晉商文化的精髓

晉商文化的精髓晉商資本中的貨幣經(jīng)營(yíng)形式，最著名的是票號(hào)，這是一種專門(mén)經(jīng)營(yíng)匯兌業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。明中葉之后，社會(huì)經(jīng)濟(jì)得到了很大發(fā)展，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)步發(fā)展，商品經(jīng)濟(jì)空前活躍，全國(guó)性的大市場(chǎng)逐步形成，國(guó)外市場(chǎng)也得到了很大拓展。主要表現(xiàn)為：糧食、棉花、生絲、蔗糖、綢緞、棉布、鐵器等成為重要的交易商品，出現(xiàn)了晉商、徽商、粵商、陜商、江右商等地方大商幫，形成了30多個(gè)大型商業(yè)城市。商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展自然對(duì)貨幣金融提出了新的要求。商品流通頻繁、貨幣流通量增大，依賴運(yùn)送現(xiàn)銀進(jìn)行貨款清算已遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了要求，而靠鏢局擔(dān)任現(xiàn)銀運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)很大。另一方面，埠際問(wèn)貿(mào)易的開(kāi)展也使得商品流通區(qū)域擴(kuò)大，出現(xiàn)了不同地區(qū)債務(wù)清算和現(xiàn)金平衡問(wèn)題。這就迫切要求興辦匯兌和存放款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。與此同時(shí)，晉商的商業(yè)活動(dòng)也得到了很大擴(kuò)展，從明代的“半天下”發(fā)展為清代的“遍天下”，其商業(yè)網(wǎng)絡(luò)已遍布國(guó)內(nèi)大江南北，長(zhǎng)城內(nèi)外，并延伸到整個(gè)北亞地區(qū)。南起香港、加爾各達(dá)，北到伊爾庫(kù)茨克、西伯利亞、莫斯科、彼得堡，東到大阪、神戶、橫濱、仁川，西達(dá)塔爾巴哈臺(tái)、喀什噶爾等城市和阿拉伯等國(guó)家，都有晉商的商業(yè)機(jī)構(gòu)。在商業(yè)組織形式上，也出現(xiàn)了“分號(hào)制''與“聯(lián)號(hào)制”的運(yùn)行方式。所謂“分號(hào)制”，即財(cái)東獨(dú)立投資或合伙投資辦商號(hào)，總商號(hào)又分設(shè)若干分號(hào)于全國(guó)各大商埠，而且商號(hào)與分號(hào)又可投資辦小商號(hào)，類似于近代資本主義國(guó)家通過(guò)控制股權(quán)形成的母子公司。所謂聯(lián)號(hào)制，即由財(cái)東投資辦若干不同行業(yè)的各自獨(dú)立經(jīng)營(yíng)核算的商號(hào)。在業(yè)務(wù)上相互聯(lián)系、相互服務(wù)、相互支持，形成類似于現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)的網(wǎng)絡(luò)體系。從而也為晉商創(chuàng)立金融匯兌業(yè)務(wù)的票號(hào)奠定了，基礎(chǔ)。票號(hào)產(chǎn)生及發(fā)展近年來(lái)，學(xué)術(shù)界比較傾向于山西票號(hào)產(chǎn)生于道光初年的說(shuō)法，大多數(shù)學(xué)者認(rèn)同山西票號(hào)的創(chuàng)始人是日昇昌票號(hào)的首任經(jīng)理雷履泰，第一家票號(hào)就是日昇昌。但對(duì)于日昇昌的創(chuàng)辦年代卻有康熙、乾隆、嘉慶、道光等多種不同的說(shuō)法。1923年山西省商業(yè)專門(mén)學(xué)校編著的《晉商盛衰記》在論述票號(hào)起源時(shí)說(shuō)：“票莊經(jīng)營(yíng)，為山西極有系統(tǒng)的商業(yè)，創(chuàng)始于前清中葉。當(dāng)乾隆、嘉慶問(wèn)，有雷君履泰者，平遙縣人，領(lǐng)本縣達(dá)蒲村李姓之資本，在天津開(kāi)設(shè)日昇昌顏料鋪?！税l(fā)明斯業(yè)，為金融界開(kāi)一新紀(jì)元焉。雷君時(shí)為日昇昌號(hào)執(zhí)事，慨運(yùn)款之不便，憫多商之束手，遂創(chuàng)興匯兌一法。凡往來(lái)銀錢(qián)，無(wú)論大宗小款，皆攬收該鋪，代為收交。此響彼應(yīng)，無(wú)需應(yīng)現(xiàn)，抵煩一信之通、出納不爽毫厘。且省路費(fèi)，免轉(zhuǎn)運(yùn)，防劫失，一舉而三得焉。”陳其田先生曾經(jīng)對(duì)這些說(shuō)法進(jìn)行過(guò)一一考證，得出山西票號(hào)創(chuàng)辦于道光初年。根據(jù)雷履泰的生卒年代及相關(guān)史料，我們認(rèn)為這種說(shuō)法是比較可信的，山西票號(hào)至遲到道光初年已經(jīng)誕生。經(jīng)營(yíng)金融業(yè)比經(jīng)營(yíng)商業(yè)更需要雄厚的資本，經(jīng)過(guò)二三百年的經(jīng)營(yíng)，晉商已經(jīng)逐漸具備了這一條件。到清代，晉商“百十萬(wàn)家資者，不一而足”，僅介休、太谷、祁縣、榆次等地?fù)碛?00萬(wàn)?800萬(wàn)、300萬(wàn)?400萬(wàn)，少則30萬(wàn)?40萬(wàn)資產(chǎn)的財(cái)東就有114家。因此，長(zhǎng)期經(jīng)商積累起來(lái)的大量資本為晉商開(kāi)創(chuàng)票號(hào)奠定了雄厚的資金保障。晉商在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，建立了良好的信譽(yù)。其經(jīng)商“雖以盈利為目的，凡事則以道德信義為根據(jù)……才能通有無(wú)……近悅遠(yuǎn)來(lái)”，其處身立世之說(shuō)與士無(wú)異。由于晉商在經(jīng)營(yíng)中“重信義，除虛偽”“貴忠誠(chéng)，鄙利己，奉博愛(ài)，薄嫉恨，反對(duì)以卑劣手段騙取錢(qián)財(cái)，使其得到長(zhǎng)足發(fā)展。并且，晉商早期經(jīng)營(yíng)的典當(dāng)、銀號(hào)、錢(qián)莊、賬局等不僅為經(jīng)營(yíng)票號(hào)積累了大量金融經(jīng)驗(yàn)，而且培養(yǎng)了大批專業(yè)人才?？傊唐方?jīng)濟(jì)的發(fā)展與晉商自身商業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，對(duì)金融業(yè)提出了新的要求。而晉商商業(yè)分支機(jī)構(gòu)的遍布，雄厚的資本，良好的信譽(yù)，以及金融經(jīng)驗(yàn)的積累均為其興辦專營(yíng)匯兌與存放款業(yè)務(wù)的票號(hào)創(chuàng)造了條件。山西票號(hào)日昇昌的發(fā)展契機(jī)是在票號(hào)內(nèi)部經(jīng)理間爭(zhēng)奪權(quán)利之時(shí)，這一定程度上導(dǎo)致了山西票號(hào)的繁榮局面。與雷履泰共同創(chuàng)辦日昇昌票號(hào)的副總經(jīng)理毛鴻歲羽，被擠出日昇昌后，投靠介休北賈村侯氏家族，先后將侯氏設(shè)立的蔚泰厚、天成亨、蔚盛長(zhǎng)、新泰厚和蔚豐厚等綢緞布莊改組為票號(hào)。這就是山西票號(hào)史上著名的“蔚字五聯(lián)號(hào)”。日昇昌和蔚字五聯(lián)號(hào)在雷與毛的激烈競(jìng)爭(zhēng)中獲得發(fā)展，且盈利頗豐。巨額利潤(rùn)吸引大批擁有雄厚資財(cái)?shù)臅x商紛紛仿效，從而使山西票號(hào)迅速發(fā)展起來(lái)。從1823年前后到1852年，山西票號(hào)由一家發(fā)展到多家，由平遙一縣發(fā)展到三縣，開(kāi)始形成祁、太、平三幫票號(hào)的雛形。隨著票號(hào)家數(shù)增多和業(yè)務(wù)發(fā)展，其活動(dòng)地區(qū)也逐漸擴(kuò)大。據(jù)歷史資料反映：早年設(shè)立的日昇昌、蔚泰厚和日新中三家票號(hào)到19世紀(jì)40年代末，已經(jīng)在各地設(shè)立了35處分號(hào)，分布在23個(gè)不同商業(yè)城市里，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，票號(hào)在促進(jìn)社會(huì)資金流動(dòng)、商品經(jīng)濟(jì)活躍以及資本主義萌芽的發(fā)展上所發(fā)揮的作用，已逐漸為社會(huì)所公認(rèn)了。達(dá)到頂峰的山西票號(hào)正值山西票號(hào)初興之際，江南爆發(fā)了太平天國(guó)革命，清政府財(cái)政拮據(jù)，票號(hào)遂借此契機(jī)，改變服務(wù)方向，從為商人服務(wù)轉(zhuǎn)向了與清政府的結(jié)合并獲得迅速發(fā)展。其吸收匯款、存款的大多數(shù)也變成了各省官府機(jī)構(gòu)的公款以及地方貴族顯宦的積蓄，正所謂“上至公款如稅款、軍餉、邊遠(yuǎn)各省丁漕等，下至私款如官場(chǎng)之積蓄、紳富之儲(chǔ)蓄等，無(wú)一不存于票莊之內(nèi)”。從同治元年（1862年）至光緒二十年（1894年）的30年間，是山西票號(hào)發(fā)展的黃金時(shí)期，該時(shí)期特點(diǎn)有：（1）票號(hào)數(shù)量增多，資本雄厚，達(dá)到頂峰。除山西平遙、祁縣、太谷三幫票號(hào)外，“南幫”票號(hào)開(kāi)始出現(xiàn)。南北票號(hào)之間的激烈競(jìng)爭(zhēng)形成整個(gè)票號(hào)業(yè)的繁榮局面。票號(hào)存放款業(yè)務(wù)有較大發(fā)展，盈利空前。例如，蔚豐厚票號(hào)1879年末實(shí)際存款*****兩，比1859年增加2.25倍，放款比1859年增加2.06倍。介休縣侯氏4個(gè)票號(hào)在19世紀(jì)70年代，存款為資本(*****兩)的7.17倍。光緒三十二年(1906年)是票號(hào)匯兌款項(xiàng)最多的一年，日昇昌14個(gè)分號(hào)每個(gè)分號(hào)平均230余萬(wàn)兩。票號(hào)與商業(yè)的關(guān)系加強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)資本與金融資本的結(jié)合。票號(hào)的產(chǎn)生又促進(jìn)了山西商業(yè)資本的繁榮。山西票號(hào)從平遙、張家口等地向南北方的匯兌，多數(shù)情況是茶商到南方采辦磚茶運(yùn)銷于張家口、蒙古地區(qū)，以滿足中俄貿(mào)易的需要。票號(hào)繁榮對(duì)相關(guān)城市影響重大。嚴(yán)格地說(shuō)山西票號(hào)的總號(hào)均設(shè)在祁縣、太谷、平遙三地，太原城僅有其分號(hào)而已。但由于太谷、祁縣隸屬太原府，故省會(huì)太原既蒙其澤，亦沾其利。由于山西票號(hào)的興盛，金融業(yè)和商業(yè)相結(jié)合不僅是太原經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，亦是山西在明清時(shí)期經(jīng)濟(jì)上的一大特色。山西票號(hào)的突出特征1.制度創(chuàng)新，運(yùn)行有序日昇昌票號(hào)總經(jīng)理雷履泰抓住時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)營(yíng)票號(hào)，不僅開(kāi)創(chuàng)了我國(guó)金融史上專營(yíng)存放款和匯兌業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，而且在前人經(jīng)商經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，于實(shí)踐中逐漸摸索、制訂出諸如“兩權(quán)分離”“頂身股”“嚴(yán)格號(hào)規(guī)、精選培訓(xùn)”“制約互利”“抽疲轉(zhuǎn)快”等經(jīng)營(yíng)方法、原則和規(guī)章制度。抽疲轉(zhuǎn)快、酌盈濟(jì)虛的資本運(yùn)營(yíng)以票號(hào)為例：各地票號(hào)由于所處地方經(jīng)濟(jì)狀況和自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況不同，以致各票號(hào)在現(xiàn)銀盈細(xì)和行市?？焐弦灿兴煌趯?shí)踐中逐漸創(chuàng)造了一種“酌盈濟(jì)虛，抽疲轉(zhuǎn)快”的辦法來(lái)調(diào)劑運(yùn)用資金。也就是在不運(yùn)送現(xiàn)銀的狀況下，同一總號(hào)的票號(hào)在兩地開(kāi)展匯兌業(yè)務(wù)，以解決現(xiàn)銀盈細(xì)問(wèn)題。這一方法一方面限制了各票號(hào)畫(huà)地為牢，各自為政；另一方面充分利用資金，通過(guò)支持生產(chǎn)和商品流通，賺取了高額利潤(rùn)，這在票號(hào)經(jīng)營(yíng)史上具有重要的意義。同時(shí)，晉商創(chuàng)造了高度的信用文化，形成了令人嘆為觀止的信用體系。在長(zhǎng)期的經(jīng)商實(shí)踐中，晉商總結(jié)的最為有效的辦法是：培養(yǎng)職業(yè)精神，倡導(dǎo)職業(yè)信用。職業(yè)信用的核心是通過(guò)素質(zhì)、文化、職業(yè)教育，通過(guò)嚴(yán)格的制度約束，向職員灌輸敬業(yè)精神，要員嚴(yán)于律己，各司其職，形成相互信任、和諧合作的團(tuán)隊(duì)。在精心選拔、教育和嚴(yán)格的制度約束下，晉商塑造出了令人羨慕的職業(yè)商人群體。陳其田先生將山西票莊（號(hào)）經(jīng)營(yíng)者的職業(yè)信用概括為“人本主義”，給予了極高評(píng)價(jià)：“我們研究山西票莊的結(jié)果，可以了解人本主義在中國(guó)舊有的政治經(jīng)濟(jì)組織的作用。財(cái)東信任總經(jīng)理的人格，以全盤(pán)的生意委托他，給他絕對(duì)自由，而不過(guò)問(wèn)?？偨?jīng)理對(duì)于分號(hào)經(jīng)理，也是如此。政府和社會(huì)對(duì)票莊的信任，是信任他們個(gè)人的信用。票莊經(jīng)理所以能拉攏公款，因?yàn)樗麄兣c官僚個(gè)人的關(guān)系。放款不收抵押，概重個(gè)人的信用。匯款的匯費(fèi)，存放款項(xiàng)的利息，都是因人而異。所以山西票莊不論從哪個(gè)方面觀察，都是尚人，因人而存在，因人而發(fā)達(dá)，因人而沒(méi)落。這種人本主義是山西票莊的一大特色?！?.官商結(jié)合，互為利用明清時(shí)期，中國(guó)傳統(tǒng)的禁榷制度、官工制度相對(duì)于前代已經(jīng)有所松弛。這為商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入了活力，但并沒(méi)有完全放棄“重農(nóng)抑商”的傳統(tǒng)政策，商業(yè)資本仍然在統(tǒng)治集團(tuán)奉行的專賣政策的夾縫中艱難發(fā)展。長(zhǎng)期以來(lái)“朝中有人好辦事”的人治觀念為各地方商幫竭力追求官商結(jié)合的經(jīng)商之路提供了廣闊天地，官與商從一開(kāi)始就結(jié)下了不解之緣。商人為了取得自己的經(jīng)濟(jì)利益，就只能同封建官僚結(jié)合起來(lái)，甚至自己捐有官銜，通過(guò)官僚的庇護(hù)來(lái)實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)濟(jì)利益。而官僚為了取得經(jīng)濟(jì)利益也樂(lè)意為之。在很多時(shí)候，他們的升遷一定程度上也依賴于富商大賈的金錢(qián)支持才能順利實(shí)現(xiàn)，官商基于共同的利益才緊密地結(jié)合在了一起，從而在我國(guó)封建社會(huì)出現(xiàn)了一個(gè)特殊的商人群體——官商。商人憑恃官僚的權(quán)力去不斷地追求財(cái)富，并通過(guò)“官商”的形態(tài)實(shí)現(xiàn)了兩者的一體化。作為官商不僅可以經(jīng)營(yíng)國(guó)家所控制的特殊產(chǎn)品，而且可以惠澤于宗族、親戚，保證在其商業(yè)中獲取高額利潤(rùn)。據(jù)山西巡撫哈芬、恒春、王慶云等奏折中的資料，山西票商中有日昇昌、蔚泰厚、大德興、元豐玖、志成信、錦生潤(rùn)、協(xié)同慶、協(xié)和信、乾盛享、其昌德等票號(hào)的東家21人輸銀捐買官職。同時(shí)，日異昌、天成亨、蔚泰厚、蔚豐厚、新泰厚、巨興和、隆盛長(zhǎng)、萬(wàn)成長(zhǎng)、聚發(fā)源、萬(wàn)成和、萬(wàn)成合、義興永、光泰永13家票號(hào)的26個(gè)掌柜人均報(bào)效6182兩，獲得各種官職。到19世紀(jì)末20世紀(jì)初，山西票號(hào)的業(yè)務(wù)重點(diǎn)也逐漸由辦理國(guó)內(nèi)商業(yè)匯兌轉(zhuǎn)向存放款業(yè)務(wù)，其中又以承擔(dān)清政府的官款匯兌和官吏存放款為大宗，從而造成畸形發(fā)展及其最終的衰落。晉商一方面從官款匯兌業(yè)務(wù)中獲得了大量利潤(rùn)，另一方面也為政府或官員們墊匯、墊借了大量款項(xiàng)。晉商貸出之款已逐漸超過(guò)了存款，而且政府對(duì)票號(hào)的透支大幅提高，官員們私人的貸款也大大增多。晉商的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大，一旦政局變動(dòng)，票號(hào)墊借的政府公款與權(quán)貴私款便無(wú)人承擔(dān)，各地政府的大量財(cái)政借款無(wú)法收回。不久，外國(guó)在華銀行林立，控制了中國(guó)的金融命脈，清政府也先后成立了大清、交通、通商等銀行以及各地的官銀錢(qián)號(hào)，從而使長(zhǎng)期稱雄商界的山西票號(hào)失去封建金融業(yè)的霸主地位。當(dāng)時(shí)，山西票號(hào)各自為政，勢(shì)單力弱，而且墨守成規(guī)，不思革新。因而，勢(shì)力日漸衰微，難與大清及外國(guó)銀行相抗衡。一遇倒賬風(fēng)潮，外國(guó)銀行憑借實(shí)力，大清銀行依仗官勢(shì)，均可規(guī)避，唯晉商票號(hào)損失甚多。結(jié)語(yǔ)明清晉商的信用文化，是中華文明的有機(jī)組成部分。晉商完善的信用制度，對(duì)中國(guó)近現(xiàn)代商業(yè)、銀行業(yè)的啟蒙和發(fā)展，起了不可忽視的深刻影響。山西票號(hào)何以能在幾十年中執(zhí)全國(guó)金融界之牛耳?其根本原因在“信用”二字。對(duì)于票號(hào)，最講究的是信用，存放、匯兌、提