【中小銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)當(dāng)前存在的問題及優(yōu)化建議分析5700字（論文）】

中小銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)當(dāng)前存在的問題及完善對策研究TOC\o"1-3"\h\u21007摘要 213411引言 34799一、中小銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀和認(rèn)識 320369（一）我國中小銀行概述 365561、中小銀行內(nèi)涵 32、中小銀行現(xiàn)狀 3249303、我國中小銀行的特征 425101（二）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)概述 415111二、中小銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)當(dāng)前存在的問題 41、資產(chǎn)負(fù)債的歷史演變5139112、中小銀行實(shí)收資本的份額較小 511299（二）中小銀行經(jīng)營風(fēng)險程度問題 525657（三）中小銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理 51、自有資金比重較低5157352、存款業(yè)務(wù)開展困難 68773、存款外資金來源供應(yīng)不足 631209（四）經(jīng)營管理體制制約 61、風(fēng)險控制敏感度弱、控制力度不夠7176762、信息不對稱、資產(chǎn)收益率不穩(wěn)定 7209三、中小銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理化的思考 7（一）盤活信貸資產(chǎn)7（二）提高認(rèn)識，充實(shí)資本，提高資本充足率715140四、結(jié)論 813239參考文獻(xiàn) 10摘要中國銀行正在進(jìn)行著商業(yè)化變革，對于中小銀行開說，要真正跟上大型銀行的腳步，成為適應(yīng)現(xiàn)代化進(jìn)程中的金融中介機(jī)構(gòu)，進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理化研究是重點(diǎn)。本文從中小銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及出現(xiàn)的問題進(jìn)行論述，針對文中提出的問題進(jìn)行策略提出。關(guān)鍵字：中小銀行；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；研究；策略引言經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要銀行提供高效穩(wěn)定的金融保障，而在金融業(yè)發(fā)展中，金融總量和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要保持相對協(xié)調(diào)，尤其是在總量壯大到一定程度后，銀行等金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)往往制約金融業(yè)工作效率，以此為研究目的，本文針對中小銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)的問題，分析相關(guān)原因，提出相關(guān)策略。中小銀行是金融機(jī)構(gòu)的主力軍，也是我國中小企業(yè)進(jìn)行貸款等項目的有效源泉，如若中小銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)一定的問題，那么中國的中小企業(yè)發(fā)展會受到遏制，所以說，中小銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)以及合理化進(jìn)行研究是至關(guān)重要的。一、中小銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀和認(rèn)識（一）我國中小銀行概述1、中小銀行內(nèi)涵從銀行隸屬情況看，除“工農(nóng)中建郵”幾大行屬于國有銀行之外的其他銀行都為中小銀行。中小銀行也具備許多資源優(yōu)勢，比如當(dāng)?shù)氐闹行°y行與當(dāng)?shù)卣碍h(huán)境還有地域文化等有很深的感情，他們更容易對當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)進(jìn)行信息搜集，更好的掌握當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的經(jīng)營狀況，依靠地域優(yōu)勢在對企業(yè)服務(wù)中，可占得先機(jī)。從中小銀行的管理機(jī)制上看，用著相對完善的法人管理結(jié)構(gòu)，通過分T協(xié)作、權(quán)責(zé)匹配、效率及約束原則設(shè)置\o"組織機(jī)構(gòu)"組織機(jī)構(gòu)，在激勵制度和分紅制度上有著國有銀行不可比擬的優(yōu)勢。當(dāng)然，中小銀行也存有一些劣勢。比如規(guī)模小、相關(guān)政策支持力度小、品牌效應(yīng)較小等。但是，不管是優(yōu)勢還是劣勢都是中小銀行發(fā)展中的模式問題， 需要社會更多資本進(jìn)行投入，擴(kuò)大其業(yè)務(wù)范圍，引導(dǎo)更多企業(yè)發(fā)展。

2、中小銀行的發(fā)展與現(xiàn)狀

中小銀行業(yè)務(wù)主要針對我國中小企業(yè)進(jìn)行開展，由于其業(yè)務(wù)覆蓋面廣，客戶資產(chǎn)實(shí)力屬于中小游水平，所以中小銀行業(yè)務(wù)必須保持相對連貫的流通性。過低的業(yè)務(wù)流通率可能會導(dǎo)致負(fù)債高而無法償還，從2007年—2008年，中國四大銀行流動性資產(chǎn)都得到巨大提高，但是在2009年以后，四大銀行的流動性資產(chǎn)增幅下降，中小企業(yè)在2007年以后資產(chǎn)負(fù)債流通量有所提高。從宏觀角度分析，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變遷規(guī)律，研究者認(rèn)為“改革開放以來，中國的銀行從金融資產(chǎn)，由單一的銀行資產(chǎn)向市場化、多元化方向發(fā)展。但是中國的金融資產(chǎn)基本都是銀行和金融機(jī)構(gòu)的存貸款。針對中小銀行，其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)自身調(diào)節(jié)是金融結(jié)構(gòu)化調(diào)整的重要部分。從微觀角度分析，近年來，中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化也深深影響著商業(yè)銀行的發(fā)展，這方面的影響近來研究較多，主要側(cè)重商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理，由于投資人的進(jìn)行資產(chǎn)整合，特別是組合資產(chǎn)、分散風(fēng)險等條件下組合資產(chǎn)的理論和方法。從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)配的方式去考察中小銀行資產(chǎn)的配置策略。3、我國中小銀行的特征有關(guān)中小銀行的討論一直是熱點(diǎn)話題，中小銀行的發(fā)展影響著我國中小企業(yè)長期發(fā)展，這也是完善我國市場化的基本要求。中小銀行業(yè)務(wù)主要來自中小企業(yè)，中小企業(yè)從國有銀行進(jìn)行貸款很不合適，一方面可能會損壞中小企業(yè)內(nèi)部長期增長機(jī)制；另一方面，加大國有銀行自身負(fù)債量。所以，中小銀行發(fā)展制約中小企業(yè)成長速度。中小銀行有助于減少社會風(fēng)險。金融風(fēng)險是社會風(fēng)險最重要的一部分，進(jìn)行有效防范是加強(qiáng)和完善政府職能的最主要的組成部分。中小銀行可以進(jìn)行專業(yè)化分工。中國銀行業(yè)需要中小銀行進(jìn)行專業(yè)化分工，不同規(guī)模的銀行具有不同的職能，而且職能范圍也不盡相同。（二）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)概述

1、資產(chǎn)負(fù)債的歷史演變資產(chǎn)負(fù)債的概念來源于上世紀(jì)60年代的美國，其發(fā)展是伴隨著全球經(jīng)濟(jì)形勢的變化而變化，近年來，更是受到巴塞爾協(xié)議等有關(guān)國際政策的改變而改變著。資產(chǎn)負(fù)債的管理與發(fā)展與其研究息息相關(guān)。

2、資產(chǎn)負(fù)債的一般原理

資產(chǎn)負(fù)債原理有以下幾種：規(guī)模對稱原理；結(jié)構(gòu)對稱原理；速度對稱原理；目標(biāo)互補(bǔ)原理及利率管理原理。二、中小銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)當(dāng)前存在的問題

（一）中小銀行自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險的能力較弱

1、中小銀行資本充足低對于中小銀行資本充足低的問題，引起金融界的普遍關(guān)注，對于中小銀行來說，資本充足問題具有迫切需求，主要來自三點(diǎn)：一是中小銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)的擴(kuò)張。二是資產(chǎn)風(fēng)險暴露，不良額、不良率上升。三是監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提高。資本補(bǔ)充困難主要也體現(xiàn)在以下三個方面：首先是中小銀行自我積累、自我補(bǔ)充的能力有限。雖然中小銀行近年來整體經(jīng)營狀況越來越好，盈利水平有所提高，但總體上來講，盈利還不是太高，靠盈利來補(bǔ)充資本還很有限，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)擴(kuò)張的需要。其次，中小銀行上市通過資本市場募集補(bǔ)充的情況也受到限制。A股主板市場前幾年停了很長時間，恢復(fù)以后能不能讓中小銀行進(jìn)入還很難說。第三，中小銀行發(fā)行次級債成本高，手續(xù)多，期量不匹配?？傊行°y行確實(shí)在資本補(bǔ)充上還存在很多實(shí)際困難，這成為制約中小銀行健康發(fā)展的一大障礙。2、中小銀行實(shí)收資本的份額較小中小銀行主要業(yè)務(wù)來源于中小企業(yè)，所以其實(shí)收資本小也是必然的，要想改變這一局面，也是很難的，不僅需要政府出臺相關(guān)的政策導(dǎo)向，同時也需要銀行內(nèi)部進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債及業(yè)務(wù)調(diào)整，還需要中小企業(yè)提供大力支持。（二）中小銀行經(jīng)營風(fēng)險程度問題

1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過分單一在我國，資產(chǎn)負(fù)債比重占最大的就是存款總額，這是中小銀行的現(xiàn)狀。所以，中小銀行很少有去發(fā)行金融債券等相關(guān)服務(wù)，也就注定了中小銀行的業(yè)務(wù)面較窄，這種單一的服務(wù)業(yè)務(wù)，使得我國中小銀行的運(yùn)營成本加大。

2、資產(chǎn)質(zhì)量低下中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量低下已經(jīng)是個普遍問題，這直接影響著中小銀行的運(yùn)營問題，資產(chǎn)負(fù)債管理落后，這些問題都是導(dǎo)致中小銀行發(fā)展不均衡的主要問題。（三）中小銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理

1、自有資金比重較低雖然中小企業(yè)在促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方面起著重大作用，但其在金融貸款方面的企業(yè)可獲得的貸款比重較低。針對中小銀行自有資金比重較低的現(xiàn)狀，結(jié)合我國中小企業(yè)的貸款環(huán)境問題，提出一些有利于緩解中小企業(yè)信貸配給問題的政策建議。2、存款業(yè)務(wù)開展困難存款業(yè)務(wù)開展難，這對于中小銀行來說是必然的，主要原因還是由于其主要業(yè)務(wù)范圍是中小企業(yè)，中小企業(yè)本身貸款融資難度就大，中小銀行對他們的業(yè)務(wù)效率較低，不能有效的進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展，而且中小銀行得不到政府金融管理機(jī)構(gòu)有效的政策補(bǔ)助。3、存款外資金來源供應(yīng)不足出現(xiàn)這種現(xiàn)象的主要原因主要是：一是央行對銀行間流動性投放較多并推出引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的多項政策工具。二是我國外貿(mào)狀況轉(zhuǎn)暖，一方面貿(mào)易相關(guān)融資需求有所增加，另一方面預(yù)計外匯占款也將新增較多，增加基礎(chǔ)貨幣供給。三是，制造業(yè)經(jīng)營狀況有所改善，制造業(yè)采購經(jīng)理指標(biāo)有所提升，相關(guān)的融資需求有所增加。

4、信貸市場業(yè)務(wù)缺乏信貸業(yè)務(wù)主要出現(xiàn)在央企及大型企業(yè)，而這些企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)主要流向了國有或者大型銀行，而很少去找中小銀行辦理信貸業(yè)務(wù)，這樣就導(dǎo)致中小銀行的信貸業(yè)務(wù)發(fā)生缺乏現(xiàn)象。在經(jīng)濟(jì)狀況下滑的今天，微小型企業(yè)訂單量不足，開工量下降，導(dǎo)致完整的信貸業(yè)務(wù)需求量不足，這是造成小微信貸業(yè)務(wù)缺乏的主要原因。對應(yīng)企業(yè)貸款需求下降，銀行針對小微企業(yè)的放貸更加謹(jǐn)慎，“惜貸”現(xiàn)象頻現(xiàn)。一邊是風(fēng)險不斷暴露，不良貸款持續(xù)上升，另一邊是豐厚的利潤，面對小微貸款業(yè)務(wù)這塊“肥肉”，銀行仍然舍不得丟棄。

一方面是可觀的小微業(yè)務(wù)利潤率，另一方面是不良貸款急劇上升，中小銀行的小微信貸業(yè)務(wù)陷入“進(jìn)退兩難”的局面。宏觀經(jīng)濟(jì)下行，利率市場化持續(xù)推進(jìn)，“金融脫媒”趨勢愈加明顯，為應(yīng)對一系列挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行的目標(biāo)客戶一直在不斷下沉，小微信貸業(yè)務(wù)成為眾多中小銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)調(diào)整的重要方向。

（四）經(jīng)營管理體制制約

1、風(fēng)險控制敏感度弱、控制力度不夠中小企業(yè)貸款相對大企業(yè)具有額度小、時效性要求高、期限短等特點(diǎn)，這在信用風(fēng)險的管理技術(shù)和管理機(jī)制上提出了與大型企業(yè)不同的要求。按照《新巴塞爾資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定，貸款總金額較小的中小企業(yè)貸款可以作為零售貸款管理，中小企業(yè)貸款的信用風(fēng)險因此也具有零售貸款信用風(fēng)險的特點(diǎn)。2、信息不對稱、資產(chǎn)收益率不穩(wěn)定信息不對稱的現(xiàn)象也主要發(fā)生在中小企業(yè)身上，這樣的企業(yè)資產(chǎn)收益不穩(wěn)定，而且信息的來源不確定，所以中小銀行的服務(wù)范圍相對較小，沒有達(dá)到既定發(fā)展的中小銀行規(guī)模要求，這也使得市場的活躍度不高，限制中小企業(yè)的發(fā)展。

3、專業(yè)人才缺乏

銀行缺少專業(yè)人才判斷企業(yè)的發(fā)展，針對不同企業(yè)的業(yè)務(wù)都要有對應(yīng)的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行技術(shù)對接，這樣既對企業(yè)負(fù)責(zé)，也對中小銀行的業(yè)務(wù)是一個推動作用。三、中小銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理化的思考

（一）盤活信貸資產(chǎn)盤活信貸資產(chǎn)、降低不良資產(chǎn)規(guī)模也是中央提出的“三去一降一補(bǔ)”供給側(cè)改革目標(biāo)的重要措施之一，信貸資產(chǎn)再質(zhì)押是盤活市場的驅(qū)動力。在“大眾創(chuàng)新，萬眾創(chuàng)業(yè)”的大環(huán)境背景下，社會市場經(jīng)濟(jì)需要對市場進(jìn)行刺激。目前新增貸款規(guī)?？臻g十分有限，而在信貸資產(chǎn)規(guī)模總體高企的情況下，不良資產(chǎn)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，如何盤活信貸資產(chǎn)、降低不良資產(chǎn)規(guī)模任重道遠(yuǎn)。如何通過多種方式盤活信貸資產(chǎn)，加快信貸資產(chǎn)流轉(zhuǎn)，提高資金周轉(zhuǎn)速度，引導(dǎo)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，投向轉(zhuǎn)型升級新型產(chǎn)業(yè)。另一方面，在加強(qiáng)風(fēng)險防控的前提下，通過信貸重組，企業(yè)兼并重組、破產(chǎn)重組等方式，充分盤活沉淀在低效率領(lǐng)域的信貸資源，積極采用市場化手段，多渠道、批量化處置不良資產(chǎn)，為新增貸款騰出空間。在新的經(jīng)濟(jì)形勢下，全國正呈現(xiàn)出多層次的金融市場格局，如何對這些新型的金融市場進(jìn)行規(guī)范化管理、監(jiān)督同樣不容忽視，因此，對“完善金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、建立多層次金融市場”和“信貸資產(chǎn)流轉(zhuǎn)及不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓”進(jìn)行了深入的探討。最近幾年，國務(wù)院多次強(qiáng)調(diào)“要盤活貨幣信貸存量，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級”，銀加強(qiáng)金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的需要，要構(gòu)建規(guī)范化、陽光化的信貸資產(chǎn)流轉(zhuǎn)市場，有助于實(shí)現(xiàn)信貸市場與資本市場的有效溝通，有利于在全社會范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)信貸資源的再配置。

（二）提高認(rèn)識，充實(shí)資本，提高資本充足率作為中小銀行來說，新經(jīng)濟(jì)競爭激烈的形勢下，提高防范的意識，主要是對資本持續(xù)供給及資本充實(shí)率的相關(guān)聯(lián)系。資本充足率問題一直影響著中小銀行的發(fā)展，在中小銀行發(fā)展的整個生命周期里，無論是當(dāng)?shù)氐你y行還是業(yè)務(wù)相對廣泛的中型銀行，他們的發(fā)展模式都是基本相同的，無論我們國家的金融行業(yè)結(jié)構(gòu)怎么劃分，中小銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)都需要實(shí)時進(jìn)行調(diào)整。相對比較看，股份制銀行的資本充足率壓力相對較大。數(shù)據(jù)顯示，除招商銀行外，其余5家股份制銀行核心一級資金充足率均降至9%以下，其中光大銀行降至8.21%，風(fēng)險資產(chǎn)猛增吞噬資本充足率。中小銀行是中國金融產(chǎn)業(yè)重要的組成部分，需要政府出臺相關(guān)的政策進(jìn)行支持，同樣也需要政府對中小企業(yè)的發(fā)展進(jìn)行監(jiān)管，對發(fā)展中遇到問題的中小銀行要及時進(jìn)行監(jiān)管，出臺相關(guān)的政策進(jìn)行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。四、結(jié)論本文中主要介紹了中小銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理化調(diào)整的必要原因，同時也對中小銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)化調(diào)整作出一定結(jié)構(gòu)優(yōu)化理論依據(jù)，我國中小銀行資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，如何優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)達(dá)到利益化，要在研究中獲得新的企業(yè)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化配置，使得我國的中小銀行更加適應(yīng)當(dāng)前國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和財務(wù)政策?？偨Y(jié)中小銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理化出現(xiàn)問題，主要有以下幾點(diǎn)：中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理模式較單一，沒有專門的部門對中小進(jìn)行進(jìn)行管理輔導(dǎo)，導(dǎo)致內(nèi)部管理模式不統(tǒng)一，較混亂。中小銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，因受金融產(chǎn)品類目的限制，貸款業(yè)務(wù)比重相對較低，在業(yè)務(wù)規(guī)模上不具有競爭性。中小銀行防范意識低，沒有完善的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，工作效率低，不能及時對突發(fā)情況進(jìn)行有效監(jiān)管。應(yīng)對措施主要有以下幾個方面：（1）加強(qiáng)主動管理，優(yōu)化資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)。在保證資金流動性，安全性及盈利性的前提下，實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)配置的合理布局。提高資本使用率。資金作為中小銀行運(yùn)營的資本，是有支柱性作用。中小銀行應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)一步優(yōu)化收入配比，擴(kuò)大業(yè)務(wù)來源面積，隨著市場變化加劇，制定適合自身的定價方法、定價標(biāo)準(zhǔn)及措施，有效避免市場變化帶來的負(fù)面影響。建立完備的資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，根據(jù)中小銀行的特殊性質(zhì)，要提升銀行業(yè)務(wù)效率，就要開發(fā)適合中小銀行自身發(fā)展的資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)用管理