進(jìn)行處罰。第二十七條境外外匯賬戶的個(gè)人、企業(yè)和機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律、法