第一章財務管理概述版

WPS,aclicktounlimitedpossibilities財務管理概述匯報人：WPSCONTENTS目錄01財務管理的概念和目標02財務管理的職能和職責05財務管理的制度體系03財務管理的環(huán)境04財務管理的價值觀念第一章財務管理的概念和目標財務管理的定義財務管理是組織對資金、資產(chǎn)、負債、收入、支出等財務活動進行計劃、組織、協(xié)調、控制和監(jiān)督的過程。財務管理的目標是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。財務管理的內(nèi)容包括財務計劃、財務控制、財務決策、財務分析等。財務管理的原則包括資金合理配置、成本效益原則、風險控制原則等。財務管理的目標提高企業(yè)經(jīng)濟效益確保企業(yè)資金安全優(yōu)化企業(yè)資源配置提高企業(yè)決策水平財務管理的原則合規(guī)性原則：遵守國家法律法規(guī)，確保財務活動合法合規(guī)持續(xù)發(fā)展原則：注重長期發(fā)展，保持財務穩(wěn)健和可持續(xù)性成本效益原則：追求成本最小化，效益最大化風險控制原則：防范和化解財務風險，確保資金安全第二章財務管理的職能和職責財務管理的職能預算管理：制定和執(zhí)行預算，控制成本和支出資金管理：籌集、分配和使用資金，確保資金安全投資管理：評估和選擇投資項目，實現(xiàn)資產(chǎn)增值風險管理：識別、評估和控制風險，確保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展財務報告：編制和報告財務報表，提供決策支持稅務管理：遵守稅法規(guī)定，合理避稅，降低企業(yè)稅負財務管理人員的職責制定財務計劃和預算管理公司資金和資產(chǎn)監(jiān)督和控制財務風險編制財務報表和報告提供財務分析和建議參與公司戰(zhàn)略規(guī)劃和決策財務管理的組織結構財務管理部門：負責公司財務政策的制定和執(zhí)行財務會計：負責公司的會計核算和報告財務經(jīng)理：負責財務管理部門的日常管理和監(jiān)督財務審計：負責公司的財務審計和內(nèi)部控制財務分析師：負責財務數(shù)據(jù)的分析和報告財務風險管理：負責公司的財務風險管理和控制第三章財務管理的環(huán)境經(jīng)濟環(huán)境宏觀經(jīng)濟環(huán)境：包括GDP、CPI、利率、匯率等經(jīng)濟指標微觀經(jīng)濟環(huán)境：包括企業(yè)所在行業(yè)的市場狀況、競爭格局等政策環(huán)境：包括財政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策等對財務管理的影響國際經(jīng)濟環(huán)境：包括全球經(jīng)濟形勢、國際貿(mào)易政策等對財務管理的影響金融環(huán)境利率：影響企業(yè)融資成本和投資決策匯率：影響企業(yè)進出口貿(mào)易和國際投資通貨膨脹：影響企業(yè)成本和利潤經(jīng)濟周期：影響企業(yè)經(jīng)營和投資決策法律環(huán)境法律法規(guī)：財務管理必須遵守的法律法規(guī)監(jiān)管機構：負責監(jiān)管財務管理的機構法律責任：違反財務管理法律法規(guī)的法律責任法律風險：財務管理中可能面臨的法律風險技術環(huán)境信息技術的發(fā)展：財務管理信息化、智能化云計算：財務管理數(shù)據(jù)的存儲和處理大數(shù)據(jù)：財務管理數(shù)據(jù)的分析和預測人工智能：財務管理的自動化和智能化第四章財務管理的價值觀念時間價值觀念時間價值：指資金在不同時間點的價值差異現(xiàn)值：指資金在當前時間點的價值終值：指資金在未來某個時間點的價值折現(xiàn)率：指將未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)為現(xiàn)值的比率凈現(xiàn)值：指投資項目未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值與投資成本的差額內(nèi)部收益率：指使投資項目的凈現(xiàn)值為零的折現(xiàn)率風險收益均衡觀念風險評估：對風險進行評估，確定風險等級和應對措施風險分散：通過投資組合，分散風險，提高收益穩(wěn)定性風險與收益的關系：風險越大，收益越高風險管理：通過控制風險，降低損失，提高收益成本效益觀念效益最大化：通過投資、融資等方式，提高效益，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化成本效益觀念：在財務管理中，追求成本最小化，效益最大化成本控制：通過預算、核算等方式，控制成本，提高效益風險管理：在追求成本效益的同時，也要注意風險管理，避免風險帶來的損失資源配置觀念資源配置：合理分配和使用資源，提高效率成本效益：追求成本最小化，效益最大化風險管理：識別、評估和控制風險，保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展長期規(guī)劃：制定長期財務計劃，確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展第五章財務管理的制度體系財務管理制度體系的概念和作用概念：財務管理制度體系是指企業(yè)為了規(guī)范財務管理行為，提高財務管理效率，降低財務管理風險，而制定的一系列規(guī)章制度和流程。作用：財務管理制度體系可以規(guī)范企業(yè)的財務管理行為，提高財務管理效率，降低財務管理風險，保障企業(yè)的財務安全。內(nèi)容：財務管理制度體系包括財務預算制度、財務核算制度、財務分析制度、財務監(jiān)督制度等。意義：財務管理制度體系的建立和完善，有助于提高企業(yè)的財務管理水平，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。財務管理制度體系的構成財務制度：包括會計制度、預算制度、成本管理制度等財務管理人員：包括財務經(jīng)理、會計、出納等內(nèi)部控制制度：包括內(nèi)部審計制度、風險管理制度等財務管理流程：包括預算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、評估等財務管理信息系統(tǒng)：包括財務軟件、ERP系統(tǒng)等財務管理決策：包括投資決策、融資決策、成本控制等財務管理制度體系的建立與完善建立財務管理制度體系的步驟：制定制度、執(zhí)行制度、檢查制度、改進制度建立財務管理制度體系的目的：規(guī)范企業(yè)