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文檔簡介

小單位財務管理制度一、制度目的本財務管理制度的目的是規(guī)范小單位財務管理行為，保障單位財務資金的安全性、合法性和規(guī)范性，提高單位運營效率和競爭力。二、財務管理職責1.財務管理部門職責財務管理部門為小單位的專門負責財務管理工作的部門，主要職責包括：制定小單位財務管理制度和相關管理制度文件；負責小單位的日常財務工作，包括各類賬務處理、憑證制作、報銷處理等；審核和監(jiān)督各項支出，確保支出符合小單位的經費預算和財務管理制度；定期編制小單位的財務報表和經濟指標統(tǒng)計報表，及時反饋小單位運營情況；維護小單位的財務賬戶安全，防范財務風險。2.財務管理崗位職責小單位財務管理崗位包括出納、會計等，其職責如下：（1）出納職責負責小單位收入款的收取和日?，F(xiàn)金管理；進行日常的銀行存取款和結賬核對；對賬、核對單據(jù)，定期制作出納報表。（2）會計職責記賬、整理賬務資料，及時制作、歸檔各類財務憑證；編制小單位的會計報表和資產清單；及時上報小單位各項財務指標數(shù)據(jù)。三、財務預算管理1.財務預算編制小單位應在每年底前，制訂下一年的財務預算。該預算由各部門負責人和財務管理部門聯(lián)合編制，經小單位主要領導審批后執(zhí)行。2.財務預算執(zhí)行小單位應按照年度預算執(zhí)行，嚴格控制各項支出，并及時調整預算方案，確保資金使用效率和資金使用安全。四、財務審計管理小單位應定期組織財務審計，由專業(yè)審計機構或與小單位無利益關系的第三方機構進行外審，確保小單位財務全面規(guī)范、公正透明。五、財務檔案管理小單位應建立健全財務檔案管理制度，對各類財務文件和資料進行分類、歸檔、保存。小單位所有財務資料和賬務憑證等文件必須按規(guī)定歸檔，保存時間按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。六、財務管理違規(guī)行為處罰小單位發(fā)現(xiàn)不遵守小單位財務管理制度，并違規(guī)操作財務的行為，將按照相應的法律規(guī)定進行追責。七、其他小單位財務管理制度的完善須建立在深入貫徹落實企業(yè)法人治理、法律法規(guī)、紀律效能等方面的基礎之上，才能將其統(tǒng)籌一致運行，推動小單位高質量可持續(xù)發(fā)展。八、制度的修訂如有必要對小單位財務管理制度進行修改，應經財務管理部門同意后進行修訂。修改后的財務管理

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